SAP财务基本概念及流程
SAP 财务会计业务流程
财务人员工作流程(适用于新手）每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)5、根据科目汇总表登记总账。
(系统自动做)6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.下面就看下手工帐的流程吧!如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
sap的总账使用流程
SAP的总账使用流程1. 概述总账是SAP系统中最重要的财务核算模块之一，它用于记录和管理企业的日常财务交易和会计科目余额。
本文将详细介绍SAP的总账使用流程。
2. 总账的基本概念在SAP系统中，总账是一个核心模块，用于记录和管理企业的财务交易和科目余额。
总账由一系列会计科目组成，每个科目对应一个唯一的编号和名称。
总账的结构是按照会计科目的层次划分的，一般包括资产、负债、所有者权益、成本和收入等几个主要类别。
3. 总账的创建在SAP系统中创建总账需要经过以下几个步骤： - 登录SAP系统，并选择“财务会计”模块。
- 进入总账创建界面，填写总账的基本信息，如总账名称、编号、有效日期等。
- 设定总账的控制参数，包括总账类别、登账方式、凭证检查等。
-设置总账的会计科目结构和科目余额的调整规则。
- 完成总账的创建并保存。
4. 总账的维护维护总账是指根据实际业务情况对总账进行更新和调整的过程。
维护总账的主要内容包括： - 新增会计科目：当企业有新的业务活动或会计政策调整时，需要在总账中新增相应的会计科目。
- 修改科目余额：当某个会计科目的余额发生变动时，需要在总账中及时调整相应的科目余额。
- 删除会计科目：当某个会计科目不再使用时，可以在总账中将其删除。
5. 总账的初始余额录入总账的初始余额录入是指在SAP系统中导入企业转账结算系统中的初始余额数据的过程。
初始余额录入的步骤如下： - 登录SAP系统，并选择“财务会计”模块。
- 进入总账初始余额录入界面，选择要录入的总账，填写总账的开账日期。
- 将企业转账结算系统中的初始余额数据导入到SAP系统中，并核对数据的准确性。
-确认初始余额数据无误后，保存录入结果。
6. 总账的查询与分析在SAP系统中，可以通过不同的方式进行总账的查询和分析，包括： - 通过总账编号或名称直接查询总账的基本信息。
- 通过会计科目查询某个科目的余额和交易明细。
- 通过时间段查询某段时间内的总账交易和余额变动。
SAP标准业务流程(财务部分)
五、财务核算（一）财务部门工作流程编号：PR-GL-001业务编号GL-001 业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。
流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局审核或成批审核出纳签字记账填制凭证手工审核机制凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账其他系统结账结账打开报表重算表页生成报表收集审核无误的原原始凭证上报相关报表具体描述1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。
并在【总账】模块中执行成批审核。
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。
并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。
注意：1、上述流程均可逆向操作。
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
SAP财务模块FICO概念及主要流程
SAP财务模块FICO概念及主要流程SAP财务会计模块（Financial Accounting，简称FI）和管理会计模块（Controlling，简称CO）是SAP ERP系统中最重要的两个模块之一、它们通常被合并成一个模块被称为财务会计与管理会计模块（Financial Accounting and Controlling，简称FICO）。
SAPFICO模块主要用于企业内部的财务管理，包括财务会计和管理会计两个方面。
财务会计主要关注公司的财务状况，确定公司的盈利情况，支持财务报表的编制和分析。
管理会计则更侧重于内部管理决策，为管理层提供决策支持和绩效分析。
在SAPFICO模块中，主要有以下几个核心流程：1. 财务总账（General Ledger）：财务总账是FICO模块的核心，它记录了公司的所有财务交易并形成总账科目。
财务总账通过事务录入和自动记账程序来更新总账科目的余额和明细。
总账科目将根据需要进行分级，并形成财务报表。
2. 应收账款（Accounts Receivable）和应付账款（Accounts Payable）：这两个流程分别记录了公司的应收和应付款项。
在应收账款中，公司可以记录客户的付款情况，跟踪应收款项，并生成客户结算单。
在应付账款中，公司可以记录供应商发票和付款情况，跟踪应付款项，并生成供应商结算单。
这两个流程也与其他模块有关联，如销售订单、采购订单等。
3. 固定资产会计（Asset Accounting）：这个流程用于管理和追踪企业的固定资产，如土地、建筑、机器设备等。
固定资产会计跟踪固定资产的购置、折旧和减值等变化，并计算固定资产的当前价值和累计折旧。
这个流程也与其他模块有关联，如采购模块、财务模块等。
4. 成本管理（Cost Accounting）：成本管理是管理会计的核心流程，用于确定产品或服务的成本，并支持决策分析和报表编制。
成本管理涉及成本中心的配置、成本流转、成本计算和成本分析等环节。
SAP财务用户操作培训 (月结、年结使用)
FICO 最终用户培训
目录
一、SAP软件简介 二、基本SAP术语 三、主要业务流程介绍 四、财务帐表查询 五、采购核算 六、付款核算与管理
七、销售核算 八、收款核算与管理 九、费用核算 十、固定资产核算 十一、月末结账 十二、年末结账
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
（二）、物料期间开关账操作
1、用途？ 开启新的物料期间、关闭物料
期间。只有开启了物料期间，存货 才能进行出入库操作
提示：SAP只允许当期和前一 个物料期间记账 2、事务代码
MMPV 关闭期间 MMRV 允许前期记账
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
4、在修车成本结转（内部订单结转） 事务代码：KO8G
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
1、查询坏账计提金额 事务代码：ZFI004
2、填制坏账准备计提的会计凭证 事务代码：F-02
SAP 财务模块 FICO的基本概念
SAP FICO的基本概念财务会计基本概念财务会计（FI）也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息。
由总分类账、应收账款和应付账款、规定资产、法定合并以及特殊统计会计等功能组成。
下面介绍财务会计中关键定义字段的含义。
（1）公司：能够产生法定财务报表的组织单元。
财务报表通常是在公司级别上建立合并的，一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
（2）公司代码：作为系统中必须存在的企业结构，是能够独立核算的会计主体，也是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
（3）业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构。
（4）信用控制范围：一个组织单元或责任范围，用来控制客户信任范围。
（5）控制范围：用来定义公司的成本、管理会计行为的结构组织单元。
（6）经营组织：获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅有一个经营组织，用于内部管理分段报告。
（7）会计科目表：R/3系统中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须只晒具有一个定义的科目组。
（8）会计科目表的种类：运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表。
一次凭证过账即可获取所有的3各科目表所需的数据。
（9）凭证类型：区分不同交易类型的方法,并决定能够被过账的会计形式。
例如、可以将所有的会计凭证按业务类型分成总账凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。
（10）过账期间：系统在过账前必须定义一个过账期间。
一个财务年度会被分为若干个过账期间，每一个过账期间包括一个起始日期。
（11）会计凭证的要素：日期和过账期间、公司代码、货币类型、凭证类型记账码、科目、记账金额、科目分配。
（12）会计凭证的4个日期：凭证日期、记账日期、转换日期、输入日期。
（13）未清项管理：指一个账户的项目可被该账户的其他项目结清或核销毁。
（14）字段状态组：根据业务需要，对生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称作字段状态组。
SAP财务基本概念及流程
总帐会计的基本概念：会计科目表
运行的会计科目表提供有效总分类账主记录的定义
每一个公司代码只能有唯一 运 行的会计科目表
会计科目表
公司 代码
公司 代码
公司 代码
总帐会计的基本概念：账户组
会计科目表 内部
账户组 ANL 资产科目
SAP简介
▪ SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业资源 计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销 售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
SSDD MM 销售分销 PPPP物料管理 生产计划
QQAA 质量管理 PM
工厂维修 HR
帐户分配模型 在输入科目分配模型时，不必输入所有的字段，但科目字段必须输入，其他字段可以在录 入凭证时在根据实际业务情况输入。除此以外，所有字段在录入凭证时都可以修改，可以 增加新的行项目。
控制和审核——预制凭证功能 系统可以通过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。
发生额尚未更新
控制范围
公Co司cmo代pdae码ny
Pr利of润it c中e心nters
业务范围
成本Co中s心t centers
• 控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控制范 围”。
• 业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用“4010天然气和管 道专业板块-管道”。
成本控制范 围
业务范围
PEXB西部管道成本控制范围 4010天然气和管道专业板块-管道
2700西部管道原油销售公司
(完整版)SAP标准业务流程-财务
(完整版)SAP标准业务流程-财务SAP标准业务流程-财务---介绍本文档将详细介绍SAP系统的标准业务流程中与财务相关的流程。
财务流程概述财务流程是企业管理中至关重要的一环，它涵盖了财务核算、报表编制、现金管理等方面。
SAP系统提供了一套完整的标准业务流程来支持企业的财务管理。
SAP财务流程模块SAP财务模块包括以下主要子模块：1. 一般会计模块（FI）：负责企业的财务核算、报表编制以及会计凭证的管理。
2. 成本管理模块（CO）：负责企业成本控制和管理。
3. 套汇模块（TR）：负责企业的外汇风险管理。
4. 现金管理模块（CM）：负责企业现金流量管理。
5. 库存管理模块（IM）：负责企业库存的管理与控制。
SAP财务流程详解1. 一般会计模块（FI）一般会计模块是SAP系统中财务流程的核心模块。
它包括了以下主要的子模块：- 总账会计（GL）：负责企业的总账管理，包括会计科目的设置、凭证的录入、预分配、报表编制等。
- 应收账款（AR）：负责与客户的应收账款管理，包括的开具、收款的确认、账龄分析等。
- 应付账款（AP）：负责与供应商的应付账款管理，包括的验证、付款的处理等。
- 固定资产管理（AA）：负责企业固定资产的管理和折旧计算等。
- 项目帐（PS）：负责项目相关的会计处理。
2. 成本管理模块（CO）成本管理模块主要用于企业的成本控制和分析。
它包括了以下主要的子模块：- 成本对象会计（CO-OM）：负责成本中心和利润中心的管理和分析。
- 联机产品成本控制（CO-PC）：负责生产成本的控制和核算。
- 产品成本管理（CO-PC）：负责产品成本计算方法和标准成本的管理。
- 利润分析（CO-PA）：负责利润中心的分析和报表编制。
3. 套汇模块（TR）套汇模块用于处理企业的外汇风险管理。
它包括以下主要的功能：- 外汇套汇凭证的录入和管理。
- 外汇风险管理和风险分析。
- 外汇市场行情的监控和分析。
4. 现金管理模块（CM）现金管理模块用于企业现金流量的管理和分析。
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结算期间
16 13 14 15 16
SD Sales & Distribution MM Materials ManagePP ment Production Planning
FI Financial Accounting CO Controlling
R/3
IS Industry Solutions
中国石油ERP系统实施项目
西部管道项目财务系统组织结构
成本控制范围
PEXB西部管道成本控制范围
业务范围
4010天然气和管道专业板块-管道
2700西部管道原油销售公司
公司代码
9850西部管道分公司
D700西部管道公司(集团）
„„
利润中心
利润中心(按照各个分公司定义）
„„
成本中心
综 合 办 公 室
人 事 处
采购与库存管理
西部管道项目 ERP推广功能范围
客户管理 销售管理 价格管理 销售合同（年度确认书） 销售计划 （销售月、日计划） 销售订单（天然气日指定） 销售发货（天然气实际销售量） 销售系统发票管理
项目系统
成本 项目会计 项目报表 项目预算控制 项目收/发货 项目服务采购 项目结算
21
2008-10-24
© 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：未清项管理
供应商未清项
客户未清项
资产负债表 资产
应收账
350
P+L
债务
客户
三角债
350
供应商
WLD Light
195
应付账 195
销售额 350 购买的 服务 195
供应商 发票
银行
客户 发票
195
350
22
2008-10-24
序号
1 2 3 4 5 6 7 8
公司
埃克森美孚公司 BP公司 壳牌公司 雪佛龙德士古公司 道达尔-菲纳石油公司 埃勒夫-阿基坦石油公司 Tesoro公司 Valero公司 ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： SAP
ERP
SAP，JDE SAP，JDE SAP，JDE（海外） SAP SAP SAP SAP
成本中心 管理
利润中心 管理
内部订单 管理 生产成本 管理
ERP管理会计根据不同的内部财务管 控对象采用多种手段进行管理，全 面提高内部财务管控细度和力度。
项目成本 管理
盈利能力 分析
管理会计
11
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
业务操作对财务会计的影响
在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到成本控 制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一致。
应付会计：记录与供应商所有业务往来的财务记录。
FI-AA
资产会计:关于固定资产生命周期管理的子模块。
10
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
管理会计的主要功能
ERP的管理会计关注于企业内部财务管控，主要目标是控制成本、提高利润，并针对各种控制对象（例如成本 中心、利润中心、项目、产品生产、费用等）灵活地进行计划、预算、实际数据收集、差异分析等管理。
凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。
统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分 科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。 过账期间：决定实际过账的会计期间。
17
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：会计科目表
资金 管理 管理 会计 战略 管理
合并会计科目表 生产信息 总公司科目数据 子公司科目数据
工资/福利
9
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
财务会计的主要功能（二）
FI-GL
总帐会计：在系统中记录所有业务往来的数据。
FI-AR
应收会计：记录与客户所有业务往来数据的财务记账。
FI-AP
4
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
SAP简介
SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业 资源计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、 生产销售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
MM
生产计划
销售分销
SD
FI
21 31
40 50 70 75
借方 贷方
借方 贷方 借方 贷方
供应商 供应商
G/L 科目 G/L 科目 资产 资产
减少供应商的应付款（如向供应商退回部分或全 部服务） 用于供应商开来发票时应付的确认，如某供应商 开来发票
作为总帐科目的借方 作为总帐科目的贷方 资产购置 资产减少，如报废时系统自动的凭证类型，手工 录入凭证时基本不使用
AM Fixed Assets Management PS Project System WF Workflow
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2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计
五、应收会计
六、应付会计
16
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念
会计科目表：提供有效总分类账主记录的定义。 帐户组：对科目进行的分组称为帐户组。 记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。 未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。
. 附加信息Additional info. 业务范围Business area 成本中心Cost center 3. Field status? 摘要Text ...
20
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：记帐码类型
记帐 代码 01 11 借/贷 借方 贷方 科目类型 客户 客户 用途 用于向客户开出发票时的应收确认 减少向客户的应收款（如客户退回部分或全部服 务）
财务会计 外部会计
内部报表 管理会计 内部会计
产品 成本 报表
成本 中心 报表 利润 边际 分析
利润 中心 报表
8
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
财务会计的主要功能（一）
财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表，主要目标是按照企业会计制度进行财务的记帐和管理工作 （包括总帐、应收、应付、固定资产等）。ERP财务会计的最重要特点：高度的集成性、管理国际化财务的能 力。
运行的会计科目表提供有效总分类账主记录的定义
每一个公司代码只能有唯 一 运行的会计科目表
会计科目表
公司 代码
公司 代码
公司 代码
18
2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：账户组 会计科目表
内部
账户组
ANL 资产科目
ERG
FIN MAT
损益报表科目
会计科目 物料
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2008-10-24
中国石油ERP系统实施项目
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计
五、应收会计
六、应付会计
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2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
财务会计和管理会计
财务报表
资产 负债表 损益表 (P&L) 现金 流量表 结转 利润表
采购
销售
发票
收货
发运 发票
应付帐款
借：材料采购 应交税金-进项税 贷：供应商 同时更新总帐应付科目 借：库存商品 贷：材料采购
总帐
应收帐款
借：销售成本 贷：库存商品 借： 客户 贷：销售收入 应交税金-销项税 同时更新总帐应收科目
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2008-10-24
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中国石油ERP系统实施项目
财务核算架构及与ERP系统的映射方案
营 销 处
市 场 开 发 处
计 量 调 运 处
财 务 处
2008-10-24
„„
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14
中国石油ERP系统实施项目
集成的ERP系统对财务管理的意义
提高了数据的准确性、及时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的统一 保证了信息的可追溯性 消除了重复录入和重复存储 增加了跨业务部门的信息的透明性 减少了系统接口和维护需求 根据原始数据进行决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控能力 有助于内控要求的落实
应收、应付、资产统驭科目 总分类帐
分 类 帐
明细帐户
借：客户－中石化 贷：收入
24 2008-10-24 © 公司机密
中国石油ERP系统实施项目
总帐会计的基本概念：会计期间与过帐期间
R/3 中的记帐期间变式可控制 打开和关闭过帐期间。
03 04 打开的过帐期间
财政年度 YYYY 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
ERP 财务与业务无缝集成，相关财务凭证 实时自动生成，确保财务数据的及时、准 确，提高财务监管能力。
பைடு நூலகம்
ERP 财务会计具备管理全球化财务的能力 （多币种、多会计制度等），支持国际化 运营。