业务流程库存核算
ERP 存货核算结账流程
单据类 别及相 应条件 详见下 附表
看单价是否有问题，以备查
1、 供应链：委外、采购-库存-存货核算
7
月 末 结 账
2、 总账：应收、应付—总账 1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【月末结账】进入此功能（如 图 20） 2、选择【确认】进行结账（如图 21） 无 3、 反记账;对账状态 CTRL+H， 恢复记账 ‘ 前状态已被激活’ ，凭证下的恢复记 账前状态，期初状态，密码。 反结账：结账状态 CTRL+SHIFT+F6 恢复记账前状态
1
1. 如果对已分配好的重新分配， 在 查询时一定选中 “对已有成本的 产成品入库单重新分配”此项 目。 若不进行重新分配， 则不能 产成品成 选中此项； 本分配表 2. 必须包含费用； 3. round
2
结 算 成 本 处 理
1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能 （如图 5） 2、输入暂估处理查询条件（仓库全选） ，输入后，点击【确认】按钮，进 入暂估结算表。 （如图 6） 3、按【全选】按钮，选择完毕按【暂估】按钮进行成本处理（如图 7） 无
ERP 存货核算结账流程
序 号 结账 流程 产 品 成 本 分 配 具体操作 相关表 单 注意事项
1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【产成品成本分配】进入此功 能（如图 1） 2、选择【查询】按钮，进入查询界面（如图 2） 3、输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货，输出，并核 算成本（含费用） （如图 3） 4、输入需要分配的总成本，选择进行【分配】按钮，把成本分配到产成 品的入库单据上。 （如图 4）
其他出库单
生产领用、补报废、补不良、研发出库、样品出库、 办公室出库、返工出库 销售成品出库、销售材料出库 销售成品出库
库存出入库数据库表设计业务流程
库存出入库数据库表设计业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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操作手册存货核算、成本
操纵手册—存货核算连带本钱盘算操纵前的准备事情：查对/确认销售系统开票、发货全部完成事情全部完成，查对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。
查对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成查对并确认库存治理模块的各堆栈的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等票据全部输入并审核完成操纵的第一步，发票结算凭据财政人员对发票的审核情况进行发票结算1、采购发票结算：进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财政部分已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。
如下图双击相应的发票记载行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。
对付上一年度发票和没有凭据入库单生成的发票不能接纳此方法进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，不然系统中的有关数据会产生错误，这一点必须引起注意。
手工结算的要领见下：进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。
单击选单按钮。
进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。
凭据我们已经掌握的需要结算的发票信息，进行过滤，我比力习惯于使用供给商编码。
好比开封高压阀门铸钢的供给商编码是1185，将此编码输入供给商编码栏内，单击过滤。
在随后出现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回得手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。
2、委外发票结算委外模块的结算历程与采购非常类似，首先进入委外治理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财政已经做完凭证的发票，双击每一张发票将其打开，进入发票编辑界面，如下图单击结算按钮，完成结算。
对付上一年度发票和没有凭据入库单生成的发票不能接纳此方法进行结算，必须在委外结算模块中进行手工结算，不然系统中的有关数据会产生错误，这一点必须引起注意。
制造企业业务流程及会计核算
财务成果核算的账户设置：
01
本年利润
02
投资收益
03
营业外收入
04
营业外支出
05
所得税费用
06
拜拜，亲！
不符合的，退货或索赔。
2.库存管理流程
01.
生产车间进行生产，将领取的原材料投入生产线进行加工，最终形成商品。
02.
管理部门，生产工具对材料的耗用。
03.
对产成品进行入库管理。
3.生产管理流程
业务的起点是客户通过询价后下订单。
在接到客户订单后，销售人员要进行确认，并签订销售合同。
4.销售管理流程
银行存款
供应过程核算的账户设置
01
计提生产部门与管理部门的固定资产折旧
03
计算工人工资，车间管理人员工资，管理部门人员工资
05
计提职工福利
02
生产部门与管理部门领用材料 的计算
04
计提制造费用的摊销
生产过程的会计业务核算
2.生产过程业务核算
01
03
05
02
04
06
生产成本
制造费用
管理费用
财务费用
一、制造企业主要业务流程
制造企业主要业务流程由采购管理流程、库存管理流程、生产管理流程和销售管理流程四部分组成。这四个流程周而复始的循环。
01
首先根据市场需求制出采购方案。
02
与供应商进行询价对比，确定供应商，签订合同。
1.采购管理流程
对于供应商发来采购的原材料首先要验收；
符合合同的，存放仓库；
采购过程业务的核算
生产过程业务的核算
财务成果的核算
销售过程业务的核算
二、制造企业的会计核算
T6总账、库存、应收、固定资产、销售、核算操作流程步骤
操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。
U8存货核算
存货核算存货核算：是指对企业存货价值的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入. 库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
库存管理与其他模块的联系：存货核算的流程：系统业务流程：1、库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
10、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。
11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
初始设置：选项设置：1、核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。
初建账套时，用户需要选择核算方式。
①按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。
②按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。
例如：采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。
销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。
如何进行存货核算的日常业务处理
如何进行存货核算的日常业务处理存货核算是企业日常重要的业务之一，正确处理存货核算可以确保企业的财务健康和经营效益。
下面是一些进行存货核算的日常业务处理步骤。
1. 采购存货：企业在进行商品采购时，应该建立完善的采购流程。
首先，需要制定采购计划，根据市场需求和订单情况，预估所需存货的数量和种类。
然后与供应商联系，比较不同供应商的产品质量和价格，选择合适的供应商进行采购。
在采购过程中，要与供应商签订采购合同，并确保按合同约定支付款项。
2. 入库登记：当存货到达企业时，需要进行入库登记。
入库登记包括核对实际到货数量和品质，将存货按照规定的标准编号和分类，并在系统中进行入库登记。
此外，要确保存货保存在安全的地方，防止丢失和损坏。
3. 存货盘点：为了确保存货数量的准确性，定期进行存货盘点是必要的。
盘点可以分为全盘点和局部盘点。
全盘点是对所有存货进行清点，而局部盘点则是对某一部分存货进行清点。
在盘点过程中，需要记录实际存货数量，并与系统记录进行核对。
4. 存货发出：当企业需要将存货发出时，需要制定发货计划，并记录发货数量和目的地。
发货时，要进行出库登记，将存货从系统记录中扣减，并制作发货单按照要求准备相关文件和包装。
5. 存货销售：当企业进行存货销售时，要制定销售计划，并与客户签订销售合同。
销售时，需要记录销售数量和价格，并在系统中进行销售登记。
销售完成后，应及时收取客户支付的款项，并开具发票。
6. 存货报废和报损处理：有些存货在使用过程中可能存在损坏或过期等情况，需要进行报废和报损处理。
在进行报废和报损时，要制定相关流程和记录相关信息。
确保按照规定程序进行处理，并在系统中进行相应扣减。
7. 存货调拨和调整：有时存货需要从一个仓库调拨到另一个仓库，或者需要进行库存调整，此时需要制定相应的调拨或调整计划，并记录相关信息。
在调拨和调整过程中，要及时更新系统中的存货信息。
8. 存货定价和成本核算：企业在进行存货定价和成本核算时，需要考虑存货的采购成本、运输成本和质量成本等因素。
存货核算的日常业务处理方法
存货核算的日常业务处理方法存货核算是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的采购、销售、库存以及成本控制等方面。
正确的存货核算方法能够帮助企业合理控制库存成本，提高经营效益。
下面是一些常见的存货核算的日常业务处理方法：1. 采购入库核算：企业需要建立科学的采购管理制度，对每笔采购都要进行准确的入库核算。
在物品到货后，应该检查数量、质量，并及时录入系统，更新库存记录。
同时，要根据不同的采购合同和付款方式，记录相关的应付账款。
2. 销售出库核算：企业在销售产品或提供服务时，要及时更新库存记录，将销售数量和金额从库存中扣减。
对于现金销售，需要开立正规的销售发票或收据，记录销售额，并确保销售收入能够准确地入账。
3. 库存盘点核算：定期进行库存盘点可以确保库存的准确性，并及时发现并处理存货差异。
盘点时需要对现存库存进行实物清点和账面核对，记录盘点损溢，及时调整库存账面金额。
4. 存货计量方法：企业通常采用先进先出法（FIFO）或加权平均法来计算存货成本。
根据企业的实际情况，选择合适的计量方法，并始终保持一贯性。
5. 存货价值调整：企业应根据存货实际价值，定期进行存货价值调整。
当存货的市场价值低于其成本时，需要将存货价值调降，以反映实际情况。
这样可以避免存货价值的虚高，准确反映企业的资产状况。
6. 存货损耗和报废处理：在存货管理过程中，可能会发生存货损耗和报废的情况。
企业应建立相应的损耗和报废登记制度，并对损耗和报废进行核算和处理，明确损耗原因，并合理计提相应的损耗费用。
以上是一些存货核算的日常业务处理方法，企业在进行存货核算时应遵循准确性和一致性原则，加强内部控制，定期进行资产清查，确保存货核算的真实、准确和完整。
存货核算是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的采购、销售、库存以及成本控制等方面。
正确的存货核算方法能够帮助企业合理控制库存成本，提高经营效益。
下面是一些常见的存货核算的日常业务处理方法：7. 原材料采购核算：原材料采购是企业生产过程中的重要环节，需要对采购的原材料进行准确核算。
集团有限公司存货核算业务流程图
业务流程编号
BLPS024
业务流程名称
存货核算业务流程
责任部门
岗位
流程图
流程描述
表单
权限
财务部
实物会计
成本会计
1、进行初始设置，将存货科目和对方科目根据收发类别，设置准确；
表单：
报表：
入库汇总表
出库汇总表
收发存汇总表
暂估材料பைடு நூலகம்额表
库存资金占用分析表
2、对没有价格的原材料进行暂估成本录入，选择参考成本，成批录入；
3、特别注意对所有的采购入库单和材料出库单，先正常单据记帐，否则成本卷积时抓取不到成本；
4、对调拨单进行特殊单据记帐；
5、月底在成本管理模块进行成本卷积；
6、结算成本处理，自动生成红蓝回冲单；
7、根据收发类别生成凭证传到总帐；
8、月末结帐。
仓储业务流程包括哪些
仓储业务流程包括哪些一、目的：确保物流畅通、安全、有序，降低库存积压，提高库存周转率，促使销售、生产、采购相协调，加速资金流通。
二、采购入库采购物资到厂后，供应商将《送货单》交仓管员，由仓管员引导供方将物资存放在待检区。
供应商《送货单》必须注明我公司《物料订购单》单号及订购数量、送货数量等信息。
由仓库管理员和采购员在一个工作日内依《物料订购单》对检验物资进行验证。
验证内容包括：物料名称、型号、规格、颜色、材质、产品包装、标识、数量等，数量按抽样比例进行量测，遵照孰少孰准严则按比例进行扣除。
验证合格后在供应商《送货单》上填写实际入库数量并签收，同时开具《送检入库单》在二小时内通知检验人员进行检验。
检验合格后由仓管员依照定置管理进行归位摆放，并进行标示，然后在《物料订购单》上注销订购数量，依《送检入库单》及时填写《存货吊卡》和登记《存货计数帐》；检验不合格需退货的填报《验退单》办理退货手续。
入库数量与订购数量必须相吻合，严格执行入库数量上浮比率标准，超出部分填写《验退单》通知采购人员予以退回供应商处理。
如供应商确需寄存于我司仓库等待订单的，由仓管员在《厂商寄存物料登记簿》上登记。
并将寄存物料按定置管理摆放，并做好标识；交货数量未达订购数量时，以补足为原则，但不影响订单生产，有利降低库存积压的由仓库主管复核，经资材部经理同意后，可免补交，短交如需补足时，仓管员应通知采购人员联络供应商处理。
《送检入库单》须依据《物料订购单》、《送货单》或《发票》载明供应商名称、订购单号、制造单号、产品型号、制造数量、物料名称、型号、规格、颜色、材质、单位、订购数量、送检数量、入库数量、单价、金额、备注，《送检入库单》经仓管员、检验员、仓库主管签字后将结算联、财务联连同送货单、发票交采购人员。
验收中发现的问题，要及时通知仓库主管和采购人员处理。
三、自制入库1．企业自制的半成品、产成品入库，须有品保部门出具的产品质量检验合格证明，并随同《半成品成品入库单》由专人送交仓库，仓管员依据实收数量进行签收。
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6、财务部在核算系统中对产品入库的成本进行核算；
7、在核算系统中记账并制单生成凭证。
总账中成本项目设置
因系统里没有自动计算成本的模块，要解决产品的成本核算问题，要借助总账的功能来辅助
核算，进行产品成本的期间费用分摊。
在总账里的项目管理中设置产品成本项目，按产品的大类逐层分类管理。按照每月项目统计
建议角色划分
涉及岗位名称
执行角色
涉及系统功能操作
产成品入库单
产品库库管
1、通过总账项目统计分析输出的产品
或
成本再分配计算表确认产品成本并以
财务材料会
此打入库单
计
2、库管根据检验合格的产品填写产成
品入库单。
在产品传票
生产车间核
3、转财务材料会计，核算在产品材料
统算统计
成本，期间费用不做分摊
成本核算
财务科成本
部门
项目輪号
毓计 方式
合计
机物料消耗（龍'
03)
方向
金额
金额\
产成品《）门
惜方
1,000.00
to.00
i号产咸品
主产运冇部
01003
借方
1,800.00
1.8D0.DD
合计
惜方
taoo oo
L800.00
200501-2005.10
在产品出库单及产成品入库单连同检测单交产成品中转库，并挂合格品牌。将本月的
成品入库单及技术部计划单传递财务一份；
3、经过测试后，未合格的等待复试，并且将本月待检成品的在产品入库传票由生产科转
财务一联，视为当月在产品进行在产品核算；
4、合格的产成品凭合格的检验单及销售出库单由车队及销售人员转出产成品库;
分析表中的各产品直接消耗材料输出成Excel,按实际产量及实际发生的制造费用依据权重
分配各产品的生产总成本。
文件 薙础设置 总廃 垃来 现金 项目 财劳报表 固定资产 殛 销售 庠存 檢茸 财务分忻 票据通 岀纳逋 固口 解助
30C5-12-31
現金银行
项目管理
财务报表
昌鸟坍a>肆莊
打印预览输出 増加姗隱修改 帮助退岀
拓核苴科目
r项目踣构
r项目分类定殳
r项目目录
项目玄类I主产成莊项目
轅算科目
荐选科目
_1勺£±]
41OL02燃型力
A10103直孫人工
410104制益费用—1
A10105福到贸
110501睡迎妥.
110502劳动保护费二
|i .m...1
总账中成本项目统计分析
帮阙
退出
侄颔式
项目统计表
料
产品直接材
项目分樊及项目名称
4、通过库存管理及核算模块取得产品
会计
直接材料的原始成本数据，再经过总
账项目管理中的统计分析核算分配费
用计算出产品生产成本
具体业务流程描述
1、每月生产车间பைடு நூலகம்计员将本月完工的成品填写一式七联的在产品入库传票连同实物及
技术部门下发的产品计划单转厂内产成品中转库，挂待检牌待检；
2、 由质量管理组负责对成品进行测试，经过测试后，合格的成品由车间统计员同时填写