3负债业务管理
第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
商业银行业务-负债管理
第三章商业银行负债业务及管理学习目标在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。
非存款负债业务对商业银行的资金来源也有着重要的影响。
通过本章的学习，要求掌握商业银行负债的构成、特点以及现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。
了解并掌握非存款负债的种类、特点，存款负债和非存款负债的不同。
了解我国商业银行负债的基本现状。
一、负债业务概述1、银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本篇以狭义负债为研究对象。
2．银行负债的重要性商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用，负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从以下几方面表现出来。
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
2）银行负债是保持银行流动性的手段。
3）银行负债构成社会流通中的货币量。
4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5）负债业务是银行业竞争的焦点。
二、存款负债1、商业银行组织存款的意义（1）存款是银行信用中介和支付中介的支柱点（2）存款的规模制约着放款的规模和银行对经济调节的广度和深度（3）存款是银行签发信用流通工具的基础（4）存款是银行信用创造能力赖以发展的条件（5）存款能聚集闲散资金，增加社会积累，调节货币流通2、商业银行存款的种类（1）按存款的所有权分类：对公存款、对私存款和同业存款（2）按存款的稳定性分类：定期存款和活期存款（3）按存款的经济主体分类：企业存款、储蓄存款和财政性存款（4）按存款的形成来源分类：原始存款和派生存款（5）按存款的货币币种分类：人民币存款和外币存款（6）按存款是否以交易为目的分类：交易账户存款和非交易账户存款3、商业银行的存款管理（1）组织管理存款的基本准则1）存款是通货的一部分2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段进行3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措施，增加可用信贷资金来源4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的平衡（2）存款管理的目标1）保持存款的稳定性（基本目标）衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。
简述商业银行的负债业务
简述商业银行的负债业务一、引言商业银行是金融市场中最重要的组成部分之一，其主要业务包括存款、贷款、汇兑等。
其中，负债业务是商业银行最为重要的业务之一，它直接关系到银行的资金来源和稳定性。
本文将对商业银行的负债业务进行全面详细地介绍。
二、负债业务概述1. 负债业务定义负债业务是指商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并承担相应的偿付责任的活动。
2. 负债类型（1）活期存款：活期存款是指可以随时支取和转账的存款，通常不设定存期限制。
（2）定期存款：定期存款是指在一定时间内无法支取或转账的存款，通常设有固定的存期限制。
（3）储蓄存款：储蓄存款是指由个人或家庭储蓄而形成的、以低利率为主要特征的长期性储蓄。
（4）其他类型：除了上述三种类型外，还有结构性存款、单位活期存款等其他类型。
3. 负债规模商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，其负债规模是衡量银行规模大小的重要指标之一。
目前，中国商业银行的负债规模已经达到了数万亿元人民币。
三、负债业务对商业银行的影响1. 资金来源商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，为其提供了稳定的资金来源。
这些资金可以用于发放贷款、投资证券等活动。
2. 资本充足率商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，同时也承担了相应的偿付责任。
因此，商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。
3. 利润和竞争力商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并将其用于发放贷款、投资证券等活动，从而获得一定的利润。
同时，商业银行之间也会因吸收存款能力和利率竞争而提高竞争力。
四、负债业务管理1. 存款管理商业银行需要实施有效的存款管理措施来确保存款安全和稳定性。
这包括制定合理的利率政策、加强风险管理等。
2. 资本管理商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。
因此，资本管理是商业银行负债业务管理的重要组成部分。
3. 风险管理商业银行需要通过加强风险管理来减少负债业务带来的风险。
这包括制定合理的风险控制政策、建立完善的风险管理体系等。
银行资产负债管理的主要内容和管理方法
银行资产负债管理的主要内容和管理方法全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行资产负债管理是银行业务中至关重要的一环，它对银行的发展和稳健经营起着重要的作用。
资产负债管理是指通过合理配置资产和负债，以最大限度地实现资产收益、降低风险和保障人民币（外币）的充分利用的过程。
下面就让我们一起来探讨一下银行资产负债管理的主要内容和管理方法。
一、资产负债管理的主要内容：1. 资产端管理资产端管理是通过合理配置资产，以实现资产利润最大化、降低风险和提高资产流动性为目标的管理。
主要包括资产配置、风险控制、流动性管理等内容。
在资产端管理中，银行需要根据市场情况和风险偏好，以及内部资本和风险承受能力，通过投资组合管理和风险控制手段，调整资产结构，实现资产的有效配置和优化，以提高资产利润和保障资产质量。
3. 利率风险管理利率风险是银行面临的重要风险之一，它主要包括市场利率变动对资产和负债价值的影响和不匹配风险。
银行需要通过利率风险管理，以合理调整资产和负债的利率敏感性，降低利率风险对银行财务状况和盈利能力的影响。
主要包括利率敏感性分析、利率调整机制、利率对冲等内容。
4. 流动性风险管理流动性风险是银行面临的另一个重要风险，它主要指银行资产无法变现或负债难以偿还的风险。
银行需要通过流动性风险管理，以合理配置流动性资产和负债，保证正常的资金运转和偿还能力。
主要包括流动性风险度量、流动性缓冲管理、流动性压力测试等内容。
1. 综合管理方法综合管理方法是指资产负债管理中综合运用各种管理工具和方法，以实现资产负债匹配和风险控制的一种管理方法。
主要包括资产负债匹配、绩效评价、度量管理、风险管理等内容。
通过综合管理方法，银行能够全面考虑资产和负债的特点和需求，以实现更加有效的资产负债管理。
2. 风险管理方法风险管理方法是指资产负债管理中针对不同风险类别采取相应的管理方法和措施，以降低风险对银行的影响的一种管理方法。
主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、利率风险等风险管理方法。
第3章---银行负债业务
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
银行的净利 润与银行存 贷款增长
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
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2.存款工具定价方法
• 商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法 （2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （差别定价法） （3）存款的其他 定价方法 根据客户与银行的关系定价
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活期存款
整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便 通知存款 教育储蓄
1、存款业务
我国 商业 银行 负债 业务 具体 组成 部分
定期存款
个人定期 储蓄业务
储蓄存款 向中央银行借款
同业拆借
转贴现
回购协议 欧洲货币市场借款
2.其他负债业务
其他短期借款渠道
长期借款
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第二节 存款的定价
1.存款的定价与银行经营目标
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加权平均税前资金成本率=∑各种负债权重×（资金成本率/盈利性资产比 重 或者） 活期存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +定期与储蓄存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +货币市场借款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生 息资产的程度 +股权资本/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生息资 产的程度 =200/500x8%/1-15%+200/500x10%/1-5%+50/500x10%/12%+50/500x20%/100%=11% 银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组合的 税前收益率至少不低于11%。如果银行的收益率高于11%，银行还可 以增加股东红利或者增加利润留成。
事业单位部门负债管理制度
事业单位部门负债管理制度一、序言负债管理是事业单位财务管理的重要组成部分，对于保障单位正常运转和实现良好财务状况至关重要。
作为事业单位的负债管理者，要做好负债管理工作，需要建立和健全负债管理制度，明确负债管理的原则、目标和职责，规范和细化负债管理的流程和措施，确保负债管理工作科学合理、规范有序。
本文旨在从负债管理的基本原则、管理目标、职责分工、流程制度等方面，建立事业单位部门负债管理制度，为事业单位负债管理工作提供规范和参考。
二、负债管理的基本原则1. 安全性原则：保障事业单位单位负债的安全，即单位应合理控制负债规模和结构，确保单位财务的稳定和安全。
2. 合法合规原则：单位所采取的负债管理行为必须符合相关法律法规、政策和内部规章制度，不得违法违规。
3. 透明度原则：单位负债管理制度、流程和措施应公开透明，负债情况应及时向上级单位和相关部门报告，不得隐瞒或夸大负债情况。
4. 市场化原则：单位负债管理应参照市场规律，根据市场需求和变化灵活调整负债结构，以获得最佳负债效益。
5. 风险控制原则：单位负债管理应根据实际情况，科学、有效进行风险评估，并采取相应措施加以控制和化解，保障单位财务的安全和稳定。
三、负债管理的目标1. 控制负债规模和结构：保持单位负债规模适度，合理管理负债结构，避免因负债过大造成单位财务风险。
2. 优化负债成本：在保障单位财务安全的前提下，尽量降低负债成本，减少单位财务负担，提高财务效益。
3. 提高资金利用效率：合理利用负债，推动单位发展，提高单位资金利用效率，促进单位经济效益的提高。
四、负债管理的职责分工1. 单位领导：负责制定和审定负债管理的总体政策和发展方向，对负债管理工作负总责。
2. 财务部门：负责具体负债管理工作，包括负债结构安排、财务风险评估等，制定财务制度和流程。
3. 经营部门：负责具体的负债使用及偿还，根据单位发展需求合理利用负债。
4. 内审部门：负责对单位负债管理的审核和监督，确保负债管理工作合法合规。
第三章 商业银行负债业务管理
第三章商业银行负债业务管理教学要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、性质和构成，把握存款管理的目标、存款成本构成和及其如何定价，了解借入款的各种渠道及其影响。
教学重点：存款成本管理；存款的定价第一节商业银行负债业务的性质与构成商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。
负债是指银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。
一、商业银行负债业务的性质1．负债是银行的主要资金来源2．银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构3．负债是银行满足流动性需要的重要手段4．负债构成社会流通中的货币量二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
如果从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。
如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
（一）按负债的内容来分1、各项存款※中国的存款分类（1）按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款（2）按存款期限长短划分：活期存款和定期存款（3）按存款对象不同划分：单位存款和个人存款（4）按信用性质划分：原始存款和派生存款※通知存款（介于活期存款和定期存款之间）通知存款是在存款时不约定存期，与银行约定存款支取时提前通知期限的一种存款品种。
其利率高于活期存款，本金一次存入，多存不限，可一次或多次支取。
目前人民币通知存款有一天通知存款和七天通知存款两种，最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额各行不同。
※协定存款协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。
※国外常把存款分为：（1）传统的存款种类活期存款（Demand Deposits）定期存款（Time Deposits）储蓄存款（Savings Deposits）（2）创新的存款种类可转让支付命令账户（NOWs）自动转账服务账户超级可转让支付指令账户货币市场账户个人退休金账户2、各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
企业负债管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业负债管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有负债业务，包括但不限于短期负债、长期负债、融资租赁、担保等。
第三条企业负债管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：企业负债行为必须符合国家法律法规和金融政策；（二）安全性原则：企业负债规模应与资产规模相匹配，确保企业财务安全；（三）流动性原则：企业负债结构应合理，确保资金流动性；（四）效益性原则：企业负债成本应合理，提高资金使用效益。
第二章负债分类与额度管理第四条企业负债分为以下类别：（一）短期负债：指期限在一年以内的负债，包括短期借款、应付账款、预收账款等；（二）长期负债：指期限在一年以上的负债，包括长期借款、长期应付款、融资租赁等；（三）或有负债：指可能发生的负债，如担保、未决诉讼等。
第五条企业负债额度管理：（一）短期负债额度：根据企业生产经营需要和资金周转情况，合理确定短期负债额度；（二）长期负债额度：根据企业投资计划、资金需求和市场环境，合理确定长期负债额度；（三）或有负债额度：根据企业业务特点、担保规模和风险承受能力，合理确定或有负债额度。
第六条企业负债融资应当遵循以下程序：（一）需求分析：各部门根据业务发展需要，提出负债融资申请；（二）风险评估：财务部门对融资申请进行风险评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；（三）方案制定：根据风险评估结果，制定负债融资方案；（四）审批决策：提交公司管理层审批；（五）融资实施：按照审批意见，实施负债融资；（六）监督评价：对负债融资效果进行监督评价。
第七条企业负债融资方式包括：（一）银行借款：包括短期借款、中长期借款等；（二）发行债券：包括企业债券、公司债券等；（三）融资租赁：包括经营租赁、融资租赁等；（四）其他融资方式：如融资担保、保理等。
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❖ 我国指居民个人在银行的存款（公款私 存是违法的）
❖ 二、存款工具创新（利率管制下的创新）
❖ （一）存款工具创新的原则
❖ 1、创新必须符合存款的基本特征和规 范。
❖ 2、必须坚持效益性原则。
❖ 3、银行存款工具创新是一个不断开发 的进程，因此必须坚持不断开发、连续创 新的原则。
第三节 银行存款的经营管理
❖ 一、存款业务管理的目标 ❖ 二、存款成本管理 ❖ 三、存款的营销和定价 ❖ 四、存款规模的控制
一、存款业务管理的目标
（一）提高存款稳定率 （二）降低存款成本率 （三）调节存款运用率
❖ 由美国的案例引伸到中国，也许是因为目前国内定期存款利 率与活期存款利率的息差还不算很大，面对的机会成本似乎 比起美国而言小的多，但其实从整体情况来看，国内居民把 大量现金放在活期帐户内的现象可能更为普遍。这不仅使个 人丧失了很多资产保值增值的机会，也是对金融市场资源的 一大浪费，如果善加利用，对社会和个人来说都是双赢的机 会。虽然目前国内的现金管理工具还不像国外这么发达，但 最简单的货币市场基金和中短债基金等稳定收益的工具已经
是非常好的活期存款的替代品种，收益率相对较高且流动性 也非常强。可能有的投资者会认为一年收益率也就2%左右， 没什么太大的意思。这些其实只是一种懒惰的借口而已，理 财是一种长期的习惯，可以说，学会货币基金的运用是理财 的入门课程。虽然一年的收益差距不大，不过如果以一个20 年、30年的时间来作为乘数的话，数目还是相当可观的。现 在该类基金的交易非常方面，投资者要做的就是打个电话或 者点几下鼠标就能使自己的资产能够尽量少的受到通货膨胀 的侵蚀，何乐而不为。
二、银行负债的作用
❖ 1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行 经营的先决条件。（借者的集中）
❖ 2、银行负债是保持银行流动性的手段。 ❖ 3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置
资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在 社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。 ❖ 4、银行负债构成社会流通中的货币量。 ❖ 5、负债是银行பைடு நூலகம்社会各界联系的主要渠道。
第三章 商业银行负债业务管理
❖ 商业银行作为信用中介，负债是最基本、 最主要的业务。在商业银行的全部资金来 源中，90%以上来自于负债。
❖ 通过本章掌握银行负债业务的概念、作用 和种类，把握存款业务的种类、借款业务 的种类，了解存款创新的内容。
❖ 重点：1.负债业务的概念
2.负债业务的作用
3.存款经营的策略
想一想：
我国城乡居民储蓄 存款余额迅速增长 说明什么？
第二节 商业银行的存款业务
❖ 一、传统的存款业务
❖ （一）活期存款（交易账户、利率低、营业成本 高）：活期存款是指可由存户随时存取和转让的 存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求 客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何 时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这 不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因 为其具有以下特点：
❖ b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息。
❖ c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额（50元），则对提取部分按支取日挂 牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分 存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存 款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息，并对该项定期存款 予以清户。
❖ 4、 存款工具创新还必须坚持社会性原 则。
❖ （二）具有代表性的存款创新工具简介
❖ 1 活期存款工具创新 ❖ （1）可转让支付凭证账户 ❖ （2）超级可转让支付凭证账户 ❖ 2、定期存款创新 ❖ （1）货币市场存单 ❖ （2）可转让定期存单 ❖ （3）自动转账服务账户 ❖ 3、储蓄存款创新 ❖ （1）零续定期储蓄存款 ❖ （2）联立定期储蓄 ❖ （3）指数存款证 ❖ （4）特种储蓄存款
❖ 1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职 能。
❖ 2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高 银行的盈利水平。
❖ （二）定期存款
❖ 是客户和银行预先约定存款期限的存款。 它对银行经营管理有着特殊的意义：
❖ 1、定期存款是银行稳定的资金来源。 ❖ 2、定期存款的资金利率高于活期存款。 ❖ 3、定期存款的营业成本低于活期存款。 ❖ （三）储蓄存款
三、银行负债的构成
❖ 存款类负债 ❖ 借入负债 ❖ 其他负债
三、银行负债的构成
存款负债
商
业
银
行
负
借入负债
债
业
务
结算负债
活期存款 定期存款 储蓄存款 金融债券 同业拆借 向央行借款
占用汇差
导入案例：
❖ 整存整取定期储蓄存款
❖ 定期存款支取方式有以下几种：
❖ a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清。
案例运用
❖ 由于活期存款账户内的资金流动性高和使用十分方便，人们习 惯于开一个这样的存款账户放置支付日常开销的钱，却很少考 虑这类账户的回报率非常低这个问题。这可能是消费者的一种 惯性储蓄倾向，即不习惯于将他们活期存款账户中余下的钱不 定期地转移到高收益存款或理财账户中去，当然这样做会花费 一些闲暇时间。因而，尽管活期存款回报率非常低，但仍旧有 许多人还是将钱存在那里。据一项数据统计，2005年全美至少 有超过12家金融机构的理财帐户所提供的利率高于4.5%。其中， 大多数账户的开户资金从1美元到1000美元不等。如果进行一 个简单的计算会发现，如果你在理财存款账户内存入2000美元， 那么一年可获取90美元的利息收入，如果将同样的钱存入活期 存款账户，你只能以0.59%的活期存款利率获取11.80美元的利 息收入，这种巨大的收益差距却被众多投资者轻易的忽视了。
❖ 难点：1.存款创新
2.存款成本管理
商业银行是：“依法设立的吸 收公众存款、发放贷款、办理 结算业务的企业法人”。
负债业务 资产业务
表外业务
狭义表外业务 和中间业务
第一节 银行负债的作用
一、银行负债的概念
银行负债是银行在业务经营活动中所 产生的尚未偿还的经济义务。
商业银行的负债作为债务，是商业银 行所承担的一种经济业务，银行必须用自 己的资产或提供的劳务去偿付。