生产企业出口退税操作流程及步骤模板
生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
生产企业出口退税的步骤
生产企业出口退税的步骤关于生产企业出口退税关于出口退税（一）生产企业退税申报(无进料加工业务)流程1 退税申报资料1.1 出口专用发票(退税联)1.2 出口报关单(退税联/报关预录入单)1.3 出口核销单(已核销的核销单之右联)1.4 申报软盘/U盘(内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ)1.5 申报系统中列印的申报报表(明细表与汇总表)1.6 所属期增值税纳税申报表(包括表二)2 申报资料整理2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销,及时跟催报关员2.3 列印报关预录入单2.3.1 报关单未及时返回公司，当期需进行明细申报2.3.2 海关电子口岸查询该单信息，跟催报关员列印或由报关行回传预录入单2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息（详见附件一）3 单证申报方式3.1 单证齐全申报(指报关单核销单全部齐全)3.2 单证不齐申报3.2.1 报关单核销单不齐申报,单证不齐申报标志BH（有报关预录入单）3.2.2 核销单不齐申报,单证不齐申报标志H4 退税申报程序4.1 预申报4.1.1 每月十日左右4.1.2 带软盘/U盘(内有明细申报数据文件)到税局进行预审4.1.2.1 生成预审反馈文件(比如200507YSFK)在企业数据盘中4.1.2.2 预审出错返回更正处理,重新申报做预审4.1.2.3 预审通过,将反馈文件读入系统处理,列印反馈疑点4.2 正式申报4.2.1 每月十五日前完成申报4.2.2 将申报资料交于税局4.2.3 每月二十六日以后领取正式申报反馈资料4.2.4 正审反馈资料:4.2.4.1 免抵退申报汇总表(税局列印并盖公章)4.2.4.2 企业申报数据软盘/U盘退回,内有正审反馈文件(比如200507ZSFK)4.2.5 正审反馈文件读入系统处理5.2 退税申报系统操作5.2.1 选择系统快捷方式5.2.2 选择用户名进去5.2.3 选择当前所属期(申报数据所属月份)5.2.4 根据退税申报系统向导步骤操作5.2.4.1 第一步免抵退明细数据采集,根据报关单明细信息逐条记录录入5.2.4.1.1 出口货物明细申报录入5.2.4.1.1.1 当期单证齐全明细录入5.2.4.1.1.2 当期单证不齐H明细录入5.2.4.1.1.3 当期单证不齐BH明细录入5.2.4.1.1.3.1 单证不齐BH明细录入依据：报关预录入单5.2.4.1.2 收齐出口单证明细录入5.2.4.1.2.1 前期数据已做单证不齐申报5.2.4.1.2.2 报关单收齐,收齐标志B5.2.4.1.2.3 核销单收齐,收齐标志 H5.2.4.1.2.4 报关单、核销单一并收齐，收齐标志BH5.2.4.2 第二步（免做）5.2.4.3 第三步免抵退税预申报5.2.4.3.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细更正5.2.4.3.2 生成明细申报数据5.2.4.3.2.1 生成明细申报文件5.2.4.3.2.2 备份当前数据5.2.4.4 第四步预审核反馈疑点调整5.2.4.4.1 税务机关反馈信息读入：将反馈盘中预审反馈信息读入5.2.4.4.2 预审疑点反馈情况查询：打印疑点清单，并在疑点清单上注明各疑点的处理结果或者标明无疑点5.2.4.4.3 撤消已经申报数据：疑点中有需要调整项目的，必须撤消已申报数据更正并重新生成明细申报数据，进行预审计5.2.4.4.4 税务机关反馈信息处理：反馈信息处理5.2.4.5 第五步生成明细数据5.2.4.5.1 疑点调整撤消已经申报明细数据时，再次生成明细申报数据时使用5.2.4.6 第六步（免做）5.2.4.7 第七步（免做）5.2.4.8 第八步纳税申报表数据采集：依据“增值税纳税申报表”5.2.4.9 第九步免抵退汇总数据采集5.2.4.9.1 免抵退申报汇总表录入：新增报表，回车自动生成汇总数据5.2.4.9.2 免抵退汇总表附表录入（自动生成）5.2.4.10 第十步免抵退税正式申报5.2.4.10.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细进行更正5.2.4.10.2 生成汇总申报数据：生成汇总申报文件并备份5.2.4.10.3 打印申报报表：明细表与汇总表5.2.4.11 正式审核反馈信息处理5.2.4.11.1 税务机关反馈信息读入5.2.4.11.2 税务机关反馈信息处理5.2.4.12 系统步骤完成标志：步骤完成都会在步骤前面的方框由原本的亮绿反成亮蓝6 免抵退税申报相关注意事项6.1 报关单有效申报期限：出口日起90天内6.2 核销单有效申报期限：出口日起180天内6.3 进行明细数据录入时应注意：6.3.1 报关单号码、核销单号码、报关单明细记录、商品编码、数量、金额的准确性6.3.2 单据的完整性：不遗漏单据，不遗漏同一单据中的每条记录6.4 本流程中未包括来料加工、出口退运、出口货物冲减，若在实际操作中碰到相关问题可以咨询税局老师同时完善本流程关于出口退税（二）上海生产企业出口退税流程本人从事出口退税工作2年多，当初正好赶上国家从2003年开始推行“免抵退”税实行电子化管理的申报，第一批参加了由税局组织的出口免抵退电子申报操作系统的培训，从零开始，我慢慢的开始了解一些出口退税业务的办理流程，结合本地区的具体情况和自己的亲身体验，在此交流一下！一、概述我司属于生产型外商投资企业，且有企业的自产产品，所以符合出口货物实行免抵退办法的范围。
生产企业出口退税申报办理流程
生产企业出口退税申报办理流程
出口退税是指对于生产企业出口的商品，按照国家相关法律法规规定
的退税政策，将已缴纳的进口环节增值税、消费税以及企业所得税等退还
给企业的一种政策措施。
出口退税政策的实施对促进我国商品出口、稳定
外汇市场、提高企业竞争力起到了积极的作用。
下面是生产企业出口退税
申报办理流程的详细介绍：
一、准备工作
1.生产企业在进行出口退税申报办理前，需要对企业已完成的出口交
易进行核实，确保交易合规且符合退税条件。
二、申报资料准备
根据相关法律法规和税务机关要求，生产企业需要准备以下申报材料：
1.企业属地税务局要求的《出口退税申报表》。
2.原产地证明等相关证明文件。
3.企业的《营业执照》、《出口许可证》以及相关出口合同等。
4.商品的发票、装箱单、提单等相关交易文件。
5.财务报表、银行结算单等相关财务材料。
6.进口环节增值税、消费税、企业所得税等缴税凭证。
三、办理流程
1.核对申报资料。
生产企业需要将准备好的申报材料逐一核对，确保
资料完整并无错误。
6.检查与验放。
海关会在企业提交退税申报后，对相关出口商品进行检查验放手续。
企业需确保出口商品安全合规，并配合海关的检查工作。
四、注意事项
1.生产企业在进行出口退税申报办理前，需对相关税务政策和流程进行深入了解，并确保自身交易合规。
2.企业在提交退税申报材料时，要确保所提供的材料真实完整，并确保申报金额准确无误。
3.企业需按时缴纳进口环节增值税、消费税等相关税款，并保留好缴款凭证。
总结：。
出口退税业务操作流程
出口退税业务操作流程
一、开立出口退税发票
实施出口退税业务的企业应当依据有关规定，开立出口退税发票。
出
口退税发票的内容应当实质性准确，包括发票名目、品名技术指标、数量、单价、金额、关税税率、出口退税金额等。
二、申请出口退税
（一）缴纳关税
企业准备申请出口退税前，首先应将出口商品的关税缴纳至财政机关，以便规定的出口口岸办理出口报关时，出口退税发票所核对的金额和入关
单的关税金额一致。
（二）提出出口退税申请
按照有关规定，企业应当向退税统一发放机构出具出口退税申请书，
申请出口退税。
出口退税申请书内容应当准确，包括出口退税发票编号、
关税税率、合计应退税额、企业国税登记码、出口产品的税收分类编码等
内容。
三、审核出口退税
（一）财政机关审核
从企业提出出口退税申请书开始，地税机关会对出口退税申请书的内
容进行审核，核实发票编号、关税税率以及关税金额等内容是否准确，税
收分类编码是否在规定范围内，以及出口口岸的报关单是否正确。
（二）海关审核
通过财政机关的审核后，海关会对出口口岸的报关单进行审核，核实出口是否符合出口报关规定，关税金额是否正确。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法(一)生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 (财税[2022]39 号)第 4 条第 1 项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免) 税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业合用免抵退税办法。
(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2022]39 号第 4 条第 4 项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或者海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业合用免退税办法。
二、出口退税的申报时间(一)生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(二)外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报将合用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出口之日次月起至次年4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
普通情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年 4 月 15 日前(遇节假日顺延)，举例说明：出口日期是 2022 年 6 月 6 日，只要是在 2022 年 4 月 15 日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。
生产企业出口退税申报操作流程
生产企业出口退税申报操作流程一、准备工作：1.开户：生产企业需要在相关部门开立退税专用账户。
2.资料准备：准备好与退税相关的所有资料，包括企业生产销售情况、财务报表、税务登记证明、关税编码和发票等。
3.培训：进行相关政策培训，确保了解退税政策和操作流程。
二、申报流程：1.准备报关前资料：根据相关法规，准备好报关前的资料，包括进出口收发货单据、贸易合同、商检及核销证书等。
2.申报进口报关：按照报关单要求，填写相关报关单及报关资料。
3.缴纳进口税款：根据报关单所写的税款金额，按照规定缴纳进口税款。
4.办理退税申报：在出口海关申报系统中填写相关退税信息，包括退税金额、税款证明等。
6.发放退税凭证：审核通过后，海关将会发放退税凭证给企业，应注意保存退税凭证。
三、税务部门退税程序：1.准备退税申报：根据海关发放的退税凭证，填写退税申报表格，并准备好其他退税需要的资料。
3.报送申报：将退税申报表格和相关资料提交给税务部门，填写退税申请。
5.退税审批：税务部门对企业的退税申请进行审批，并完成退税审批流程。
6.退税发放：税务部门将审核通过的退税金额打入企业开立的退税专用账户中。
四、领取退税款：1.领取退税凭证：企业凭退税凭证到银行领取退税款。
2.进行账务处理：企业将领取的退税款进行账务处理，包括登记、核对和入账等。
3.使用退税款：企业可以按照自己的需求，合理使用退税款。
在整个操作流程中，生产企业需要与相关部门进行沟通，确保按照政策要求进行申报和审批。
同时，企业需要及时了解退税政策和操作流程的变化，确保能够顺利申报退税并获得退税款项。
出口退税申报的正常操作步骤
出口退税申报的正常操作步骤出口退税是指对出口货物所缴纳的增值税、消费税等税款的一种返还政策。
以下是出口退税申报的正常操作步骤：步骤一：资格认定企业在进行出口退税申报之前，首先需要确保自己符合退税资格。
一般情况下，企业需要具备注册纳税人资格，并且在相关税务机关注册登记。
步骤二：相关资料准备企业需要准备好以下相关资料：1.出口货物的销售合同、发票和物流单据等证明材料；2.进口货物的进口许可证、报关单和缴纳进口关税的证明材料（如适用）；3.出口商品的检验检疫证明、原产地证明等证明材料；4.企业的银行开户证明、税务登记证和营业执照等证明材料；5.其他可能需要的相关资料。
步骤三：申报途径选择企业可以选择使用纸质申报或电子申报的方式进行出口退税申报。
纸质申报需要准备相关表格并填写完整，并在规定时间内提交纳税机关。
电子申报则需要通过税务机关指定的网上服务平台进行操作。
步骤四：填写申报表企业需要按照要求填写退税申报表，并附上相关的证明材料。
申报表上需要包括以下内容：1.企业的基本信息，如纳税人识别号、企业名称等；2.出口商品的详细信息，包括货物名称、数量、金额等；3.销售合同、发票、物流单据等证明材料的信息；4.进口货物的相关信息，如进口许可证、报关单等；5.相关税款情况，如增值税、消费税等；6.其他可能需要填写的表格，如信用证号码。
步骤五：提交申报材料企业需要将填写完整的申报表和相关的证明材料提交给所在地的税务机关。
在提交之后，还需要支付一定的申报费用。
步骤六：审批与退税税务机关会对企业提交的申报材料进行审核。
一般情况下，税务机关会在30个工作日内完成审核，并将结果通过书面形式通知企业。
审核通过后，税务机关会将退税款项返还给企业。
步骤七：纳税申报企业在完成出口退税之后，还需要按照相关规定进行纳税申报。
企业要及时将纳税款上缴给税务机关。
总结：出口退税申报的操作步骤包括资格认定、相关资料准备、申报途径选择、填写申报表、提交申报材料、审批与退税以及纳税申报。
生产型出口退税流程
生产型出口退税流程生产型出口退税是指生产企业将自产产品销售至国外，并按照相关规定向海关申报出口退税，以便获得一定比例的退税款项。
出口退税是国家为了鼓励出口贸易而实施的政策，可以有效降低企业的生产成本，提高产品的竞争力。
下面将介绍生产型出口退税的具体流程。
首先，生产型出口企业需要提前了解相关的退税政策和规定，确保自己符合退税的条件。
比如，企业需要具备出口货物的生产资质和出口资质，同时还需要符合国家对于出口退税政策的具体要求。
只有符合相关条件的企业才能享受出口退税的政策。
其次，企业需要对出口货物进行申报，确保申报的准确性和完整性。
在出口货物前，企业需要向海关提出出口货物的申报，包括货物的种类、数量、价值等信息。
同时，企业还需要提供相关的证明材料，如出口合同、发票、装箱单等。
这些材料需要符合海关的规定，以便顺利通过出口退税的审核。
接着，企业需要在出口货物后及时向海关进行退税申报。
在货物出口后，企业需要准备好相关的退税申报材料，包括退税申报表、出口货物清单、退税凭证等。
这些材料需要按照海关的规定进行填写和整理，以确保申报的准确性和完整性。
同时，企业还需要按照规定的时间和程序向海关递交退税申报材料。
最后，企业需要等待海关的审核和退税款项的发放。
海关会对企业的退税申报进行审核，核实相关信息的真实性和合法性。
只有通过审核的企业才能获得退税款项，海关会将退税款项直接打入企业指定的银行账户中。
企业可以根据海关的通知，到指定的银行机构领取退税款项，以便用于企业的生产经营。
总的来说，生产型出口退税流程包括提前了解政策、申报出口货物、及时退税申报和等待海关审核和发放退税款项。
企业需要严格按照相关的规定和程序进行操作，以确保能够顺利享受出口退税政策，提高企业的竞争力和盈利能力。
同时，企业还需要不断关注政策的变化，及时调整自己的出口退税策略，以适应市场的变化和发展。
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26
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当期 (a)
本年累计 (b)
与增值税纳 税申报表差
额 (c) --------------
0.00 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
文档仅供参考
步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至 EXCEL 表中进行与纸质报关单进行核对，保 证录入信息无误
7 2020 年 4 月 19 日
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8 2020 年 4 月 19 日
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一式二份
6.拷贝电子数据及纸质资料提供给国税进 行审核，审核无误后次月月底前将前 月的退税额汇入公司基本账户
待国税正式审核 Leabharlann ，再去国税拷回信息更新系统
3 2020 年 4 月 19 日
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4 2020 年 4 月 19 日
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额 出口销售额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额
免抵退税额
结转下期免抵退税额抵减额
增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额 当期应退税额 当期免抵税额 前期单证收齐 前期信息收齐
1
2=3+4
3
4
5
6=4+5
7
8
9=1+7
10=2+8
2.将报关单录入免抵退系统，生成明细申 报数据
出口报关单退税联 原件及对应的出口
哪票第四联
3.打开国税网，进入出口退税预审，预审 结果信息读入免抵退系统
国税网预审
4.录入增值税纳税申报表主表，生成汇总 凭当月增值税申报
数据
表主表一录入
生成汇总申报数据 国税上门申报
5.打印申报表
汇总表一式三份， 附表一份，明细表
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX 海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
申报日期： 10 月 22 日
项目
栏次
纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX
税款所属期： 年 12 月至 年 12 月 金额单位：元 （列至角分）
3、定义：
3.1 出口退税主要是经过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入 国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
4、权责：
4.1 客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月 5 号之前交齐上月全部退税联原件
--------------
--------------
--------------
0.00
----------------------------------------
--------------
--------------
步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据 步骤五：打开东莞国税网进行预审 点击出口退税
点击进行预审上传文件（每月 10 号之前）
9 2020 年 4 月 19 日
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10 2020 年 4 月 19 日
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步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录
步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息：
5 2020 年 4 月 19 日
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标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
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6 2020 年 4 月 19 日
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12
13
14 15(如 12>13+14 则为 12-13-14,否则为 0) 16 (如 13+14>12 则 为 13+14-12,否则为 0) 17
18
19 20 (如 17>18+19 则 为 17-18-19,否则为 0) 21 (如 17<18+19 则 为 18+19-17,否则为 0) 22
生产企业出口退税 操作流程及步骤
1 2020 年 4 月 19 日
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2 2020 年 4 月 19 日
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1、目的:
规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。
2、范围:
适用于本公司财务税务会计岗位
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成功后下载文件导入免抵退系统
11 2020 年 4 月 19 日
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12 2020 年 4 月 19 日
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点击第十步免抵退汇总表采集，OK 后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月 15 号 之前交至国税审核
当期
本年累计
与增值税纳 税申报表差
额
13 2020 年 4 月 19 日
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14 2020 年 4 月 19 日
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免抵退出口货物销售额(美元) 免抵退出口货物销售额 其中：单证不齐销售额
单证收齐销售额 前期出口货物当期收齐单证销售额 单证齐全出口货物销售额 免税出口货物销售额(美元) 免税出口货物销售额 全部出口货物销售额(美元) 全部出口货物销售额 不予免抵退出口货物销售额 出口销售额乘征税率之差 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额
4.2 财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发票第四联录入免抵退系统，并完成整
个出口退税业务。
作业流程图
作业步骤
相关表单
收集出口报关单
凭出口报关单及发票录入免抵 退系统
生成明细申报数据
1. 客 服 部 报 关 人 员 提 供 出 口 报 关 单 退 税 联，财务凭借开出的出口发票核对