中央银行的业务概要
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中央银行的资产负债业务概述
中央银行虽然可以通过增发货币来解决流动性问题， 但是过多的货币非经济发行会破坏正常的货币、信用 秩序，这又有背于中央银行的使命。
因此，保证资产具有较高的流动性是中央银行有效行 使其职能的前提条件。
如我国《中国人民银行法》中就规定，中国人民银行 对商业银行贷款的期限不得超过1年表的格式
资产
国外资产 对中央政府债权 对各级地方政府债权 对存款货币银行债权 对非货币金融机构债权 对非金融政府企业债权 对特定机构债权 对私人部门债权
负债
储备货币 定期储蓄和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金
资本项目 其他项目
三、中央银行的资产负债表
中央银行资产负债表（Balance Sheet of Monetary Authority）是中央银行银 行性业务中资产负债业务的综合会计记 录。
1.资产（assets）
（1）国外资产 主要包括黄金储备、外汇、对外国政府的债权、
在外国中央银行的存款、在国际货币基金组 织的储备头寸、特别提款权等。 （2）国内资产 主要由中央银行对政府、金融机构和其他部门 的债权构成。 对政府债权由中央银行持有的政府债券、对财 政的短期贷款和法律允许的财政透支。 对金融机构的债权包括对存款货币银行、非货 币金融机构的再贴现、再贷款和回购协议等 债权。
为了维持香港金融市场的稳定，香港政府几经考虑，终于决定调巨 资加入战场，与这些疯狂的国际炒家展开激战，这是一场以金钱、 意志和智慧为武器的你死我活的金融大战，前后共有三次激烈的战 役。
第一回合
８月１３日恒指被打压到了６６６０底点后，港府
– 代理国库 – 组织协调金融机构间进行清算 – 代理政府发行、兑付国债和其他政府债券 – 对中央银行的财务收支进行会计核算
因此，保证资产具有较高的流动性是中央银行有效行 使其职能的前提条件。
如我国《中国人民银行法》中就规定，中国人民银行 对商业银行贷款的期限不得超过1年表的格式
资产
国外资产 对中央政府债权 对各级地方政府债权 对存款货币银行债权 对非货币金融机构债权 对非金融政府企业债权 对特定机构债权 对私人部门债权
负债
储备货币 定期储蓄和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金
资本项目 其他项目
三、中央银行的资产负债表
中央银行资产负债表（Balance Sheet of Monetary Authority）是中央银行银 行性业务中资产负债业务的综合会计记 录。
1.资产（assets）
（1）国外资产 主要包括黄金储备、外汇、对外国政府的债权、
在外国中央银行的存款、在国际货币基金组 织的储备头寸、特别提款权等。 （2）国内资产 主要由中央银行对政府、金融机构和其他部门 的债权构成。 对政府债权由中央银行持有的政府债券、对财 政的短期贷款和法律允许的财政透支。 对金融机构的债权包括对存款货币银行、非货 币金融机构的再贴现、再贷款和回购协议等 债权。
为了维持香港金融市场的稳定，香港政府几经考虑，终于决定调巨 资加入战场，与这些疯狂的国际炒家展开激战，这是一场以金钱、 意志和智慧为武器的你死我活的金融大战，前后共有三次激烈的战 役。
第一回合
８月１３日恒指被打压到了６６６０底点后，港府
– 代理国库 – 组织协调金融机构间进行清算 – 代理政府发行、兑付国债和其他政府债券 – 对中央银行的财务收支进行会计核算
中央银行资产业务概述
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对金融市场的影响
资产业务对金融市场流动性的影响
中央银行通过资产业务向金融市场注入流动性，促进金融市场的稳定和发展。
资产业务对金融市场利率的影响
中央银行通过调整资产业务规模，影响市场利率水平，进而影响金融市场的运行。
资产业务对金融市场汇率的影响
中央银行通过调整外汇储备等资产业务，影响汇率水平，进而影响金融市场的运行。
06
未来发展趋势与挑战
发展趋势
1 2
数字化转型
随着科技的发展，中央银行资产业务将更加注重 数字化转型，提高业务处理效率和客户体验。
绿色金融发展
随着全球对环境保护的重视，中央银行将更加注 重绿色金融发展，推动绿色投资和绿色信贷。
3
国际化趋势
随着全球化的加速，中央银行将更加注重国际化 发展，加强与其他国家和地区的合作与交流。
企业债券投资
中央银行购买企业债券，以支持企业融资和 发展。
股票投资
中央银行购买股票，以增加国家财富和金融 市场稳定性。
储备资产业务
外汇储备
01
中央银行持有外汇储备，以维护国家货币汇率稳定和国际支付
能力。
金银储备
02
中央银行持有金银储备，以维护国家金融市场的稳定和货币信
用。
其他贵金属储备
03
中央银行持有其他贵金属储备，以备不时之需。
04
中央银行资产业务风险管理
信用风险管理
信用风险
指借款人或交易对手方无法按照 合约协议履行债务或支付利息和 本金的风险。
管理策略
中央银行采取多维度的信用风险 管理策略，包括对借款人进行严 格的信用评估、监控贷款组合、 建立风险预警机制等。
中央银行资产业务概述
区分借入准备和非借入准备的意义在于：
– ①中央银行可以通过存款准备金帐户的变动来考核一个 金融机构的资金运营状况，如果一个金融机构的借入准 备期限过长，比例过大，其资金运营则有可能存在着一 定的风险。
– ②商业银行等存款性金融机构一般不愿对其他银行负债 ，在它们出现超额准备时，大都先偿还借款，然后再进 行贷款或投资。存款派生或扩张，更多地依赖于非借入 准备。因此，中央银行在控制基础货币和派生存款时， 通常更多地考察商业银行的非借入准备金变动。
路漫漫其悠远
三、再贴现业务和再贷款业务的特点和区别 教人职能的具体手段。
– 为商业银行办理再贴现和贷款是提供基础货币的重 要渠道。
– 再贴现率是中央银行调控货币供应量的重要工具。
2. 区别
– 收回方式不同：再贴现到期向承兑人出示票据，收 回贷款；再贷款到期向央行归还贷款，收回抵押品 。
路漫漫其悠远
央行不得对政府财政透支
《中国人民银行法》第二十八条规定：“中国人 民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、 包销国债和其他政府债券。”
《中国人民银行法》第二十九条规定：“中国人 民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷 款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个 人提供贷款，国务院决定中国人民银行可以向 特定的非银行金融机构提供贷款的除外。”
7) 再贴现的收回
▪ 通过票据交换和清算系统向承兑方收回资金。
路漫漫其悠远
3. 再贴现业务的作用机制
– 中央银行在购买商业银行持有的票据，在形成自己资产 的同时，创造了对商业银行的负债。
– 例：央行购买10亿元票据
– 再贴现率的高低直接影响商业银行的资产构成的成本高 低和能力大小。
– 再贴现率的调整可以控制和调节信贷规模，影响货币总 量。
– ①中央银行可以通过存款准备金帐户的变动来考核一个 金融机构的资金运营状况，如果一个金融机构的借入准 备期限过长，比例过大，其资金运营则有可能存在着一 定的风险。
– ②商业银行等存款性金融机构一般不愿对其他银行负债 ，在它们出现超额准备时，大都先偿还借款，然后再进 行贷款或投资。存款派生或扩张，更多地依赖于非借入 准备。因此，中央银行在控制基础货币和派生存款时， 通常更多地考察商业银行的非借入准备金变动。
路漫漫其悠远
三、再贴现业务和再贷款业务的特点和区别 教人职能的具体手段。
– 为商业银行办理再贴现和贷款是提供基础货币的重 要渠道。
– 再贴现率是中央银行调控货币供应量的重要工具。
2. 区别
– 收回方式不同：再贴现到期向承兑人出示票据，收 回贷款；再贷款到期向央行归还贷款，收回抵押品 。
路漫漫其悠远
央行不得对政府财政透支
《中国人民银行法》第二十八条规定：“中国人 民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、 包销国债和其他政府债券。”
《中国人民银行法》第二十九条规定：“中国人 民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷 款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个 人提供贷款，国务院决定中国人民银行可以向 特定的非银行金融机构提供贷款的除外。”
7) 再贴现的收回
▪ 通过票据交换和清算系统向承兑方收回资金。
路漫漫其悠远
3. 再贴现业务的作用机制
– 中央银行在购买商业银行持有的票据，在形成自己资产 的同时，创造了对商业银行的负债。
– 例：央行购买10亿元票据
– 再贴现率的高低直接影响商业银行的资产构成的成本高 低和能力大小。
– 再贴现率的调整可以控制和调节信贷规模，影响货币总 量。
第二章 中央银行业务
二、中央银行支付清算体系
• • • • (一)清算机构 (二)清算工具 清算系统（支付系统） (三)清算系统（支付系统） 支付结算制度） (四)清算制度 （支付结算制度）
三、清算系统
• • •
(一)差额清算系统
1、定义 指支付系统只对金融机构的净结算头寸 通过中央银行进行划转实现清算。 通过中央银行进行划转实现清算。 • 2、缺陷 • 易产生日间信用风险和流动性风险。 易产生日间信用风险和流动性风险。
二、证券买卖业务
• (一)中央银行买卖证券的意义
• 调节和控制货币供应量和市场利率。 调节和控制货币供应量和市场利率。 • 通过两个途径： 通过两个途径： • 其一，中央银行在公开市场上买卖证券可以 其一 ， 直接发行或回收货币；其二， 直接发行或回收货币 ； 其二 ， 中央银行通过 买卖不同期限的有价证券来影响利率的水平 和结构。 和结构。
(二)全额清算系统
• 1、定义 • 指对名金融机构的每笔业务进行一一对 应的结算， 应的结算 ， 而不仅仅在指定时点上进行 总的借贷差额结算。 可分为定时（ 延时） 总的借贷差额结算 。 可分为定时 （ 延时 ） 清算、实时（连续）清算。 清算、实时（连续）清算。
• 2、实时全额清算系统运行原理 • 实时的意思是清算在营业日清算期间内 非间断、非定期地持续进行； 非间断、非定期地持续进行；全额的意 思是每笔业务单独进行、全额清算。 思是每笔业务单独进行、全额清算。 • 所有支付清算都是不可变更和无条件的 终局性清算。 终局性清算。 • 分成4种流程。 分成4种流程。
四、中央银行对支付系统的风险管理
• • • • • • (一)支付清算系统风险类别 一 支付清算系统风险类别 1、流动性风险 2、信用风险 3、系统风险 4、法律风险 5、技术风险
五、中央银行业务
准备金账户管理
中央银行为商业银行设立准备金账户，用于核算和反映存款准备 金的缴存、调整以及法定存款准备金的冻结、解冻等事项。
利率管理
确定基准利率
中央银行通过调整基准利率，影响市场利率水平， 实现货币政策调控目标。
制定利率政策
根据宏观经济形势和货币政策要求，制定和调整各 项利率政策。
监管利率风险
通过监测市场利率变化，及时发现和防范利率风险 。
优缺点
公开市场业务可以较为精确地控制货 币供应量，但需要具备成熟的债券市 场和具备足够规模的政府债券存量。 此外，公开市场业务的操作需要较高 的技术要求和决策透明度。
基准利率调控
定义
基准利率调控是指中央银行通过调整基准利率来影响市场利率和投资消费行为的一种货币政策工具。
工作原理
当中央银行提高基准利率时，市场利率相应上升，投资成本增加，消费意愿降低，从而达到紧缩货币政策的效果。反之， 当中央银行降低基准利率时，市场利率相应下降，投资成本降低，消费意愿提高，从而达到宽松货币政策的效果。
再贴现政策
定义
再贴现政策是指中央银行通过调整再贴现率来影响商业银行的融资成本，进而控制货币供 应量的一种货币政策工具。
工作原理
当中央银行提高再贴现率时，商业银行从中央银行获取贴现贷款的成本增加，导致商业银 行的融资成本上升，市场利率相应上升，从而达到紧缩货币政策的效果。
优缺点
再贴现政策对货币供应量的影响相对较小，但调整再贴现率会对商业银行的融资成本和经 营产生较大影响，且调整时机和幅度较难把握。
01
定义
法定存款准备金政策是指中央银行通过调整法定存款准备金率来控制
货币供应量的一种货币政策工具。
02 03
工作原理
中央银行为商业银行设立准备金账户，用于核算和反映存款准备 金的缴存、调整以及法定存款准备金的冻结、解冻等事项。
利率管理
确定基准利率
中央银行通过调整基准利率，影响市场利率水平， 实现货币政策调控目标。
制定利率政策
根据宏观经济形势和货币政策要求，制定和调整各 项利率政策。
监管利率风险
通过监测市场利率变化，及时发现和防范利率风险 。
优缺点
公开市场业务可以较为精确地控制货 币供应量，但需要具备成熟的债券市 场和具备足够规模的政府债券存量。 此外，公开市场业务的操作需要较高 的技术要求和决策透明度。
基准利率调控
定义
基准利率调控是指中央银行通过调整基准利率来影响市场利率和投资消费行为的一种货币政策工具。
工作原理
当中央银行提高基准利率时，市场利率相应上升，投资成本增加，消费意愿降低，从而达到紧缩货币政策的效果。反之， 当中央银行降低基准利率时，市场利率相应下降，投资成本降低，消费意愿提高，从而达到宽松货币政策的效果。
再贴现政策
定义
再贴现政策是指中央银行通过调整再贴现率来影响商业银行的融资成本，进而控制货币供 应量的一种货币政策工具。
工作原理
当中央银行提高再贴现率时，商业银行从中央银行获取贴现贷款的成本增加，导致商业银 行的融资成本上升，市场利率相应上升，从而达到紧缩货币政策的效果。
优缺点
再贴现政策对货币供应量的影响相对较小，但调整再贴现率会对商业银行的融资成本和经 营产生较大影响，且调整时机和幅度较难把握。
01
定义
法定存款准备金政策是指中央银行通过调整法定存款准备金率来控制
货币供应量的一种货币政策工具。
02 03
工作原理
中央银行资产业务概述
中央银行资产业务概 述
汇报人： 日期:
目 录
• 中央银行资产业务简介 • 中央银行主要资产业务类型 • 中央银行资产业务的调控手段 • 中央银行资产业务的风险与监管
CHAPTER 01
中央银行资产业务简介
中央银行资产业务的定义与范围
货币市场操作：中央银行通过参 与货币市场交易，调节市场流动 性，维护金融市场的稳定。
加强央行与其他金融监管部门 的沟通协调，确保监管政策的 一致性和有效性。
深化金融改革
推动金融市场化和金融机构改 革，优化金融生态环境，从根 本上降低央行资产业务的风险 。
提高透明度
加强央行资产业务的信息披露 ，让市场和社会更好地理解和 监督央行的业务活动，增强公
众信任。
THANKS FOR WATCHING
资产业务与金融监管业务：金融监管 业务是中央银行对金融机构、金融市 场进行监管的职能。资产业务与金融 监管业务相互促进，通过对金融机构 的支持与监管，确保金融市场的稳定 与健康发展。同时，资产业务的运营 情况也为金融监管提供重要参考，有 助于全面评估金融风险与趋势。
总之，中央银行资产业务作为中央银 行职能体系的重要组成部分，在维护 金融市场稳定、促进经济增长与就业 、保障国家外汇安全等方面发挥着重 要作用。与其他业务相互配合，共同 推动中央银行业务的全面发展与提升 。
央行资产的价值受市场利率、汇率等多种因素影响，市场波动 可能导致资产价值损失。
某些资产在特定条件下可能难以快速变现，导致央行在需要资 金时无法及时获取。
央行资产管理和运营过程中，因制度漏洞、人为失误等原因可 能造成资产损失。
风险管理策略
01
02
03
04
严格风险评估
汇报人： 日期:
目 录
• 中央银行资产业务简介 • 中央银行主要资产业务类型 • 中央银行资产业务的调控手段 • 中央银行资产业务的风险与监管
CHAPTER 01
中央银行资产业务简介
中央银行资产业务的定义与范围
货币市场操作：中央银行通过参 与货币市场交易，调节市场流动 性，维护金融市场的稳定。
加强央行与其他金融监管部门 的沟通协调，确保监管政策的 一致性和有效性。
深化金融改革
推动金融市场化和金融机构改 革，优化金融生态环境，从根 本上降低央行资产业务的风险 。
提高透明度
加强央行资产业务的信息披露 ，让市场和社会更好地理解和 监督央行的业务活动，增强公
众信任。
THANKS FOR WATCHING
资产业务与金融监管业务：金融监管 业务是中央银行对金融机构、金融市 场进行监管的职能。资产业务与金融 监管业务相互促进，通过对金融机构 的支持与监管，确保金融市场的稳定 与健康发展。同时，资产业务的运营 情况也为金融监管提供重要参考，有 助于全面评估金融风险与趋势。
总之，中央银行资产业务作为中央银 行职能体系的重要组成部分，在维护 金融市场稳定、促进经济增长与就业 、保障国家外汇安全等方面发挥着重 要作用。与其他业务相互配合，共同 推动中央银行业务的全面发展与提升 。
央行资产的价值受市场利率、汇率等多种因素影响，市场波动 可能导致资产价值损失。
某些资产在特定条件下可能难以快速变现，导致央行在需要资 金时无法及时获取。
央行资产管理和运营过程中，因制度漏洞、人为失误等原因可 能造成资产损失。
风险管理策略
01
02
03
04
严格风险评估
中央银行的主要职责与业务
中央银行的主要职责与业务中央银行是一个国家的最高金融机构，它在货币政策制定和执行、金融稳定维护等方面拥有重要的职责和业务。
中华人民共和国的中央银行是中国人民银行（People's Bank of China, PBC），下面我将深入论述PBC的主要职责与业务，并结合实际案例进行说明。
1. 货币政策制定与执行：作为中央银行的首要职责，中央银行负责制定和执行货币政策，以维护物价稳定、促进经济增长、调控金融风险等。
PBC通过设定利率、调整存款准备金率等手段来影响信贷扩张和流动性，从而达到稳定通货膨胀水平和促进经济发展的目标。
例如，在2020年初爆发的新冠疫情期间，中国经济受到严重影响。
为了缓解疫情对经济造成的压力，PBC采取了一系列货币政策措施，包括降低存款准备金率、引导信贷资金支持受影响企业等。
这些措施有助于稳定市场信心、促进经济复苏。
2. 金融稳定维护：中央银行负责维护金融市场的稳定，包括监管和调控金融机构、管理金融风险等。
PBC在风险监测、制定风险防范政策、开展金融市场干预等方面发挥重要作用，以确保金融市场的稳定运行和避免系统性风险的发生。
例如，在2015年中国股市暴跌时，PBC积极采取措施应对市场动荡。
它提供了流动性支持，向市场注入资金以平稳市场情绪，并采取控制股指期货交易等限制措施来缓解市场波动。
这些措施有助于维护市场稳定和减轻投资者恐慌情绪。
3. 外汇管理：中央银行负责管理国家的外汇储备和外汇市场，维护汇率稳定。
PBC制定外汇政策，执行外汇市场干预操作，稳定人民币汇率，并且开展外汇市场的监管和管理，以确保国际收支平衡和金融稳定。
以中国人民银行对人民币汇率的管理为例，PBC通过制定一揽子措施、灵活调整汇率形成机制等手段，维护了人民币的基本稳定。
例如，2018年时，中国经济面临外部压力，人民币汇率承受了较大的贬值压力。
PBC采取了有针对性的干预措施，稳定了汇率，并加强了反洗钱和资本流动监管，以保护人民币稳定。
银行招聘复习指导：中央银行的业务
2、中央银行的负债业务
(1)存款业务
--政府(财政部)和公共机构存款--商业银行和其他金融机构存款
--外国政府和中央银行的存放于本国中央银行的少量款项
(2)货币发行业务
发行货币是中央银行的基本职能，也是中央银行的主要资金来源，流通中货币，成为中
央银行对公众的负债。
(3)发行中央银行债券(4)对外负债，如对国际金融机构的负债
1、中央银行的资产业务
(1)再贴现和再贷款中央银行作为最后贷款者对商业银行提供资金融通，主要的方式包括再贴现和再贷款。
(2)证券买卖(公开市场业务)中央银行持有本国政府债券、外国政府债券以及高质量的商业票据等。
(3)国际储备业务黄金和外汇储备是稳定币值的重要手段，也是国际间支付的重要储备。
(4)其他资产主要包括待收款项和定资产，如房屋、设备等。
(5)资本业务指中央银行筹集、维持和补充自有资本的业务
3、中央银行的清算业务
中央银行是全国清算的中心
(1)存款业务
--政府(财政部)和公共机构存款--商业银行和其他金融机构存款
--外国政府和中央银行的存放于本国中央银行的少量款项
(2)货币发行业务
发行货币是中央银行的基本职能，也是中央银行的主要资金来源，流通中货币，成为中
央银行对公众的负债。
(3)发行中央银行债券(4)对外负债，如对国际金融机构的负债
1、中央银行的资产业务
(1)再贴现和再贷款中央银行作为最后贷款者对商业银行提供资金融通，主要的方式包括再贴现和再贷款。
(2)证券买卖(公开市场业务)中央银行持有本国政府债券、外国政府债券以及高质量的商业票据等。
(3)国际储备业务黄金和外汇储备是稳定币值的重要手段，也是国际间支付的重要储备。
(4)其他资产主要包括待收款项和定资产，如房屋、设备等。
(5)资本业务指中央银行筹集、维持和补充自有资本的业务
3、中央银行的清算业务
中央银行是全国清算的中心
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5
（二）中国人民银行的资产负债表
中国人民银行从 1994 年起根据国际货币基金组
织《货币与金融统计手册》规定的基本格式，
编制中国货币当局资产负债表并定期向社会公
布。
2000 年又按照国际货币基金组织公布的货币金
融统计制度进行了修订。
2018年10月25日
6
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
（3）国外资产和其他存款及自有资本的关系。
2018年10月25日 9
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
2.资产负债各主要项目之间的对应关系 上述三种对应关系的分析也是相对而言的，在现 实的资产负债业务活动中，中央银行可以在各有
关项目之间通过冲销操作来减轻对货币供应的影
响，也可以通过强化操作来加大对货币供应的作 用。
第三节 中央银行 的业务
2018年10月25日
1
一、中央银行的资产负债表
（一）中央银行资产负债表的一般构成 （二）中国人民银行的资产负债表
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
2018年10月25日 2
一、中央银行的资产负债表
中央银行资产负债表是中央银行在履行职能时其
西方 国家
第一准备：银行为应付客户提取现款随时可以兑现 的资产，主要包括库存现金及存放在中央银行的法 定准备金。 第二准备金：指银行容易变现而又不致遭受重大损 失的资产，如国库券及其他流动性资产，也叫“保 证准备”。
2018年10月25日 8
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
2.资产负债各主要项目之间的对应关系 从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要
项目和负债方的主要项目之间存在着一定的对
应关系，这种对应关系大致可以概括为以下三个：
（1）对金融机构债权和对金融机构负债的关系。
（2）对政府债权和政府存款的关系。
业务活动所形成的债权债务存量报表。
中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都
综合地反映在资产负债表上。
2018年10月25日
3
（一）中央银行资产负债表的一般构成
各国中央银行一般在编制资产负债表时主要参照
国际货币基金组织的格式和口径，从而使各国中
央银行资产负债表的主要项目与结构基本相同， 具有很强的可比性。
2018年10月25日
10
（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
各中央银行资产负债表的格式和主要项目虽然基 本一致，但各项目的比重结构却不相同，反映了 各中央银行资产负债业务重点和特点的差异。
2018年10月25日
11
（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
在中国人民银行的资产负债表中： 资产结构： 第一位——国外资产 第二位——对存款货币银行的债权 第三位——对其他金融机构债权 第四位——对中央政府债权 负债结构： 第一位——对金融机构负债 第二位——发行货币
4.有利于政府资金融通并保持货币稳定
2018年10月25日
16
一、中央银行的存款业务 （二）中央银行存款业务的特点
1.存款原则具有特殊性
2.存款动机具有特殊性
3.存款对象具有特殊性
4.存款当事人关系具有特殊性
2018年10月25日
17
一、中央银行的存款业务
(三) 中央银行的各项存款业务
1.准备金存款业务 ★所谓存款准备金制度，是指中央银行依据法律所 赋予的权力，根据宏观货币管理的需要，根据控制 金融体系信贷额度的需要，以及维持金融机构资产 流动性的需要，来规定商业银行等金融机构交存中 央银行存款准备金的比率和结构，并根据货币政策 的变动对既定比率和结构进行调整，藉以间接地对 社会货币供应量进行控制的制度。
2018年10月25日 7
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
上述三个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、 所有者权益总额、资产总额之间基本的等式关系。 这三个公式的政策意义主要表现为两点： 一是中央银行的资产业务对货币供应有决定性作 用； 二是由中央银行所有者权益（自有资本）增加而 相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。
2018年10月25日 12
中央银行的负债业务
2018年10月25日
13
中央银行的负债业务
★中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其
他部门持有的对中央银行的债权。
★中央银行的负债业务主要是：
一、存款业务 二、货币发行业务 三、其他负债业务 四、资本业务
2018年10月25日 14
一、中央银行的存款业务
2018年10月25日 18
一、中央银行的存款业务
1.准备金存款业务
★存款准备金是存款货币银行按吸收存款的一定比 例提取的准备金。
存款准备金 自存准备：通常以库存现金和在中央银 行的超额准备金两种方式存在 法定准备金：根据法律规定，商业银行 必须按某一比例转存中央银行的部分。
2018年10月25日 19
一、中央银行的存款业务
(1)准备金存款业务的基本内容 ①规定存款准备(%)
1998年之前 1998年 13 8
2018年10月25日
1999年 6
2003年 7
2004年 7.5
20
一、中央银行的存款业务
(1)准备金存款业务的基本内容 ②规定可充当存款准备金的内容
2018年10月25日
4
表1 简化的货币当局资产负债表
资
国外资产
对中央政府的债权 对各级地方政府的债权
产
负
债
国 对存款货币银行的债权 内 对非货币金融机构的债权 资 产 对非金融政府企业的债权
对特定机构的债权 对私人部门的债权
2018年10月25日
储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机 构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构 存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等 几种。
2018年10月25日
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一、中央银行的存款业务
（一）中央银行存款业务的目的和意义 1.有利于调控信贷规模与货币供应量
2.有利于维护金融业的安全
3.有利于资金的支付清算
对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下 两个方面进行：
1.资产和负债的基本关系 如果把自有资本从负债中分列出来，资产与负债 的基本关系可以用以下三个公式表示： （1）资产 = 负债 + 所有者权益（自有资本）
（2）负债 = 资产 -所有者权益（自有资本）
（3）所有者权益（自有资本） = 资产 - 负债
（二）中国人民银行的资产负债表
中国人民银行从 1994 年起根据国际货币基金组
织《货币与金融统计手册》规定的基本格式，
编制中国货币当局资产负债表并定期向社会公
布。
2000 年又按照国际货币基金组织公布的货币金
融统计制度进行了修订。
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（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
（3）国外资产和其他存款及自有资本的关系。
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（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
2.资产负债各主要项目之间的对应关系 上述三种对应关系的分析也是相对而言的，在现 实的资产负债业务活动中，中央银行可以在各有
关项目之间通过冲销操作来减轻对货币供应的影
响，也可以通过强化操作来加大对货币供应的作 用。
第三节 中央银行 的业务
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一、中央银行的资产负债表
（一）中央银行资产负债表的一般构成 （二）中国人民银行的资产负债表
（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
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一、中央银行的资产负债表
中央银行资产负债表是中央银行在履行职能时其
西方 国家
第一准备：银行为应付客户提取现款随时可以兑现 的资产，主要包括库存现金及存放在中央银行的法 定准备金。 第二准备金：指银行容易变现而又不致遭受重大损 失的资产，如国库券及其他流动性资产，也叫“保 证准备”。
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（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
2.资产负债各主要项目之间的对应关系 从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要
项目和负债方的主要项目之间存在着一定的对
应关系，这种对应关系大致可以概括为以下三个：
（1）对金融机构债权和对金融机构负债的关系。
（2）对政府债权和政府存款的关系。
业务活动所形成的债权债务存量报表。
中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都
综合地反映在资产负债表上。
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（一）中央银行资产负债表的一般构成
各国中央银行一般在编制资产负债表时主要参照
国际货币基金组织的格式和口径，从而使各国中
央银行资产负债表的主要项目与结构基本相同， 具有很强的可比性。
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（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
各中央银行资产负债表的格式和主要项目虽然基 本一致，但各项目的比重结构却不相同，反映了 各中央银行资产负债业务重点和特点的差异。
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（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系
在中国人民银行的资产负债表中： 资产结构： 第一位——国外资产 第二位——对存款货币银行的债权 第三位——对其他金融机构债权 第四位——对中央政府债权 负债结构： 第一位——对金融机构负债 第二位——发行货币
4.有利于政府资金融通并保持货币稳定
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一、中央银行的存款业务 （二）中央银行存款业务的特点
1.存款原则具有特殊性
2.存款动机具有特殊性
3.存款对象具有特殊性
4.存款当事人关系具有特殊性
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一、中央银行的存款业务
(三) 中央银行的各项存款业务
1.准备金存款业务 ★所谓存款准备金制度，是指中央银行依据法律所 赋予的权力，根据宏观货币管理的需要，根据控制 金融体系信贷额度的需要，以及维持金融机构资产 流动性的需要，来规定商业银行等金融机构交存中 央银行存款准备金的比率和结构，并根据货币政策 的变动对既定比率和结构进行调整，藉以间接地对 社会货币供应量进行控制的制度。
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（三）中央银行资产负债表主要项目的关系
上述三个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、 所有者权益总额、资产总额之间基本的等式关系。 这三个公式的政策意义主要表现为两点： 一是中央银行的资产业务对货币供应有决定性作 用； 二是由中央银行所有者权益（自有资本）增加而 相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。
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中央银行的负债业务
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中央银行的负债业务
★中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其
他部门持有的对中央银行的债权。
★中央银行的负债业务主要是：
一、存款业务 二、货币发行业务 三、其他负债业务 四、资本业务
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一、中央银行的存款业务
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一、中央银行的存款业务
1.准备金存款业务
★存款准备金是存款货币银行按吸收存款的一定比 例提取的准备金。
存款准备金 自存准备：通常以库存现金和在中央银 行的超额准备金两种方式存在 法定准备金：根据法律规定，商业银行 必须按某一比例转存中央银行的部分。
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一、中央银行的存款业务
(1)准备金存款业务的基本内容 ①规定存款准备(%)
1998年之前 1998年 13 8
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1999年 6
2003年 7
2004年 7.5
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一、中央银行的存款业务
(1)准备金存款业务的基本内容 ②规定可充当存款准备金的内容
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表1 简化的货币当局资产负债表
资
国外资产
对中央政府的债权 对各级地方政府的债权
产
负
债
国 对存款货币银行的债权 内 对非货币金融机构的债权 资 产 对非金融政府企业的债权
对特定机构的债权 对私人部门的债权
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储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机 构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构 存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等 几种。
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一、中央银行的存款业务
（一）中央银行存款业务的目的和意义 1.有利于调控信贷规模与货币供应量
2.有利于维护金融业的安全
3.有利于资金的支付清算
对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下 两个方面进行：
1.资产和负债的基本关系 如果把自有资本从负债中分列出来，资产与负债 的基本关系可以用以下三个公式表示： （1）资产 = 负债 + 所有者权益（自有资本）
（2）负债 = 资产 -所有者权益（自有资本）
（3）所有者权益（自有资本） = 资产 - 负债