内部控制指引18流程图——信息系统

第18章企业内部控制流程——信息系统

18．1 信息系统开发控制18．1．3 信息系统自行开发流程1．信息系统自行开发流程与风险控制图

2．信息系统自行开发流程控制表

《信息系统管理制度》

《信息系统开发管理办法》

《企业内部控制应用指引》

《信息系统开发任务书》

《信息系统设计方案》

信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部

总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员

18．1．4 信息系统开发招标流程1．信息系统开发招标流程与风险控制图

2．信息系统开发招标流程控制表

《信息系统管理制度》

《信息系统开发招标管理规定》

《中华人民共和国合同法》

《中华人民共和国招标投标法》

《信息系统招标广告》

《信息系统开发招标书》

《信息系统开发中标通知书》

项目管理小组、信息部

总经理、项目管理小组组长及成员18．2 信息系统运行与维护控制18．2．2 信息化会计档案的管理流程1．信息化会计档案的管理流程与风险控制图

2．信息化会计档案的管理流程控制表

《信息系统管理制度》

《信息化会计档案管理制度》

《企业内部控制应用指引》

《记账凭证》

《会计账簿》

会计报表

信息部、财务部

信息部经理、会计档案管理员、财务部经理、会计

18．2．3 会计信息管理人员操作流程1．会计信息管理人员操作流程与风险控制图

2．会计信息管理人员操作流程控制表

《信息系统管理制度》

《会计信息化操作管理制度》

《企业内部控制应用指引》

会计报表

《记账凭证》

财务部、信息部

财务总监、财务部经理、会计信息主管、会计信息操作员