第3章 汇款
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
第三章 汇款remittance结算方式
Vostro a/c
(1)in cover,we have credited
you’re a/c with us
Remitting bank (2)in cover,please debit our a/c
Paying bank
with you
Nostro a/c
If there is no vostro or nostro account with each other,but the remitting bank can find a third bank,with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
goodssold售定sold凭单付汇remittanceagainstdocumentsunbalancedcapitalburdensimpleprocedurescostefficientapplicationremittanceapplicationremittance出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸为保证按期交货出口企业于收到该汇票次日即将货物托运同时委托银行代收票款
信汇（mail transfer，M/T）
the remitting bank transfers the funds by mailing a P.O. cheap but slow procedures for M/T and T/T
票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
Remittance application Submit the same amount of funds and commission For our country, submit documents required by SAFE
第三章汇款和托收(2)
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
国际结算第三章 国际结算方式之一——汇款
电汇方式的主要特点
优点2：安全可靠、 出错低 优点1：速度快、 占时短
缺点：费用高
主要运用于汇款金额大、汇款急的业务
二、信汇 （M/T mail transfer ）
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
结算工具：信汇委托书(M/T Advice) 或支付委托书(Payment Order)
付款人 合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人 （一）汇款的基本概念
汇款（remittance）:
又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过 国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行 汇 入 行
账 户 行 X
开户行
授权借记
借记付讫通知
贷记
汇 出 行
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行
账户行 支付委托书 汇 入 行
汇 出 行
付讫的借记通知
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，
手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关 系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇 出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示 如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行） to debit our account and credit the above sum to your account with them"。 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入 行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转 账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信 息传递时间。
国际结算——汇款讲义
第三章汇款上课材料1．当汇入行在汇出行开立了账户时P.O.:In cover，We have credited your a/c with us．2.当汇出行在汇入行开立账户时P.O.:In cover，please debit our a／c with you.Debit Advice: your account debited3．当汇出行和汇入行在同一代理行开立有账户时T.T. :In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them.4．当汇出行和汇入行在不同银行开立有账户时T.T. :In cover，We have instructed XX Bank to remit proceeds to youFM: BANK OF ASIA, TIANJINTO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANING CORP., HONGKONGTEST 1253 OUR REF .208 TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20 000. V ALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY W AY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUT NO.004 -110-106028 FA VOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD.HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTO-CRAPH CO. TLANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.FM：BANK OF ASIA，BEIJINGTO：THE BANK OF TOKYO LTD., TOKYODATE: 3RD OCTTEST 2475 V ALUE 5TH OCT OUR REF MSGI25469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY 400 000 000.TO THE FUJI BANK LTD., TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH THEM.MT 100 CUSTOMER TRANSFERDATE:041206SENT TO: BKCHCNBJ200 BANK OF CHINA,TIANJIN:FM: 04HSBCNK2564HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION,HONGKONG:20: TRN:TT-HKS315064BACP:32A: V ALUE DATE/CUR CODE/AMTDATE:041206 CURRENCY CODE:CNY AMOUNT:6,859.58: 50:ORDERING CUSTOMER:ARTHUR ANDERSEM AND CO.:57s: “ACCOUNT WITH” BANK:BANK OF CHINA, TIANJIN BR., TIANJIN,CHINA:59:BENEFICIARY CUSTOMERTIANJIN INTERNATIONAL TAXATION CONSULLTING BUREAU: 70:DETAILS OF PAYMENT:PAYMENT TO RENT AND TAX FOR NOV. 2004:71A:DETAILS OF CHARGES:BENEFICIARY:72:BANK TO BANK INFORMATIONIN CONVER SETTLE THRU OUR CNY A/C 111-01081 WITH YOURBEIJING HEAD OFFICETO: THE CHASE MANHATTAN BANK N.A., NEW YORKFM：BANK OF CHINA，BEIJINGDATE：30TH SEP．，96TEST XXXX OUR REF. TT109900/96 PAY USD 200，000．V ALUE 30 SEP．96 TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR CREDIT OF A/C NO.Y10-0127-033254 OF CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I' ELECTRICITE DE CHINE MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC. ORDER INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP. BEIJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US根据上述内容完成下列SWIFT MT100电文。
第三章汇款习题与答案
第三章 汇款复习思考题一、单选题1．（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 定金额给收款人的汇款方式。
A 、信汇 B 、电汇 2．信汇汇款的英文是（） A 、 M/T 指示其解付一 B 、 T/T 3．以下关于汇款表述正确的是（） 是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式 属于银行信用 是一种保证汇款人收到款项的方式 是一种逆汇方式 A 、 B、 C 、 D 、C 、票汇D 、电报 C 、 D/D D 、P/T4．以下结算方式中属于顺汇的是（）A 、信用证5．信汇的特点不包括：A 、费用低廉 6．预付货款对（）A 、进口商7． If a importer he should （ ） pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency pay the banks commission get a permission from theauthorities pay the bank in foreign currency 's bank makes a payment to a correspondent abroad, it will remit the sum abroad the foreign bank 's vostro account （ 来账 ）will be credited. the London bank 's nostro account （ 往账 ）will be credited. B 、汇款 （）B 、速度较慢 来说是预收货款 B 、出口商C 、保函D 、 托收 A、 B 、 C 、 D 、 8． If the London A 、 B 、 C、D 、 9．If C 、资金可能被银行短期占用 D 、取款灵活 C 、汇出行 asks his bank to make a telegraphic transfer to D 、解付行 an exporter abroad, ）。
第三章汇款
2. 共同账户行转账（账户行币种与汇款
币种相同）
如果双方没有账户关系，但都在第三家银行开有账户 ，这第三家银行就是双方共同的账户行。代理行之间 的资金偿付可以利用双方共同的账户行转账：先借记 汇出行账户，再贷记汇入行账户。汇出行的偿付指示 ：“In cover，we have authorized ×× Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”
Ordering Customer：50a 张三 Sender：中国银行湖北分行
MT103
Receiver：中国银行纽约分行 Beneficiary Customer：59a 李四
例2：汇款行委托另一家银行发报，且收报行 不是解付行
张三委托中国银行湖北分行向李四开在新加坡星展银行 的账户支付5000美元。中国银行湖北分行委托纽约分行 汇款，而中行纽约分行与新加坡星展银行均在纽约花旗 银行开设美元账户。
即进口商。汇款人应出具境外汇款申请书 （见教材87页）和支款凭证。其他依据：
预付货款：合同（或采购单purchase order）、 形式发票；
货到付款：合同、商业发票、进口货物报关 单。
2.汇出行（REMITTING BANK）
即受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行办理的汇 款业务为汇出汇款（Outward Remittance）。
步骤一：湖北中行向收款人的账户行发送MT103 Ordering Customer：50a 张三 Sender： 中国银行湖北分行 Sender’s Correspondent：53a 中国银行纽约分行 Receiver’s Correspondent ：54a 纽约花旗银行 Receiver：新加坡星展银行 Beneficiary Customer：59a 李四
第三章 汇款结算方式
Remitting bank (2)in cover,please
Paying bank
Nostro a/c
debit our a/c with you
If there is no vostro or nostro account with each other, but the remitting bank can find a third bank, with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
International exchange
refers to operational activities related with the
currency conversion and transfer of funds between countries in order to settle the claims and debts by payment instruments through banks. In broad sense: international settlement In narrow sense: international bank remittance
收款人：
PAY TO BANK （收款人的帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF 收款人
Remitting bank: bank of Asia, FM: bank of Asia, Tianjin Tianjin TO: bank of Asia, Luxemburg Paying bank:bank of Asia, DATE: 9 June Luxemburg TEST 2563 OUR Date of cable: 9 June REF208TT0219 NO ANY CHARGES FOR US Test:2563 PAY USD 1,660.00 Ref No. 208TT0219 TO Banque International du Amount: USD 1,660.00 Luxemburg Payee:Marie Clauda Dumont, FOR CREDITING A/C NO. 0Luxemburg account No.0164/7295/550 164/7295/550 with Banque International du Luxemburg OF Marie Clauda Dumont,Luxemburg Message:payroll Remitter:Crystal Palace Hotel, MESSAGE payroll ORDER Crystal Palace Tianjin Hotel,Tianjin Cover:Debit our H.O. account
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付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/12/27
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
2019/12/27
一、汇款的当事人
汇款（汇付）是汇出行应汇款人的要求，以一定的 方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为 汇入行，付给收款人的一种结算方式。
CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
汇款 托收 信用证
2019/12/27
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/12/27
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/12/27
二、汇款方式
电汇 Telegraphic Transfer，T/T
电报(Cable)、电传(Telex)、SWIFT ( Society for Worldwide Inter-bank Financial Tele-communication，环球银行间金融电信协会)
2019/12/27
信汇欺诈案例
吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的 疏忽将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印 鉴并模仿吴某的签字，假借吴某的名义伪造了他 的付款授权信，将吴某的款项汇到自己的账户中， 事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律 的制裁，但是由于李某已将所汇款项挥霍殆尽， 吴某仍然遭受了很大的损失。
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/12/27
汇款的性质和特点
汇款的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/12/27
案例分析
国内某出口商A与国外某进口商B签订一贸易合同， 合同规定：由买方通过银行开出即期不可撤销信 用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期后 仍未见到买方开来信用证，于是卖方向买方催问， 对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约 定的装船期前一周，卖方还未收到信用证。卖方 再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无 业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地 银行转交”。此时船期已到，因合同规定货物需直 接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错 过这班船，卖方将遭受重大损失。这时买方B提 出使用电汇的方式支付货款，鉴于以上的情况，
Date
990930
sent to
CHAS US 33 REM
chase manhattan n.a. new york n.y.
:20/transaction reference number TT109900/99
:32A/value date,currency code,amount
990930USD200000,00
汇款人 汇出行
资金
收款人 汇入行
2019/12/27
三种汇款方式比较
成本 安全性 速度
电汇 高 安全 最快捷
信汇 低 次于电汇 慢
票汇 低 易丢失、毁损 次于电汇
2019/12/27
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
汇款人 汇出行
资金
付讫通知书 加押电报
收款人
汇入行
2019/12/27
电汇
电报或电传方式的汇款应具备下列内容：
FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押)
OUR REF NO.______(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 )
TO (BENEFICIARY) (收款人)
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/12/27
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
汇 账 汇 In cover, we have authorized X
出 行
X
户 行
入 Bank to debit our a/c and 行 credit your a/c with them.
汇 代 汇 In cover, we have instructed
出 行
理 行
入 行
X Bank to remit to you.
2019/12/27
MT103报文
注解 发报行 报文类型 收报行 发报行编号 银行交易代码 起息日、币种、金额 汇款人实际汇款币种、金额 汇款人 收款人及账号 费用承担
Note：
2019/12/27
报文格式
MSBCCNBJ002（中国民生银行上海分行）
103 ABNANL2A（荷兰银行阿姆斯特丹分行） 20：0204OR07000005 23B：CRED 32A：080407 USD 1958， 32B：USD 1958， 50a ：A COMPANY 59a ：/5687151 B COMPANY SHA
2019/12/27
小作业
假如你现在去美国留学，你要交给学校的学费和 其他费用每年大约为4万美元，按学期缴纳。另 外，你每年还需要1.5万美元左右的生活费。在 目前的经济形式和外汇制度下，请设计出你认为 最佳的方式，使你能顺利成行并在到达后能开始 正常生活（请写明详细步骤和主要费用）。
2019/12/27
2019/12/27
电汇
SWIFT电文格式分类（category）
• 第1类：客户汇款与支票 • 第2类：金融机构间头寸调拨 • 第3类：资金市场交易 • 第4类：托收与光票 • 第5类：证券 • 第6类：贵金属 • 第7类：跟单信用证与保函 • 第8类：旅行支票 • 第9类：现金管理与账务 • 第10类：SWIFT系统电报 MT category + group + messБайду номын сангаасge type
The End
在上例中发报行与收报行之间有直接的美 元账户关系，不需要有中间行参与整个清 算过程
信汇 信汇 Mail Transfer，M/T
汇款人 汇出行
资金
付讫通知书 信汇委托书
收款人
汇入行
2019/12/27
票汇 票汇 Remittance by Banker‘s Demand Draft, D/D
2019/12/27
案例思考一
浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦， 采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单。 货到目的港，客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成 记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货 物不可能在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。 但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物 退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退 回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同 意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商 必须限期同意降价40%。在衡量一切费用和损失后，该 出口企业被迫同意了客户的要求。
2019/12/27
电汇
SWIFT电文表示方式
项目表示方式
• SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、 15 TEST KEY等。
日期表示方式
• YYMMDD，ex.020318，011129。
数字表示方式
• 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， • ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：
:50/ordering customer
CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING
2019/12/27
电汇
MT103客户汇款
2008年4月7日，A公司指示其开户行民生银行上海分行汇 出USD1958给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为B公司的 货款。B公司在荷兰银行的账号为5687151。所有的银 行费用由汇款人和收款人共同承担。
X
2019/12/27
二、退汇
电汇
退
信汇