存货管理业务流程
存货管理流程业务场景及有效控制点
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用友存货核算操作手册
“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。
3.产成品成本分派。
4.结算成本解决。
5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。
7、期末解决8、生成凭证。
9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。
3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。
4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。
进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。
5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。
如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。
流程管理-中石化存货管理业务流程
5.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 根据经营情况，确定存货最高储量、最低储量、采购时点储量，确保库存合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 对存货实行科学储存管理，确保数量齐全、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免公司资产流失。
2 财务目标2.1 确保存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响业务；储量过高，占用资金，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 不恰当储存方式的选择，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，给公司带来巨大经济损失。
当发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的自然灾害时，给公司带来巨大损失。
1.6 存货处置不规范，人为造成资产流失。
1.7 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。
2.2 存货计价错误，导致成本不准、效益不实。
2.3 账、实不符给公司带来潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 采购经办人员要取得所委托储存单位出具的有效的对存货数量、质量进行确认的入库单据，并与报关单据、商检单据进行对比，如有损耗，须说明原因，报公司经理审批后核销存货损耗。
2 登记存货账簿、表2.1 公司采购人员根据取得的有效存货入库单，建立仓储保管账簿，分类记录存货的数量及金额，定期与所委托仓储单位及财务核对。
XX公司存货管理内部控制业务流程
XX公司存货管理内部控制业务流程存货管理是一个企业重要的内部控制环节，能够有效监督和控制企业的存货流转、使用和保管，确保企业资产的安全、准确和有效管理。
以下是XX公司存货管理的内部控制业务流程。
1.存货采购控制（1）制定完善的存货采购政策和程序，明确采购权限和程序，确保采购活动合规和规范。
（2）建立供应商资质评估制度，对供应商进行评估，确保采购的存货质量和价格的合理性。
（3）建立采购合同审批程序，确保采购合同的合法性和有效性。
2.存货入库控制（1）建立严格的入库验收制度，确保入库的存货符合规定的要求和数量。
（2）建立入库记录和盘点记录，明确记录存货的种类、数量和质量。
（3）建立合理的存货分类和标识制度，确保存货的易辨认和管理。
3.存货保管与管理（1）实行存货分类管理，确保存货按照种类、性质和质量进行妥善保管和管理。
（2）建立存货保管责任制度，明确存货保管人员的职责和权限，确保存货不受损失和滥用。
（3）建立定期盘点制度，对存货进行定期盘点，核实存货的实物与账面的准确性。
4.存货出库控制（1）建立严格的出库审批程序，制定出库申请和审批流程，确保出库的合理性和便利性。
（2）实施存货领用制度，对存货的出库进行登记和记录，明确存货领用人员和数量。
（3）建立库存监控机制，确保存货的及时补充和库存的合理控制。
5.存货报废和损失控制（1）建立存货报废和损失审批程序，确保存货报废和损失的合理性和准确性。
（2）建立多级报废审批机制，对存货报废和损失进行多级审批，防止人为损害企业利益。
（3）建立存货报废和损失记录，对报废和损失的存货进行记录和追踪。
6.存货财务核算控制（1）建立存货核算制度，明确存货的计价原则和核算方法，确保存货的正确计价。
（2）建立存货期末盘点程序，对存货进行年度末的盘点，核实存货的准确性和账面的一致性。
（3）建立存货跟踪和分析报告机制，定期分析存货的变动情况和原因，及时发现和纠正问题。
通过对以上存货管理的内部控制业务流程的执行，XX公司可以有效监督和控制存货的采购、入库、保管、出库和财务核算环节，确保存货的安全、准确和有效管理，保障企业的正常经营和财务健康。
存货管理流程和实施细则
无锡新奇生电器有限公司存货管理流程与实施细则第一部分存货管理流程图第二部分存货管理整体要求特别说明资产是投资者的财富，是企业、员工生存和发展的基本条件，进行积极有效的资产管理，保证公司资产的保值和增值，是企业经营管理的首要任务，而存货则占整个资产绝大部分价值，本流程针对对存货的订货、入库、领料、发货（或退货）等业务环节进行衔接、记录、跟踪和控制，保证价值流和物流同步协同运作。
如存在问题则应及时沟通解决问题，所有审核或核对核销过程中发现的有问题的业务，应及时调整或退回上一道程序，不能直接退给客户或供应商，以保证各环节记录完整、准确和可追溯性。
一、存货管理的原则仓库的设置是为了更好满足企业生产经营对物料和设备进行周转和储备的要求，为生产经营和管理决策提供有效依据，存货管理必须满足以下要求：1、先进先出原则；2、流动性原则；3、三不流入原则，无计划不得流入、计划提前不得流入和超计划不得流入；4、五不发料原则：无领料单或领料单无效不得发料、手续不齐或不符合要求不得发料、待检未检不得发料、质量不合格不得发料、未办理入库手续不得发料；5、以旧换新原则，在使用过程中保持原有实物形态，再次领用时必须以旧换新，以避免因失控可能导致物料流失；另外，对旧物料进行修复和管理可以进一步提高物料使用效率；6、定置定位原则：库区库位经整体规划大类区分的前提下，必须将物料定置定位、有序排列堆放。
这既是日常收发管理的需要，同时也为ERP系统管理打下坚实基础；二、现场管理的要求：存货是公司资产的重要组成部分，仓管员对于该类资产完整与安全负有重要职责，仓库应防卫严密，安全措施落实到位。
除经过仓管员同意并有专人陪同外，非仓库人员不得任意进入仓库，仓库物资每笔收发仓管员必须到位，不得任由他人代劳。
仓库现场应该整洁卫生，通道畅通，贵重物资和特殊物资应特殊储存，并有防潮、防锈、防腐蚀等措施；送货的未检和待检物资应放置在待检区域。
仓管员还应关注不符合生产计划管理的存货，以及呆滞积压、霉烂变质或超过储备定额的存货，并定期书面上报部门领导。
仓储系统业务流程
仓储系统业务流程通常包括以下环节：
1. 收货：
- 收货是指将入库物品从供应商货源处或生产线上收到，并入库到仓库中。
该过程包括接收、验货、上架、品质检测等子流程。
2. 存储：
- 存储是指将物品存储在合适的位置，并进行相应记录。
该过程包括库内储位的分配、货物上架、库存盘点等操作。
3. 拣货：
- 拣货是指根据订单的要求，从仓库中按照一定的方式将货物取出，准备发货。
该过程包括订单生成、货物检索、拣货过程中的质量检查、装载等环节。
4. 打包：
- 打包是将货物按照指定的包装方式进行打包，以备发货。
该过程包括包装材料的选择、包装流程的规定、称重、质检等子流程。
5. 发货：
- 发货是指将打包好的货物从仓库中出库，并送达到客户手中。
该过程包括销售单据的确认、发货通知的发送、调度等环节。
6. 退货：
- 如果客户需要退货，退货管理系统可以安排客户从仓库中取回货品。
该过程涉及到退货单的生成、货品的收回、质检以及相应的处理准备等子流程。
7. 库存管理：
- 库存管理是仓库管理系统中的核心流程。
该过程包括库存的分类、盘点、调拨等环节。
存货管理系统可以通过对实时库存、库存毛利率等关键指标的追踪和控制，帮助企业实现准确的库存管理，降低库存成本，提高资产周转率。
总之，仓储系统的业务流程包括收货、存储、拣货、打包、发货、退货和库存管理等环节，其中每个环节都有相应的操作、管理和记录等子流程。
有效管理和控制这些流程可以提高仓库管理的运作效率并确保出库和入库的准确性。
存货管理子系统日常业务流程
存货管理子系统日常业务流程一、库存交易流程1、【目的】除采购进货、退货、营业销售、消退、厂内生产的领退料、生产入库、委外加工的领退料、委外进退货之外，其他与库存相关的库存交易进出（如盘盈亏单、其他入库单、其它出库单、报废单等），都可在本作业进行录入。
2、【业务场景】德基工具设备维修部需要零用一些扳手，作为车间生产备用，于是通过“录入库存交易单”的费用领料单来领取，数量10件。
【操作步骤】步骤1、从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入库存交易单”作业，进入“录入库存交易单”开始新增单据内容。
作业重点：①单别：每个单据都要设定单别，这里开窗选择库存交易单。
②部门编号：输入交易部门代号。
③工厂：品号库存量是分厂分库管理④品号：开窗选择品号，系统自动带出品名及规格。
⑤输入领料的数量、单位、领出仓库。
若想查看目前该品号的库存数量，可F2键入查询。
⑥如果在“录入品号信息”中启用了“批号管理”功能，则在单身的“批号”字段还可以录入该品号的批号。
⑦工具栏上“资料查询”的选项可以方便查询与该品号相关的库存量、批号库存数量、单价资料等信息。
步骤2、单据保存后，确认无误即可送交审核。
审核后，就会扣除相应的库存数量。
【作业流程】库存交易作业流程如图1-1所示需求部门仓管部有入/出库需求录入库存交易单打印单据凭证核准仓库发料/收料单据审核相关报表及查询库存明细账库存明细表查询库存情况入库，数量增加出库，数量减少对库存的影响核准未核准单据修改图1-1 库存交易作业流程图二、库存调拨流程1、【目的】因供应链仓库配货需求，可于本作业录入某品号在两个仓库之间的转移挪动，如由原材料仓库至现场仓，或者由原材料仓调拨至委外供应商的委外仓等状况。
2、【业务场景】目前北京工厂的成品仓中数码相机-SL 系列已经断货，上海工厂的成品仓中尚有书台存货，2月9日从上海成品仓调拨3台至北京成品仓。
【操作步骤】步骤1：从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入调拨单”作业，进入“录入调拨单”开始新增单据内容。
如何进行存货核算的日常业务处理
如何进行存货核算的日常业务处理存货核算是企业日常重要的业务之一，正确处理存货核算可以确保企业的财务健康和经营效益。
下面是一些进行存货核算的日常业务处理步骤。
1. 采购存货：企业在进行商品采购时，应该建立完善的采购流程。
首先，需要制定采购计划，根据市场需求和订单情况，预估所需存货的数量和种类。
然后与供应商联系，比较不同供应商的产品质量和价格，选择合适的供应商进行采购。
在采购过程中，要与供应商签订采购合同，并确保按合同约定支付款项。
2. 入库登记：当存货到达企业时，需要进行入库登记。
入库登记包括核对实际到货数量和品质，将存货按照规定的标准编号和分类，并在系统中进行入库登记。
此外，要确保存货保存在安全的地方，防止丢失和损坏。
3. 存货盘点：为了确保存货数量的准确性，定期进行存货盘点是必要的。
盘点可以分为全盘点和局部盘点。
全盘点是对所有存货进行清点，而局部盘点则是对某一部分存货进行清点。
在盘点过程中，需要记录实际存货数量，并与系统记录进行核对。
4. 存货发出：当企业需要将存货发出时，需要制定发货计划，并记录发货数量和目的地。
发货时，要进行出库登记，将存货从系统记录中扣减，并制作发货单按照要求准备相关文件和包装。
5. 存货销售：当企业进行存货销售时，要制定销售计划，并与客户签订销售合同。
销售时，需要记录销售数量和价格，并在系统中进行销售登记。
销售完成后，应及时收取客户支付的款项，并开具发票。
6. 存货报废和报损处理：有些存货在使用过程中可能存在损坏或过期等情况，需要进行报废和报损处理。
在进行报废和报损时，要制定相关流程和记录相关信息。
确保按照规定程序进行处理，并在系统中进行相应扣减。
7. 存货调拨和调整：有时存货需要从一个仓库调拨到另一个仓库，或者需要进行库存调整，此时需要制定相应的调拨或调整计划，并记录相关信息。
在调拨和调整过程中，要及时更新系统中的存货信息。
8. 存货定价和成本核算：企业在进行存货定价和成本核算时，需要考虑存货的采购成本、运输成本和质量成本等因素。
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7.2 存货管理业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2财务目标
2.1保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2存货成本计价准确。
2.3财务账表与实物核对相符。
3合规目标
3.1存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2二、存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险
1经营风险
1.1存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大
损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风
险。
2 财务风险
2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险
3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 存货入库
1.1 固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进
行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清
单，并与实物核对无误后，在ERP系统办理入库。
一般物资采购质量检验参见《1.4 一般物资采购供应业务流程》
控制点6.4 。
1.2 液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、
生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质
检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP 系统中
办理入库。
1.3 直接运抵现场使用的存货：公司采购、质检、仓储及使用部门
的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。
在
ERP系统中办理入库和出库，打印系统生成的入库单和出库单，
入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。
1.4 对于抵债偿还的实物资产，经公司相关责任部门鉴定后比照本流
程控制点1.1 、 1.2 和1.3 执行。
2 登记存货账簿、表
2.1 公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等
相关单据是否真实、准确，经审核无误后，在ERP系统中进行
发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
3 存货仓储保管
3.1 公司仓储、供应及相关部门拟定仓储保管工作规程，经公司
分管副总经理审核批准后执行。
3.2 各级仓储人员按照仓储保管规程，对存货分类保管；仓储部门
负责人至少每月检查一次，并做好检查记录，及时处理安全隐
患。
对违反规程造成存货损失的，要追究责任人责任。
经公司总
经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。
3.3 公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、
财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副总经
理审批后实施。
在ERP系统中进行相应维护。
3.4 内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP 系统
中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。
对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付
存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替
移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/ 统
计人员）和仓储部门责任人审核签字。
3.5 公司仓储部门至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报
警明示。
供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）
库存方案，报分管总经理（或总会计师）审批。
3.6 公司对属于参加股份公司内部财产保险的存货，按照股份公司财
产保险统一规定执行；不属于此范围的存货，根据需要可由仓
储部门和财务部门共同商议，提出存货的财产保险方案，报分管
副总经理（或总会计师）审批后实施。
3.7 存货的请领、审批、保管应由不同的人员负责，并与负责采购、
运输等业务的人员职责分离。
公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日
清月（日）结。
4 存货出库
4.1 一般存货领用：公司仓储部门根据批准的需求计划发出货
物，在ERP系统中开具出库单，由领用人签字确认。
4.2 销售商品：公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的
实际发货计量单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相
关责任人签字。
5 存货盘点
5.1 分类盘点：公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点，并
将清查的结果与财务部门的账表数据核对。
盘点差异须进行分
析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后
报总会计师。
5.2 全面盘点：公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点
（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。
存货全面盘
点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写
盘点表，并与实物账册、财务账表核对，由不相容部门（人员）
监督、审核、签字。
不相符的要查明原因，提出处理意见，经总
会计师审核后，报公司总经理审批, 并对相关责任人进行处理。
年度清查结果上报股份公司财务部。
6 存货处置
6.1 公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需
报废的存货，按规定权限批准后处置；超过公司处置权限的报股
份公司财务部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理
意见并按规定权限逐级报批。
6.2 公司对无使用方向的闲置存货，由仓储、供应、生产、营销、
财务、设备、工程等部门共同组成的联合小组审核后，分析
造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。
6.3 公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价
格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货,
按规定权限批准后处置；超过公司处置权限的报股份公司财务
部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理意见并按
规定权限逐级报批。
闲置存货评估（出租不用评估）应由公司在股份公司财务部确定
的中介机构范围内选聘评估机构，并由股份公司财务部书面批
复，评估报告须经资产所属单位盖章。
公司财务部门提出初审意
见，报股份公司财务部审定，股份公司财务部办理评估备案手
续。
6.4 对经批准报废和转让的存货，相关部门在清理完毕后，将处置
情况报公司财务部，公司财务部将处置情况及财务核销的申请上
报总部财务部；公司财务根据总部财务部批复进行财务核销。
7 存货核算
7.1 公司财务部门按照公司规定的存货计价方法, 正确核算存
货的实际成本。
7.2 月末，对单到货未到的需预付款的在途存货，应根据业务部
门提供的有关在途存货合同，以及发票、付款凭据等经财务部
门负责人审核后进行账务处理。
相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
7.3 公司财务部门至少每半年根据有关资料判断存货是否存在减值迹
象，如存在减值迹象则进行减值测试；需计提跌价准备的, 及时
进行账务处理。
跌价准备数额上报总报财务部会同事业部审核，
按规定权限审批后，公司财务按总部财务部批复数进行调整。
7.4 公司财务部门对存货处置的净损益, 及时进行账务处理，纳入当
期的损益。