财务部年度工作计划 (4500字)
2024年财务部工作计划范本(五篇)
2024年财务部工作计划范本摘要：2024年，作为财务部门的领导者，我们将旨在继续提升财务管理水平，确保公司财务工作的规范与高效。
本工作计划详细阐述了我们在2024年的目标、重点和具体措施，包括财务预算编制与执行、财务报告与分析、风险管理、内部控制等方面的内容。
一、财务预算编制与执行1. 详细制定2024年财务预算，确保与公司整体战略和目标保持一致。
2. 建立预算执行的有效机制，加强对预算执行的监督与控制。
3. 定期评估与调整预算，及时应对公司内外部环境变化。
二、财务报告与分析1. 继续完善公司财务报告制度，确保财务报告的准确性和及时性。
2. 分析比较财务数据，找出财务工作中存在的问题，并提出改进意见。
3. 加强与其他部门的合作，提供财务数据与分析，支持公司战略决策。
三、风险管理1. 建立完善的风险管理体系，识别、评估和应对潜在的财务风险。
2. 加强对公司各项金融业务活动的监控，防范和化解风险。
3. 加强对外部经济、政策等因素的研究，提前做出反应和调整。
四、内部控制1. 加强内部控制制度建设，全面完善内部控制政策与流程。
2. 加强内部控制的执行，定期进行内部控制的自评和改进。
3. 全员培训，提高员工对内部控制的意识和理解。
五、人员培养与团队建设1. 加强团队建设，营造积极向上的工作氛围。
2. 制定培训计划，提高员工的专业能力和综合素质。
3. 配备合适的人员，提高部门整体的工作效率。
六、信息化建设1. 推进财务业务的数字化和自动化，提高财务部的工作效率。
2. 完善财务系统，确保数据的准确性和安全性。
3. 统计分析公司财务数据，为管理决策提供准确的参考。
七、绩效评估与优化1. 设立绩效考核体系，以激励员工的积极性和工作热情。
2. 定期评估工作流程，发现并改进工作中的不足之处。
3. 建立绩效优化机制，提高整体绩效与效益。
八、政策研究与应对1. 关注最新的财税政策，研究对公司财务工作的影响。
2. 及时调整财务管理策略和政策，确保符合相关法规和规定。
关于财务部门年工作计划（精选16篇）
关于财务部门年工作计划（精选16篇）关于财务部门年工作计划篇1为了实现公司新的一年整体运营目的以及义务。
财政科部分职员要规矩立场，主动发扬客观能动性，时辰保持以公司年夜局为重，彻彻底底的实现公司布置的各项任务义务。
现订定任务方案以下。
1、保全年夜局，听从指导按财政估算迷信公道布置调剂资金，充沛发扬资金应用服从。
平常要主动供给片面、精确的经济剖析以及倡议，为公司指导决议计划当好顾问，主动夺取政策。
主动应用行业政策，动脑子、想方法、夺取银行等相干部分优惠政策，为公司谋取经济好处。
深化研讨税收政策，公道避税增效益。
新的一年里，部分财政职员应增强税收政策法例的研讨以及进修，增强与税务部分各项任务的联络以及和谐，经过公道避税为公司添加效益。
搞好电费清收核算，公道调剂资金实现年度估算。
最近几年复电费收受接管顺序逐渐标准，高耗能企业市场回热，电费收受接管成果明显，给企业现金流量带来主动有益影响，同时也给财政活动资金办理提出了更高请求。
往年，咱们应顺应新情势，进一步增强活动资金剖析以及办理，为公司追求好处。
搞好牢固资产办理。
但凡资产都该当为企业带来效益。
咱们应增强闲置资产、报废资产处理任务，积极进步资产利润率。
2、增强办理，挖潜增效办理是消费力，是企业一般运转的包管，办理是进步企业中心合作力的关头关键，树立立异的机制，必需靠办理来包管，办理对于企业来讲是永久的。
为此，财政科将增强外部办理参加任务重点，即进一步增强财政办理，低落财政用度，把持消费本钱，履行片面估算办理，公道布置，紧缩不用要的或者没有急需的开销，做到整年消费、开销有估算，有方案，使企业资金失掉无效公道的发扬效益。
同时关于构造科室以及各站所的用度，履行迷信估算，包干运用，并归入年末对于各单元的查核，无效把持各项用度的分歧理开销。
3、明白义务，从严请求财政科作为公司的一个对于外窗口科室，咱们将仔细落实xx公司供电效劳“十项答应”，进步效劳程度，让“优良、便当、标准、朴拙”的效劳目标正在财政科失掉充沛表现，做到内让公司部分干群满意，外让社会各相干职员及部分称心。
年度财务年度工作计划5篇
年度财务年度工作计划5篇转眼间，一年又过去了，去年制定的计划已经完成了吧，让我们来制定下一年我的工作计划吧。
下面小编给大家带来关于年度财务年度工作计划5篇，希望会对大家的工作与学习有所帮助。
年度财务年度工作计划1 20__年已经过去，为了做好年公司的财务工作，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
现特拟订公司年财务人员工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。
全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。
加强各种费用开支的核算。
及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在年里，继续加大现金管理力度，提高公司财务人员操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成年工作计划的各项任务，为公司的稳健发展做出更大的贡献。
年度财务年度工作计划2 2024年财务科在公司领导的正确指导下，需要一丝不苟地开展工作，以高度的职责感做好公司的财务统计工作，下面是我们2024年来的工作计划：一、费用控制方面1、采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。
公司财务年度计划(三篇)
公司财务年度计划财务部门年底很忙，要把一年的工作去梳理，做好汇总，但是再忙，也是要把来年的工作去做好计划，这样才能更好的在____年到来之后，从容的去做好工作。
做好日常的财务工作，财务的工作需要严谨，细致的去做，而日常的工作则是特别重要的，对于报销，核对，原始票据的核对都是需要我们财务人员严谨的工作态度去做好的，无论是报销或者支出的工作都是需要确认清楚，明确目的才能去做。
而不能游走在法律的边缘，一定是要依法去做好财务的工作，为酒店把关，同时明确各个财务人员的责任，不能混淆了。
酒店的业务量大，财务单据多，也是需要我们好好的一笔笔的核算清楚，不能遗漏和出错，无论是客户的付款，或者是采购的报销单据，都是必须一笔笔的确认清楚才行。
管理好财务工作人员，进行队伍的建设，新的一年里，财务部门要把财务人员队伍带领好，加强培训，明确个人的工作责任，确保财务部能在日常的工作中做好，而且财务部的人员很多都是新人，对于业务不是那么的熟悉，所以更是要加强培训，让老员工带领新人一起来把财务的工作给做好，虽然任务是比较的艰巨，但是也是要去做好的，特别是新人如果带好了的话，他们的热情，冲劲更能把财务部的工作做得更加优秀，去为酒店服务。
个人的学习也是不可或缺的，无论是管理方面，或者财务会计方面的知识，特别是最新的一些知识更是要去学，不能落后，作为财务的一员，本职工作是必须做好的，但同时该学习的东西也是不能落下，不能故步自封一直用着老的'方法，而不去尝试新的东西。
同时我也是要提高个人的一个工作效率，之前的工作虽然做得还不错，但是效率上来说还是不能让领导满意，这也是我要在新的____年去改进的。
回顾过去，虽然已经快要结束这一年的工作了，但是我知道我还有很多的不足要去改进，在新的____年里面，我不能松懈，要继续的去把工作给做好，把自己不足的地方去努力改进，让自己的工作做得更加好，让领导满意，让自己的工作能力得到提升和增长。
我也是准备好了，对于新的一年的工作，我想，我是充满了信心，也一定是可以去做好的。
财务部的年度工作计划（精选11篇）
财务部的年度工作计划（精选11篇）按照公司相关任务的安排，做好工作的关键就在于事先是否制定了工作计划。
我们应该根据自己的思路方法制定一份具备个性化的工作计划，如何为自己量身打造一份专属的工作计划呢？请阅读以下小编精心收集整理的财务部的年度工作计划，有需要的朋友就来看看吧！财务部的年度工作计划篇11.将财务资源集中于核心业务。
核心竞争力，从根本上说，就是企业独特的知识和技能的集合。
它对企业的作用在于用动态地整合资源的优势，提供与企业环境变化相适应的能力。
企业的竞争优势分为三个层次：中心是核心能力、中层是核心产品、外层是最终产品或服务。
因此，可以把企业竞争力看作是三种层次竞争优势的总和。
竞争优势是企业核心竞争力的前提，是企业在特定业务经营过程中能够提供超过竞争对手的价值的能力。
核心竞争力理论扩展了财务部门的管理范围，企业超额利润来源于其核心能力和核心资源，而与企业所在行业的竞争结构并不具有紧密相关性。
财务部门不应该将资源投入那些与其核心优势缺乏较强战略关联的领域。
只有将企业的资金集中于企业的竞争优势领域，才能引导企业获取或保持持久的财务优势。
2.树立战略意识，明白持续创造价值是竞争优势的关键。
核心竞争力要求财务部门以持续创造价值为己任，持续创造价值是企业生存与发展的前提。
随着人类社会进入新经济时代，企业财务部门必须重视各方利益。
核心竞争力理论提倡的“持续价值创造”，是一种长期利益与短期利益兼顾的战略性理财目标。
为顾客创造价值就是要更快地为其提供有更多、更好的产品或服务。
这需要通过核心竞争力的培育来形成与别的企业不同的'持续价值创造系统。
财务部门可以通过SWOT分析寻找机遇和识破威胁。
要知道发现机遇和新的增长点、发现新的利润库的超前眼光远比具体生产组织重要得多。
培养财务部门竞争优势的关键就是要求企业树立战略意识，有效地设计企业价值流。
为了寻求增值的业务领域，财务部门要从企业核心能力与战略价值流的观念出发进行具体分析。
本年度财务部工作计划范文(4篇)
本年度财务部工作计划范文财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润化,以的人力配置谋取的经济效益。
____年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。
在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。
在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。
在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用的人力配置争取的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。
财务的年度工作计划5篇
财务的年度工作计划5篇财务的年度工作计划篇1今年是公司飞速发展一年，结合公司实际情况，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司做大、做强提供优质、高效保障和服务。
为了使财务工作更好地为公司业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化良好环境中更好地发挥作用。
特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想财务会计工作应发挥好“企业信息系统”作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠会计信息。
财务部是企业财务工作管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算实施情况进行管理，其核算职能是对公司生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司经济效益。
二、目标和任务(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率1、严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2、完成指标预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度拟稿工作，加强财务制度建设。
3、做好日常会计核算工作。
按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。
做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。
出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
4、做好会计档案管理工作。
(二)加强公司资金管理1、拟定公司年度资金预算并提交公司董事会审批。
2、拟定公司资金筹集方案并提交公司董事会审批。
财务部的年度工作计划(5篇)
财务部的年度工作方案（5篇）财务部的年度工作方案通用（5篇）方案应规定出在肯定时间内所完成的目标、任务和应达到要求。
任务和要求应当具体明确，有的还要定出数量、质量和时间要求。
以下是我整理的财务部的年度工作方案通用(5篇)，欢迎大家借鉴与参考!财务部的年度工作方案篇1“一份耕坛一份收获”，针对存在的问题，特殊是公司出纳现金帐的账款不符，严重影响了整个报表的真实性、精确性，让我切切实实看到了财务管理的很多薄弱之处，作为财务部的主要责任人，我负有不行推卸的责。
20__年工作重点将放在加强货币资金、资产管理、财务分析上，使财务工作准时、精确、有效、有用地完成，工作方案如下：(1)争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行;部门职责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对财务人员工作重新组合搭配,进行高效有序的组织;(2)针对出纳帐账款不符的事宜，连续加强业务沟通力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全方位全过程进行监督管理; (3)加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用;(4)加强核算与各大项费用把握的力度，充分发挥财务的核算、监督公司经营活动与选择信息的功能;(5)搞好财务分析，为领导供应有效的参考依据，为企业决策和管理供应有力的财务信息支持;(6)加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，削减公司资金占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与公司资金营运活动;(7)充分开展财务沟通会议，随时清理工作过程中存在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职员乐观参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与分析评价;(8)连续并充分与各部门、分公司财务部沟通学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。
思路打算出路，行动打算结果。
今后财务部开展工作的思路是：以进展的理念进行工作，依据公司的具体状况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。
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财务部年度工作计划、目标策划流程图1财务部年度工作计划的制定 1.1工作计划的组织和编写1.1.1财务部年度工作计划，由公司财务部部长组织副部长、各职能科室科长及相关人员进行讨论研究后，确定初步工作计划。
1.1.2由副部长和财务科长根据初步方案进行编写。
1.2年度工作计划的制定依据。
1.2.1上年度的工作计划的完成情况。
1.2.2本年度公司总的工作重点。
1.2.3上级财政部门及公司相关部门的工作安排。
1.3年度工作计划包括的内容 1.3.1编制年度财务预算方案。
1.3.2规范会计核算及内部控制制度。
1.3.3加强应收往来及职工借款的管理。
1.3.4加强电算化管理。
1.3.5资金的筹集、调配、使用。
1.3.6加强资产的审批、核算、管理。
1.3.7加强数理统计的及时准确。
1.3.8加强公司票证管理。
1.3.9年度财务决算方案。
1.4年度工作计划的审核、修改及批准 1.4.1审核、修改年度工作计划初稿完成后，由财务部副部长进行审核并提出修改意见，具体由财务科长进行修改完善。
1.4.2修改后的工作计划，报财务部部长审核，由财务科长进行第二次修改。
1.4.3进一步完善后，由财务部部长同财务总监研究审批，报经理办公会议备案实施。
1.5年度工作计划的调整 1.5.1调整依据根据公司总体的生产、经营目标的变动及相关部门的工作的调整。
1.5.2计划调整的编写、审核、批准同年度计划的履行程序。
2年度工作计划的执行2.1执行依据2.1.1上年度各项工作计划的实际完成情况。
2.1.2本年度制订的工作计划。
2.2计划的分解执行2.2.1年度经济考核指标由各职能科室负责人提出初步执行方案。
2.2.2财务部副部长具体负责监督实施。
2.3分解执行的内容 2.3.1编制财务预决算方案。
2.3.2会计核算及费用执行情况。
2.3.3资产的管理使用情况。
2.3.4资金的统一调配及合理使用情况。
2.3.5微机及票证的管理情况。
2.3.6数理统计的及时、准确性等情况。
2.3.7 往来款项及个人借款的清理情况。
2.3.7其他经济责任考核指标的执行情况。
2.3.7.1本年度财务收支计划。
2.3.7.2本年度财务信贷计划。
2.3.7.3本年度资产购臵、处臵计划。
2.3.7.4上年度财务报告。
2.3.7.5上年度利润分配或弥补亏损方案。
2.4审核及修改分解方案完成后，由财务部部长主持召开各职能科室负责人及相关工作人员进行总结评审。
财务部副部长根据评审结果提出修改意见进行修改。
2.5审批修改后的分解方案，由财务部部长进行审批。
2.6分解方案的调整的提出、审核及批准执行初次分解程序。
2.7具体方案由各职能科室执行。
1总述1.1会计核算采用用友u8管理软件，全部实现电算化。
1.2财务营业决算的会计年度自每年1月1日起至12月31日止。
1.3会计资料所示金额以人民币为记帐本位币。
1.4以权责发生制为记帐基础。
1.5会计科目排列次序依科目的性质分别按其流动性、重要性、清偿期及其他相关规定为准。
2资产2.1资产购入以取得所有权为原则。
2.2资产计价遵循历史成本原则。
2.3固定资产按实际成本计价，采用直线法和工作量法计提折旧。
2.4存货增加按实际成本核算，减少按加权平均法计算，存货盘点采用永续盘存制。
2.5低值易耗品的领用采取一次摊销法。
2.6资产的盘点及其他原因造成的盈亏列当期损益处理。
3负债3.1各项负债入帐，悉依其应清偿的数额为标准。
3.2清偿数额应为已经获得债权人同意的数额，其无法或尚未取得债权人同意的债务，其数额依据事实估计，或有负债或支付承诺性质的债务者，在财务报表附注列示。
4股东权益4.1股东权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，为投资者所持有的权益。
5收入5.1收入包括：主营业务收入（煤炭销售收入及自备车运输收入）其他业务收入（收费站收费及站台上的其他收入）营业外收入（固定资产处臵收益及其他）利息收入（银行存款收入）5.2收入的确认以经济利益是否实际流入公司为标准。
6费用6.1与当期收入相配合的支出，除集装站转来的煤本外全部列入费用。
与当期收入相配合，但无潜在收益能力的支出列为损失。
6.2所获收入已列帐而有关费用尚未发生或票据未到，该费用列预提费用，已开支但应由以后各期承担的费用，列待摊费用。
7会计报表7.1会计报表包括：资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表、费用表、应交增值税明细表、其他成本利润表、进销存表、生产销售库存明细表、发运销售在途明细表、发运销售在途明细表续表。
7.2会计报表的审计年度报表由聘请的境内、外两家审计机构进行审计。
7.3会计报表的披露对季度、半年度、年度会计报表在上海证券交易所网上全文披露，并在上海证券报刊登。
财务部会计核算总流程图1原始凭证的取得1.1由当事人从外部或公司内部取得，包括：油料费、出租车费、通讯费、水电费、住宿费等票据及内部转帐、挂帐煤款、固定资产、工程项目的相关票据。
1.2部门费用由部门负责人审核签字；公司费用由公司总经理或分管经理审核签字。
1.3由会计人员对已经过部门负责人或经理签字的费用进行审核，同时交经办人签字。
1.4由会计人员进行复核。
1.5由财务负责人对已经过经理或部门负责人、经办人和财务会计审核人签字的原始凭证签字后报支。
2填制记帐凭证2.1由会计人员根据已审签无误的原始凭证生成记帐凭证。
2.2涉及现金及银行存款的凭证经出纳复核后收取或支付款项，同时由出纳签字。
2.3填制好的记帐凭证由会计人员负责收集整理排序。
3复核凭证3.1由专门负责审核凭证的人员对所有凭证进行细致的核查。
3.2不合格的凭证退交制单人重新填制，出现问题制单人承担相应责任。
3.3对所有记帐凭证由审核人员进行审核签字。
4记帐及转帐4.1由主管会计负责查看凭证是否已全部审核签字，应由出纳签字的凭证是否全部签完。
4.2由主管会计进行凭证记帐。
4.3月末处理 5月末结帐5.1由主管会计对费用、损益类科目进行结转。
5.3由主管会计对帐并试算帐面是否平衡。
5.4结帐 6编制月度报表由主管会计对月度、季度报表进行简要分析；对半年度、年度报表进行详细分析。
7财务负责人审签报表8报出当月财务报表（如年末须经国内和国际会计事务所审计后方可报出）。
9根据当月报表由税务专管员向有关部门申报、缴纳当月税费1煤款运费的结算1.1来挂帐的个人或单位必须开具增值税票或运费发票，并且要有接受煤的集装站开具的煤款运费结算通知单。
1.2由税务专管员对煤款及运费票进行审核。
1.3财务负责人审签。
1.4会计人员依上述单据填制凭证，给挂帐单位或个人及集装站打转帐单，同时记入双方往来。
1.5挂帐单位或个人依据挂帐单按公司规定的付款比例逐月结算。
1.6结算时，由挂帐单位或个人填写收款收据后由财务负责人签字。
1.7由会计人员填制付款凭证。
1.7出纳审核后付款。
2固定资产核算（见《固定资产管理办法》） 3销售核算流程3.1根据公司开具的增值税发票及港口出库单填制销售凭证。
3.1.1按增值税票所载客户记应收帐款，按相应煤种确认收入，计提销项税。
3.1.2按上月月末帐面平均数摊销铁路运费。
3.1.3按既定费率计提回空费。
3.1.4按既定费率计提港杂费。
3.1.5统计销售情况表3.2月末各交费中心及集装站将铁路大票及地铁票送回公司财务部。
3.3销售核算人员复核铁路票据，同时计算可抵扣的进项税。
3.4填制凭证，铁路运费记入待摊费用并抵扣进项税，同时打转帐单冲减办事处往来。
3.5根据铁路票据汇制发运表。
3.6港口交回港杂费、回空费票据及港口出入库单。
3.7根据港杂费、回空费票据打转帐单，记入预提费用，同时冲减港口往来。
3.8核对发运表和港口入库单，以入库单为准更正煤种。
3.9根据更正后的发运表要求各集装站转回当月发运成本。
3.9.1各集装站核对发运表和集装站出库单。
3.9.2以发运表数量为准转回成本。
3.9.3公司记入发运在途，同时冲减各集装站往来。
3.10根据发运表和入库单的差异给各集装站转当月发运盈亏吨数及成本。
3.10.1将已到港的发运数量转入库存商品。
3.10.2打转帐单给各集装站转盈亏数量。
3.10.3将盈亏数量记入库存商品，同时记入各集装站往来。
3.11当各集装站成本全部转回后，根据帐面数据核算本月加权平均成本。
3.12根据销售情况表按已计算出的加权平均成本结转当月销售成本。
3.13将港口已出库而尚未开具增值税发票的销售转入销售在途。
3.14编制库存商品及铁路运费明细表，备下月摊销铁路运费用。
4周转金核算流程4.1由财务科对各发运站、煤矿、港口、中心、酒店的周转金进行核定。
4.2由银行出纳按各发运站、煤矿、港口、中心、酒店的需要，随时汇到。
4.2.1由资金需要单位开具收款收据。
4.2.2根据资金计划进行分析。
4.2.3财务负责人签字。
4.2.4由会计人员填制凭证并付款。
4.3月末由财务科审核各单位是否超占周转金。
4.4对超占周转金的单位，以超占额为准按当月银行贷款平均利率收取利息。
记入单位成本费用。
5个人借款核算流程5.1由财务科核定各部、办借款总额。
5.2由借款人填写借款单。
5.3分管经理或部门负责人签字。
5.4由会计科科长审核其是否超出借款总额。
5.5财务负责人签字。
5.6由会计人员填制凭证并付款。
5.7月末由会计人员对借款总额超支的部门按同期银行贷款利率收取利息费。
6采供部业务流程6.1材料的购入6.1.1根据公司采购计划，由采供部与供货方签定供销合同。
6.1.2由库房保管员对供货方提供的材料按合同规定的质量、型号等进行验收，合格后，开据入库单，同时将材料入库保管。
6.1.3由会计人员对供货方提供的供销合同、按合同开据增值税发票及采供部库房出据的入库单进行审核汇总。
6.1.4由公司分管经理或采供部、财务主管签字后进行挂帐处理。
6.2材料的销售6.2.1各煤矿、集装站根据需要填写物资供应部领料单，经单位负责人、领料人共同签字后，到库房领取材料。
6.2.2库房保管员审核领料单位填写的领料单后，加盖库房材料专用章，同时发出材料。
6.2.3月末，由会计人员对库房、加油站所开出煤矿、集装站的领料单进行收集、汇总、核对，填写开据增值税申请表交税务专管员开票。
6.2.4由会计人员根据领料单和增值税记帐联做销售处理，同时将领料单的领取单位财务联与增值税票的发票联、抵扣联转领料单位。
6.2.5加油站销售油料，会计人员根据油表数与油价核算记加油站往来。
6.2.6对集装站车队在集装站的加油票进行汇总，与集装站财务科开据的加油转帐单进行核对，无误后冲减加油站往来。