2018年单位开展内部控制风险评估方案
内部控制风险评估方案范文
内部控制风险评估方案范文一、引言随着企业规模的扩大和业务的复杂化，内部控制风险评估成为企业管理中不可或缺的一环。
本方案旨在通过科学、系统的方法，对企业内部控制风险进行全面评估，为企业管理层提供决策依据，保障企业的稳健运营和持续发展。
二、评估目标本次内部控制风险评估的目标主要包括：1. 识别企业内部控制存在的缺陷和风险点；2. 评估缺陷和风险点对企业运营的影响程度；3. 提出针对性的改进措施和建议，完善企业内部控制体系。
三、评估范围本次评估将覆盖企业运营管理的各个方面，包括但不限于以下内容：1. 组织架构与治理结构；2. 人力资源政策与实务；3. 业务流程与授权审批；4. 信息系统与数据安全；5. 内部审计与监督机制。
四、评估方法与步骤1. 资料收集：收集企业相关管理制度、流程文件、内部审计报告等资料，了解企业内部控制现状。
2. 风险识别：通过访谈、问卷调查、穿行测试等方式，识别企业内部控制存在的缺陷和风险点。
3. 风险评估：对识别出的缺陷和风险点进行定量和定性评估，确定其对企业运营的影响程度。
4. 改进措施：根据评估结果，提出针对性的改进措施和建议，完善企业内部控制体系。
五、评估时间与人员安排本次评估计划用时XX个月，由企业内部审计部门牵头，组织相关部门和人员参与。
具体人员安排如下：1. 内部审计部门：负责评估方案的制定、组织实施和报告撰写；2. 相关部门和人员：配合提供相关资料、参与访谈和问卷调查等评估工作。
六、预期成果与报告形式本次评估预期将形成一份全面、客观的内部控制风险评估报告，报告将包括以下内容：1. 评估概况：介绍评估的背景、目标、范围和方法等；2. 风险识别与评估结果：详细列出识别出的缺陷和风险点，以及定量和定性评估结果；3. 改进措施与建议：针对评估结果，提出具体的改进措施和建议；4. 结论与建议：总结评估的主要发现，并对企业管理层提出相关建议。
报告形式将以文字描述为主，辅以图表和数据分析，以便于企业管理层全面了解和掌握企业内部控制风险状况。
行政事业单位内控风险评估报告计划
东公园街道风险评估报告依照财政部《关于睁开2018 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》《财会函（ 2018）11 号》、省财政厅《辽财会（ 2019）32 号》和市财政街道《抚财会（2019）18 号》文件精神，我单位组织睁开了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告以下：一、风险评估活动组织情况（一）工作体系本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科详尽组织推行的。
为完成工作，经单位领导赞成，财务科从办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，特地从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控制管理体系不健全等情况以致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策体系不科学，决策程序不合理或未执行以致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、重点岗位胜任能力不足等以致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括估量管理风险、出入管理风险、财富管理风险、合同管理风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、党政办等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究拟定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组报告自查情况；再次，风险评估领导小组依照各科室的自查情况，选摘重点科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，依照各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险解析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表解析法以及小组谈论和访谈等方法以鉴别风险。
内部控制风险评估方案
内部控制风险评估方案内部控制风险评估方案是指通过对组织的内部控制系统进行评估和分析，识别风险和弱点，并制定相应的对策和改进措施的一种方法。
下面是一个关于内部控制风险评估方案的700字的范例：一、背景介绍近年来，企业面临越来越复杂的内外部环境压力，要求企业对其内部控制机制进行全面的评估和优化。
为有效降低企业的风险，建立健全的内部控制体系，我们制定了以下的内部控制风险评估方案。
二、目标和内容1.目标（1）全面了解企业的内部控制现状；（2）识别和分析企业存在的风险和弱点；（3）制定相应的对策和改进措施，提高内部控制效能。
2.内容（1）明确评估的范围：将评估的范围和对象明确定义，包括关键流程、重点岗位和关键业务等。
（2）制定评估指标：根据企业的具体情况，制定适合的评估指标，包括风险的概率、影响程度、整体评估结果和风险矩阵等。
（3）收集和整理相关数据：收集企业各个部门的数据，包括文件、报表、流程图等。
并将这些数据进行分类、整理和归档。
（4）评估内部控制的有效性：通过对企业的控制制度、风险防范措施和各项制度文件的检查，评估其有效性和实施情况，识别并分析可能存在的风险和弱点。
（5）制定改进措施：根据评估结果，制定相应的改进措施和以防措施，包括对流程的改进、对内部控制机制的加强和对人员培训的提升等。
（6）监督和跟踪实施：确保改进措施的有效实施和跟踪，通过定期的检查和报告，监督内部控制的有效性。
三、评估方法和流程评估方法：采用综合评估的方式，包括文件资料的检查、运营数据的分析、内部抽样和现场检查等。
评估流程：（1）制定评估计划，明确评估的范围和时间。
（2）收集和整理相关数据。
（3）评估内部控制的有效性，识别和分析风险和弱点。
（4）制定改进措施和对策。
（5）监督和跟踪实施改进措施，确保内部控制的有效性。
四、风险评估结果的报告和分享1.编制评估报告：将评估结果以报告的方式呈现，包括风险分析的结果和改进措施的建议等。
2.分享评估结果：将评估结果和改进措施向企业的管理层进行分享，提供相应的解决方案和建议，让管理层能够理解和支持改进措施的实施。
2018年度内部控制评价报告
2018年度内部控制评价报告2018年度内部控制评价报告⽬录第⼀部分 2018年内部控制体系建设总体概况 (3)第⼆部分 2018年内部控制评价⼯作开展情况 (3)⼀、内部控制评价⼯作组织 (3)⼆、内部控制评价依据 (4)三、2018年度内部控制评价范围 (4)四、内部控制评价的程序和⽅法 (5)五、内部控制体系评价 (5)六、内部控制缺陷认定标准 (9)七、内部控制缺陷及整改情况 (10)⼋、内部控制有效性的结论 (10)九、对集团推动内部控制评价⼯作的意见和建议 (10)第⼀部分 *****2018年内部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展内控体系建设，根据《*****有限公司内部控制评价制度》，于2018年11⽉9⽇下发了《关于2018年内控评价⼯作的通知》，搭建了*****内控管理的组织架构，明确了⼯作职责，将*****2018年内控⼯作划分为三个⼯作阶段，第⼀阶段培训及准备、第⼆阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）⼰完成，第三阶段对缺陷项进⾏整改。
现在2018年*****内控评价⼯作⼰基本完成。
*****在已有风险管理的基础上，进⼀步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制。
2018年在公司本部开展了内控评价培训会两场，组织*****医药有限公司各部门进⾏内控底稿填报及缺陷收集⼯作。
根据《2018年度内控评价⼯作⽅案》，*****应于2019年元⽉完成缺陷的整改跟踪，*****在分析内控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司2018年度内部控制评价报告》（即本报告）。
第⼆部分 *****2018年内部控制评价⼯作开展情况⼀、*****内部控制评价⼯作组织：*****医药有限公司于2018年11⽉9⽇下发通知成⽴*****内控领导⼩组并下设⼯作⼩组，11⽉13⽇通过*****第三⼗三期总经理办公会议并于2018年11⽉13⽇形成会议纪要，对内控评价⼯作进⾏底稿填写要求及实际操作练习等培训⼯作。
单位开展内部控制风险评估方案
单位开展内部控制风险评估方案一、背景介绍内部控制是公司治理的重要组成部分，为确保公司财务报表的准确性，保护公司财产安全，提高公司效率，减少风险，并加强法律合规性，内部控制重要性不言而喻。
自2002年美国爆发安然丑闻以来，内部控制逐渐受到全球各国的重视。
内部控制不仅是公司治理的重要内容，对公司经营具有促进作用。
因此，内部控制评价已经成为了全球企业管理工作中的重要内容。
二、内部控制风险评估方案的意义内部控制风险评估是公司管理工作中的一项重要内容，也是内部控制的保障。
通过内部控制风险评估可以确定公司内部控制存在的问题，确定缺陷和弱点，并加以改进。
因此，内部控制风险评估方案对于公司经营和管理是非常有价值的。
三、内部控制风险评估方案的步骤1.确定评估对象确定被评估的对象非常重要。
内部控制评估的对象可以包括财务报告、现金管理、资产管理、采购与招标等。
2.收集资料收集资料是内部控制评估的重要步骤。
收集的资料可以来源于公司内部和外部，需要重点关注公司业务流程、内部管理、检查记录等信息。
3.分析风险内部控制风险评估的核心就是风险分析。
通过对资料的收集和分析，确定每个对象存在的风险，确定风险大小和影响因素。
并且确定哪些风险是高风险、中风险和低风险。
4.确定改进方案内部控制风险评估的目的是为了确定内部控制存在的问题并予以改进。
在内部控制风险评估的过程中，需要确定改进方案，包括改进方法和时间，并制定改进计划和责任追究机制。
5.监督实施效果内部控制风险评估的最后一步是监督实施效果。
实施改进方案后，需要进行监督和检查。
如果发现改进方案存在问题，还需要及时控制和改进。
四、内部控制风险评估方案的影响内部控制风险评估方案在很多方面都会对公司经营产生影响。
首先，它可以为公司提供更加准确的财务报告，减少财务报告的错误率。
其次，它为公司提供了更为有效的内部控制措施，使得公司的贵重资产更为安全可靠。
第三，它可以增加公司员工的法律合规意识和风险预防意识，降低公司风险。
开展内部控制风险评估图文稿
开展内部控制风险评估集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）篇一:《行政事业单位内部控制风险评估》第一节行政事业单位的风险风险是指组织在未来经营中面临的、可能影响其经营目标实现的所有不确定性。
风险又分为固有风险和剩余风险。
固有风险是指在管理当局未采取任何措施的情况下组织所面临的风险；而剩余风险则是在管理当局进行风险应对之后所残余的风险。
在市场经济条件下，市场上的任何主体都面临着各种来自外部和内部的风险。
一、行政事业单位的外部风险行政事业单位是在一定的社会经济环境中履行自身的社会管理职能和为社会提供公共服务的活动，其面临以下风险：1. 法律政策风险。
2. 经济风险。
3. 社会风险。
4. 自然灾害、环境状况等自然环境因素以及其他因素产生的风险。
二、行政事业单位的内部风险因素行政事业单位经济面临以下内部风险：1. 管理风险2. 道德风险3. 财务风险4. 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素以及其他因素产生的风险。
第二节行政事业单位的风险评估风险评估是组织及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险,并合理确定风险应对策略。
内部控制中的风险评估的概念有广义和狭义之分。
此处的风险评估是一个比较宽泛的概念，包括了风险管理的全过程，即设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。
就行政事业单位而言，风险评估是指内部控制应该能够有效防范和遏制履行其职责和自身管理过程中必须面对的风险，或者将风险控制在可以接受的范围和程度之内。
管理者要对单位的外部风险进行评价和分级，并了解风险变化的情况；各职能部门应通过每月的管理服务活动分析向管理层汇报其所了解的风险并提出风险管理方案。
管理层应建立一定的监控和沟通机制，使业务部门将其在日常管理中意识到的内部风险向管理层及时汇报并提请其注意；同时，内部审计应采用以风险为导向的审计方法，对单位和个人进行高层次风险评估，从策略管理机制、核心业务流程以及资源管理机制等方面对单位的业务流程风险，尤其是内部风险进行评级，并取得适当管理层的确认。
2018年单位开展内部控制风险评估方案
2018年单位开展内部控制风险评估方案关于开展内控风险评估与控制工作的通知各位科室领导：为贯彻上级有关内部控制工作文件的精神，全面推进我单位内部控制建设工作，经单位内部控制工作领导小组研究决定，在全单位范围内开展内部控制风险评估和控制工作。
现将相关事宜通知如下：一、工作目标和任务本次风险评估旨在将单位风险评估作为重大决策、政策、项目和改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险进行先期预测、先期评估、先期化解。
重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。
二、风险评估与控制范围本次风险评估涉及的业务范围分为：科室层面风险和岗位业务活动层面风险。
1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险；本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如、查办案件、处理投诉举报等工作中的风险。
三、活动步骤与时间安排本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。
其主要步骤包括：1、9月至10月，单位全面推进内部控制建设工作领导小组研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；单位里组织召开了由各处室负责人参加的专题会议，对风险评估活动做出了动员、培训和安排。
2、11月，各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，形成科室工作风险评估报告，单位全面推进内部控制建设工作领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室进行重点检查；单位全面推进内部控制建设工作领导小组综合各科室自查情况和抽查情况，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
行政事业单位风险评估报告
行政事业单位风险评估报告文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）内部控制的风险评估报告 2018年12月9日至12日对本单位内部控制情况进行了风险评估，评估情况如下：一、内部控制风险评估基本情况（一）内部控制评估依据1、财政部财会〔2012〕21 号《行政事业单位内部控制规范（试行）》；（二）内部控制评估范围本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。
评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。
（三）内部控制评估方法根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。
运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。
二、内部控制风险评估实施情况（一）单位层面的风险评估1、内部控制工作的组织情况本单位制定了内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及工作小组，确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在内部控制中的和联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保障。
2、内部控制机制的建设情况本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案，由内部控制建设工作领导及工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组织实施联席工作制度，明确各部门管理职责和权限。
3、内部管理制度的完善情况本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要求，相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施，内部控制合理、有效和完整,未发现内控重大缺陷。
4、内部控制工作人员的管理情况。
本单位对于工作人员组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项学习，不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任能力。
5、财务信息的编报情况。
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关于开展内控风险评估与控制
工作的通知
各科室：
为贯彻执行上级有关内部控制工作文件精神，全面推进我单位内部控制建设工作，经单位内部控制工作领导小组研究决定，在全单位范围内开展内部控制风险评估和控制工作，现将相关事宜通知如下：
一、工作目标和任务
把单位风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、重大改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险先期预测、先期评估、先期化解，充分尊重和运用预测评估结果，从源头上预防和减少影响单位稳定和发展问题的发生。
重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。
二、风险评估与控制范围
本次风险评估单位涉及的业务范围分为：科室层面风险和岗位业务活动层面风险。
1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机
制不健全等情况导致的风险；经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险；本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如办证、查办案件、处理投诉举报等工作中的风险。
三、活动步骤与时间安排
本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。
其主要步骤包括：
（1）9月至10月，单位全面推进内部控制建设工作领导小组研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；单位里组织召开了由各处室负责人参加的专题会议，对风险评估活动做出了动员、培训和安排；
（2）11月，各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，形成科室工作风险评估报告，单位全面推进内部控制建设工作领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室进行重点检查；单位全面推进内部控制建设工作领导小组综合各科室自查情况和抽查情况，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
（3）12月初，总结风险评估和整改情况，在此基础上制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成学校《内部控制手册》。
四、工作要求
各科室主要负责人是内部控制风险防控的第一责任人，要认识到内部控制建设，是从中央到地方统一开展的一项工作，具有明确的工作指向和时间节点，必须抓实抓紧抓好。
要把内部控制制度作为年度党风廉政建设和制度建设的重要内容，列入年终考核和评先评优的重要内容。
2017年9月31日。