内审部工作流程
内审的主要步骤和流程
内审的主要步骤和流程内审是指对一个组织或企业内部的各项活动、制度、流程等进行审核和评估的过程。
它的主要目的是确保组织内部运作的合规性、高效性和可持续性。
内审通常由内部审计部门或专业的内审团队负责执行，以确保组织的运营符合法律法规和内部规定，并提供改进建议。
内审的主要步骤和流程如下：1. 确定内审目标：在进行内审之前，需要明确内审的目标和范围。
这包括确定要审查的业务流程、制度和政策，以及内审的时间和资源限制。
2. 制定内审计划：内审计划是内审的指导文件，其中包括内审的目标、范围、时间表和资源分配等信息。
内审计划应根据组织的需求和风险进行制定，并经过相关部门的批准。
3. 收集信息：内审人员需要收集与内审目标相关的信息和数据。
这可以通过文件审查、访谈员工、观察业务流程等方式进行。
收集到的信息应准确、全面，并与内审目标相一致。
4. 分析和评估：在收集到足够的信息后，内审人员需要对这些信息进行分析和评估。
他们会比较实际情况与组织的规定和最佳实践，以确定存在的问题和潜在的风险。
5. 提出改进建议：基于分析和评估的结果，内审人员会提出改进建议。
这些建议应具体、可行，并与组织的目标和价值观相一致。
内审人员还可以提供相关的培训和指导，以帮助组织改进。
6. 撰写内审报告：内审报告是内审的最终成果，它记录了内审的目标、方法、结果和建议。
内审报告应准确、清晰，并包含足够的证据和数据支持。
报告应提交给相关的管理层和部门，并确保及时跟进改进措施。
7. 跟踪和监督：内审并不止于报告的提交，还需要跟踪和监督改进措施的执行情况。
内审人员可以与相关部门合作，确保改进措施的有效实施，并在需要时提供支持和指导。
8. 审核和认证：一些组织可能需要进行外部审核和认证，以证明其内部运作的合规性和质量。
内审人员可以协助组织准备和应对外部审核，并提供必要的支持和建议。
通过以上步骤和流程，内审可以帮助组织发现问题、改进流程，并提高内部控制和运营效率。
内审流程清单【模板范本】
内审流程清单【模板范本】1. 内审前准备- 确定内审的目的、范围和时间安排。
- 评估内审所需的资源、人员和技术支持。
- 编制内审计划，并获得相关主管部门的批准。
- 分配内审小组成员，并明确各自责任与职能。
- 收集和准备内审所需的文件、数据和相关信息。
2. 内审实施- 召开内审启动会议，向参与人员介绍内审目的和流程。
- 进行内部文件和记录的审查，确认其合规性和完整性。
- 进行跟踪调查和采访，了解相关工作流程和操作规范。
- 对内部控制措施进行评估，检查其有效性和实施情况。
- 分析内部风险和潜在问题，并提出改进建议。
- 记录内审过程和结果，包括所发现的问题和提出的建议。
3. 内审报告和跟进- 汇总内审结果，编写内审报告。
- 内审报告应包括所发现的问题、建议的改进建议和行动计划。
- 内审报告应及时提交给相关主管部门和管理层。
- 针对内审报告提出的问题和建议，跟进整改情况。
- 监督和评估整改措施的实施效果和成果。
4. 内审审查和再审- 进行内审过程的审查，确保内审程序的合规性和准确性。
- 检查内审过程中的记录和文件，以确认其可追溯性和可验证性。
- 验证内审报告中提出的问题是否得到适当整改。
- 对整改措施的实施效果进行再审，评估其有效性。
5. 内审总结和改进- 总结和评估内审过程和结果，分析其优点和不足。
- 提出改进内审流程和方法的建议。
- 更新内审程序和相关文件，以反映改进和修改。
- 开展内审知识培训和技能提升，提高内审人员的素质和能力。
- 定期回顾和评估内审工作的效果和价值。
以上为内审流程清单的模板范本，具体操作请根据实际情况进行调整和完善。
注：本文档仅供参考，具体内审流程和要求应根据实际情况和组织需求进行定制。
公司内审部门工作职责及流程图
审计部门岗位职责及工作流程一、岗位职责（一）审计经理1、在总经理(de)领导下,主持内务审计部(de)日常工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；3、拟定年度审计工作计划,确定各类审计事项,报总经理批准后组织实施；4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门(de)关系,实施内部各类审计事项,下达审计工作任务,指定经办人和具体实施时间；5、审核审计工作方案,并对审计方案提出指导性意见；6、指导下属(de)日常工作,督促下属(de)工作进度,并对下属工作中碰到(de)关键性问题提出指导性解决意见；7、复核审计工作底稿,最终确定审计工作报告,提出最终审计意见；8、复核本部门费用,并负责向办公室提出本部门(de)采购计划；9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；10、负责向公司领导汇报本部门工作,完成公司领导交办(de)其他工作任务.（二）审计人员1、根据公司(de)财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司(de)具体情况,起草审计规章制度、制定具体(de)审计工作方案；2、对公司内部监控机制(de)可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估,以确保成果与既定目标一致；4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标(de)各项制度进行审查和评估；5、对确保公司资产(de)安全和完整(de)制度和相关措施进行审查和评估；6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险(de)可能性,并帮助公司改进风险防范(de)管理工作；7、必要时,对属于内部审计任务规定范围内(de)涉及被指控(de)任何措施行为和渎职(de)案件进行调查,查明薄弱环节和原因所在；8、按照审计工作计划及审计项目特点,制定具体(de)审计工作方案；9、按照已批准(de)审计计划和审计工作方案,负责具体审计项目(de)实施；10、取得审计工作证据,编制审计工作底稿,并对取得(de)审计证据(de)真实性、完整性负责；11、负责起草审计报告,客观地反映被审计单位或部门(de)情况,客观公正地给予评价,并提出建设性(de)建议和处理意见；12、确保内部审计、调查和检查报告(de)完整性、及时性、客观性和准确性；13、负责审计资料(de)立卷,收集、整理归档工作；14、制定个人工作目标和计划,并向部门经理提出改进内部审计工作(de)建议；15、完成部门经理交办(de)其他工作任务.二、工作流程1、审计经理根据公司(de)发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划,报总经理批准；2、审计经理根据年度审计计划和总经理(de)临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间,指定相关人员组成审计小组；3、审计小组根据审计项目展开审前调查,审计组长依据调查(de)具体情况,拟定审计工作方案,并报部门经理批准；4、审计经理对被审计单位（部门）下达审计通知,并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后,开展审计工作,对相关人员展开调查、询问,对相关资料进行检查、分析、复核,编制审计工作底稿,并对重要(de)审计凭据复印留底.审计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核,并对审计底稿提出指导性意见；6、审计组长拟定审计报告,对审计中发现(de)情况或问题提出相应(de)审计意见和建议,同时征求被审计单位、相关人员(de)意见,并报部门经理批准,形成正式(de)审计报告；7、审计经理针对审计中发现(de)问题提出自己(de)审计意见,审计报告最终定稿,向被审计单位传送审计报告、审计建议,并将被审计单位或部门(de)反馈意见和审计报告一起报送公司常务副总、总经理批准；8、审计人员对被审计单位（部门）(de)审计情况进行后续跟踪,收集被审计单位或部门对审计结果(de)回馈,和审计资料一起整理归档.三、工作流程图。
集团内审实施方案及流程
集团内审实施方案及流程在集团内部管理中，内审实施方案及流程是非常重要的一环。
内审的目的是为了评估和改进组织的运作效率、内部控制和风险管理，以确保公司的可持续发展和健康运营。
下面将详细介绍集团内审的实施方案及流程。
一、内审实施方案1. 内审目标：明确内审的目标和范围，包括对公司财务、运营、风险管理等方面的内部控制和合规性进行评估，以及发现和解决存在的问题和风险。
2. 内审资源：确定内审所需的人力、物力和财力资源，包括内审团队的组建和培训、内审工具和技术支持等。
3. 内审计划：制定内审年度计划，确定内审的重点领域和时间安排，确保全面覆盖和有效执行。
4. 内审标准：建立内审的标准和方法，确保内审的客观性、独立性和专业性，符合国际内审准则和公司内部要求。
5. 内审报告：规定内审报告的格式和内容，包括发现的问题、建议的改进措施和执行情况的跟踪等，确保内审成果的有效传达和落实。
二、内审流程1. 内审计划编制：内审部门根据公司的战略目标和风险情况，编制年度内审计划，经公司领导层批准后执行。
2. 内审调查收集证据：内审人员进行内部调查和收集相关证据，对公司的财务、运营和管理进行全面评估和检查。
3. 内审分析评估风险：内审人员对收集的证据进行分析和评估，确定存在的问题和风险，并提出改进建议。
4. 内审报告提交审批：内审人员将内审报告提交内审部门领导审批，确保内审成果的客观和准确。
5. 内审报告跟踪执行：内审部门对内审报告中提出的问题和建议进行跟踪和执行情况的反馈，确保问题得到及时解决和改进。
6. 内审总结反馈：内审部门对内审工作进行总结和反馈，包括内审的成果和经验教训，为下一轮内审工作提供参考和改进。
通过以上的内审实施方案及流程，集团能够建立起科学、规范和有效的内部控制和风险管理体系，提高公司的运作效率和管理水平，确保公司的可持续发展和健康运营。
同时，也能够更好地满足公司内部和外部的监管和合规要求，增强公司的市场竞争力和持续发展能力。
内审的流程
内审的流程内审的流程是组织对公司内部管理进行检查和评估的一项重要工作。
通过内审，可以发现公司运营中存在的问题和潜在的风险，并及时采取措施进行改进和优化。
下面是一份典型的内审流程，以供参考。
第一步：制定内审计划内审计划是内审工作的重要组成部分。
在制定内审计划时，需要明确内审的目标、范围、约束条件和时间安排等，同时要考虑到公司的特点以及内部控制和业务流程的相关要求。
第二步：收集资料和准备内审工具内审的准备阶段，需要收集相关的资料和准备内审工具。
资料收集包括公司的政策文件、制度规范、工作流程和业务数据等；内审工具准备包括内审检查表、问卷调查和访谈问题等。
同时，内审人员还要对这些资料和工具进行审核和确认，以确保符合内审需求。
第三步：进行内审实地考察内审实地考察是内审的重要环节。
内审人员要根据内审计划，按照一定的流程和方法对公司的各项管理工作进行考察和评估。
考察内容包括公司的管理制度、流程执行情况、内部控制措施、财务状况和风险管理等方面。
第四步：收集证据和进行数据分析在内审实地考察中，内审人员要收集相关的证据和数据，以支持内审结论和评估。
收集的证据和数据要准确、充分、可靠，并进行适当的分类和整理。
在数据分析过程中，可以采用统计分析和图表展示等方法，以发现问题和趋势。
第五步：编写内审报告内审报告是内审工作的产出，承载着内审的结论和建议。
内审报告要包括内审的目的、范围、方法、依据、结论和建议等内容，并要根据实际需要选择适当的呈现方式和表达方式。
内审报告要简明扼要，重点突出，以便于领导层和相关部门理解和接受。
第六步：内审结果汇报和跟踪内审工作完成后，内审人员要将内审结果及时汇报给领导层和相关部门。
在汇报过程中，要准确、全面、客观地介绍内审的情况和结果。
同时，还要跟踪内审结论和建议的执行情况，确保相关问题得到及时解决和改进。
第七步：内审总结和持续改进内审总结是对内审工作的一次总结和反思，旨在发掘内审中存在的问题和不足，并进行持续改进。
内部审计岗工作流程
内部审计岗工作流程（一）资产审计1、货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。
（3）实质性审查①库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。
在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。
填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。
库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。
即有无溢缺。
②现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
2、存货审计（1）审计目标证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性（2）内部控制系统测试调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统（3）实质性审查①材料的审查材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。
采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理②库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日③材料出库的审查对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、应收账款审计（1）审计目标①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性（2）内部控制系统测试调查了解并描述应收款项内部控制系统——→检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续——→评价应收款项内部控制系统（3）实质性审查①应收账款的审查取得应收款明细表——→发出询证应收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用②应收票据的审查取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→询证应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度4、固定资产审计（1）审计目标①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性（2）内部控制系统测试深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评价固定资产内部控制系统（2）实质性审查①固定资产入账价值的审查②固定资产增加与减少的审查③固定资产折旧的审查④固定资产结存的审查⑤在建工程审查（二）收入、成本与费用审计1、主营业务收入审计（1）审计目标证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制系统的测试了解并描述内部控制系统——→测试销售计划——→审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→测试销货制度的执行——→评价主营业务收入的内部控制系统（3）实质性审查①分析检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。
内审流程内部审计的流程和步骤解析
内审流程内部审计的流程和步骤解析内审流程，也称为内部审计，是组织内部对财务、经营和管理等方面进行独立、客观的评价和审查的过程。
通过内审流程，组织可以有效地发现问题、改进运营，并确保内部控制得到有效实施。
下面将解析内审流程的具体步骤和流程。
一、确定内审计划内审计划是内审流程的第一步，它的目标是确定内审的范围、时间表和详细计划。
在确定内审计划时，需要考虑组织的风险情况、内部控制的有效性、法规合规要求以及管理层的关注重点等因素。
内审计划的编制需要与管理层和相关部门进行充分的沟通和协商，确保内审的目标、范围和计划得到广泛认可和支持。
二、开展内审调查内审调查是内审流程的核心环节，其目的是通过收集、分析和评价相关数据和信息，揭示组织运营、管理和控制上存在的问题和风险。
内审调查的具体步骤包括：1.明确调查目标：根据内审计划，明确内审调查的目标和范围。
2.收集信息：通过收集内外部的信息、文件和报告等，获取与内审目标相关的数据和信息。
3.分析与评价：对收集到的信息进行分析和评价，找出问题和存在的风险。
4.编制内审报告：根据调查结果，编制内审报告，并向管理层提出评价和建议。
三、提出改进建议内审的目的在于发现问题并提出改进意见，因此提出改进建议是内审流程中非常重要的一步。
改进建议应该具有可操作性和实用性，并且需要与内部控制、风险管理和业务流程等相关联。
提出改进建议时，应该将重点放在问题的本质和根源上，同时考虑实施成本和效益，确保建议能够被管理层所接受并得以实施。
四、跟踪改进措施内审完成后，管理层需要根据内审报告中的建议和意见，采取相应的改进措施。
内审部门应对改进措施进行跟踪和监督，确保改进措施的有效实施和效果的监测。
跟踪改进措施的过程中，内审部门还可以为管理层提供咨询和支持，帮助他们解决改进过程中遇到的问题和困难。
五、总结和反思内审流程的最后一步是总结和反思。
通过对内审流程的总结和反思，组织可以对内审工作进行评估，并根据评估结果来优化和改进内审流程。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业为了规范内部审计工作，提高内部控制效果，确保企业运营的合规性和有效性而制定的一套管理制度。
该制度主要包括内审组织架构、内审流程、内审程序、内审报告和内审监督等方面的内容。
下面将详细介绍内审管理制度的标准格式。
一、内审组织架构1. 内审部门设置：企业应设立内审部门，负责全面组织和实施内部审计工作。
2. 内审部门职责：内审部门应制定内审工作计划、组织内审实施、编制内审报告，并提出改进建议。
3. 内审部门人员：内审部门应配备具备专业知识和经验的内审人员，确保内审工作的专业性和独立性。
二、内审流程1. 内审计划编制：内审部门应根据企业的风险和重要性确定内审计划，并报告给企业高层管理人员。
2. 内审准备工作：内审部门应准备相关的内审文件和材料，包括内审程序、内审指南等。
3. 内审实施：内审部门根据内审计划和内审程序，对企业各个部门和业务进行内部审计。
4. 内审发现问题：内审部门应及时记录和报告内审发现的问题，并提出改进建议。
5. 内审报告编制：内审部门应编制内审报告，详细说明内审的目的、方法、发现的问题和改进建议。
6. 内审报告审批和分发：内审报告应经过内审部门负责人审批后，分发给相关部门和高层管理人员。
7. 内审报告跟踪：内审部门应跟踪内审报告的执行情况，并及时反馈给高层管理人员。
三、内审程序1. 内审对象确定：内审部门应确定内审的对象，包括各个部门、业务和项目等。
2. 内审方法选择：内审部门应根据内审对象的特点和风险，选择合适的内审方法，如文件审查、现场检查、数据分析等。
3. 内审程序执行：内审部门应按照内审程序，进行内审工作，包括收集证据、分析数据、核实情况等。
4. 内审问题发现：内审部门应及时发现内审过程中存在的问题，并进行记录和报告。
5. 内审问题解决：内审部门应提出改进建议，协助相关部门解决内审发现的问题。
四、内审报告1. 报告内容：内审报告应包括内审的目的、方法、发现的问题、改进建议和内审结论等内容。
公司内审部门工作职责及流程图
审计部门岗位职责及工作流程一、岗位职责（一）审计中心主任1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经理批准后组织实施；4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；8、复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划；9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；10、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
（二）审计人员1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；7、必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；10、取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；11、负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；12、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；13、负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；14、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议；15、完成部门经理交办的其他工作任务。
内审过程的七个步骤
内审过程的七个步骤内审是指组织内部对其运营、管理和控制过程进行独立的、客观的评估和审查的一种管理工具。
通过内审，组织可以发现问题、改进流程，并确保其运营符合法规和政策要求。
下面将介绍内审过程的七个步骤。
1. 确定内审目标和范围内审的第一步是明确内审的目标和范围。
内审目标应与组织的战略目标相一致，并明确需要审查的业务流程、部门或项目。
确定内审目标和范围的过程中，需要考虑组织的风险和关键业务领域。
2. 制定内审计划在确定内审目标和范围之后，制定内审计划是非常重要的一步。
内审计划应包括内审的时间安排、资源分配、审查方法和技术、内审人员的选择等内容。
制定内审计划时，需要充分考虑组织的需求和实际情况，确保内审的有效性和可行性。
3. 进行内审准备工作内审准备工作是内审过程中的关键步骤之一。
在进行内审之前，内审人员需要收集和分析相关的信息和数据，了解组织的运营情况和管理体系。
内审人员还需要与相关部门和人员进行沟通，了解他们的需求和意见。
通过充分的准备工作，可以提高内审的效率和准确性。
4. 开展内审活动内审活动是内审过程的核心部分。
在内审活动中，内审人员需要根据内审计划进行实地调查、文件审查、访谈等工作。
内审人员应遵循内审的方法和程序，收集证据、分析数据，并评估组织的运营状况和风险控制情况。
内审人员还应与被审计部门和人员进行有效的沟通和合作。
5. 分析内审结果在完成内审活动后，内审人员需要对收集到的信息和数据进行分析和评估。
他们应该识别出组织的优点和问题，并提出改进建议和措施。
内审人员还应评估组织的风险和合规情况，确保组织的运营符合法规和政策要求。
6. 编写内审报告内审报告是内审过程的重要成果之一。
内审人员应根据内审结果编写内审报告，报告应包括内审的目的、范围、方法、结果和建议等内容。
内审报告应准确、清晰地表达内审的结论和意见，并提供相关的数据和证据支持。
内审报告还应具备可读性和可理解性，以便组织的管理层和相关人员能够理解和采纳内审的建议。
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内审部工作流程
流程名称内审部工作流程编号
受控部门内审部
第1章总则
一、目的
加强采购成本管理，降低采购成本消耗；规范内审部工作流程，明确内审工作职责。
二、内审部工作职责
1、供应商开发。
协助采购部门寻找优质供应商，对现有供应商进行审查、审核，对不合格供应商及时淘汰。
2、采购价格控制。
对采购部提交的比价单，应通过各种渠道进行询价、比价、估价、议价，从而使公司采购到质优价廉的物资。
3、公司体系建设。
对公司受控文件进行整理、分类归档，推进公司新制度的出台和完善，以建设公司完善的制度体系。
4、绩效巡检。
协助绩效部门的日常巡检，对有不符合绩效管理规定的行为，履行绩效部职责。
5、采购品质管理。
对采购部门所采购物资进行跟踪管理，以确保所采购物资的真实性和优质性。
三、采购价格控制
1、采购部实施物资采购时需填制《采购比价单》，并与物资《申购单》一起上交内审部
2、采购方式包括招标采购、供应商长期定点采购、比价采购等。
内审部应将各种采购方式进行对比，找出成本最低的采购形式组合，降低采购成本。
3、内审部在确定采购价格时，可遵循以下四个步骤。
①询价
利用网络、电话、市场采价等多种渠道，快速获取市场最高价、最低价、一般价格这三类信息，从而保障采购询价效率。
②比价
分析各供应商提供的物资规格、品质、性能等信息，建立比价体系。
③估价
成立估价小组（小组由采购管理人员、技术人员、财务人员组成），自行估算出较为准确的底价资料。
④议价
内审部根据底价资料、市场行情、采购量大小和付款期的长短等因素与供应商议定出合理的价格。
4、内审部一经发现采购部所采购价格与审核获得价格不符的情况，应及时将比价单发回采购部，督促其重新询价、议价。
5、采购部的《采购比价单》原则上不允许在内审部停留时间超过一天，内审部应及时处理所审核的比价单。
四、附表
1、《供应商开发流程图》
2、《采购价格控制流程图》
编制人员审核人员批准人员
编制日期审核日期批准日期
供应商开发流程图
候选调查表
NO
NO
OK
OK
OK 实验室等 内审部
采购、内审
供应商
总经理
供应商信息收集 供应商信息档案表
候选调查
认可
部门经理批
准
重新提交，不得超过两次
试制送样
技术资料 评审表
检验
认可批准 小批量供货
两次以上
合格
对供应商调查评估
评估合格 列入合格供应商 正常供货
批准
采购价格控制流程图
NO NO
OK OK
报价单
采 购 部
内审部
总 经 理
财 务 部
供 应 商
搜集整理
比价议价
核 价 表
审 核
批 准
存档监控
制作合同
市场调查
存档执行。