社保养老知识

•
缴费基数每年提高；
28
3.领取不灵活；
1、领取时间固定，无法实现提前退休； 2、每月领取金额固定，无法根据生活需要调整； 3、未来领取金额受国家政策影响，包括财政状况、人口老 年化、预期寿命等影响
4.没有保本概念；
1、未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系办理保手 续；缴费不满15年，无养老金，只能领取个人账户资金，统 筹部分充公； 2、开始领取养老金后，如提前身故，则无法保全； 3、社保：一个寿险的竞技块
31
5.受国家财政、人口老龄化、预期寿命影响大（1）；
1. 2010年日本劳动人口与领取养老金的人口比例为3:1。缴纳养老 保险的劳动人口在日益减少，领取养老金的群体在不断膨胀，致 使年轻人产生了强烈的不平衡感，一些人甚至开始拒缴养老保险 费。据悉，日本国民养老金的缴费率目前仅为60%。 2. 为改善老年人生存状况，日本社会提出一个新口号：‚让老年人
工作年限 基数项目 领取比例
机关及事业 单位养老金 领取
满35年
满30年 满20年
公务员：职务工资+级别工资 事业单位：岗位工资+薪级工资 机关事业单位工人：岗位工资+ 技术等级工资（如有）
90%
85% 80%
（国人部发[2006]60号文件）
工作年限
基数项目
领取比例 需根据预期寿命、工 作年限、缴费基数等 条件计算（详见下文 ）
缴费总月数 小张连续3个月的工资分别为：1000元、5000元、13000元，假 设此期间当地社平工资为4000元，则小张这3个月的月均缴费 工资指数为： （1374/4000+5000/4000+6870/4000）/3=1.1
注：目前绍兴社保的缴费基数上限为7663元，下限为1531元。
17
2、个人账户养老金的计算方法：
•社保：是富人给穷人补贴的社会福利
27
2.缴费不灵活；
1、最少15年交费，原则上缴费至退休年龄；不论失业、意外、疾病、收入下降等 等；未满15年，仅有个人账户的钱可以退还；大部分补统筹；
2、不要把职工社保与灵活就业人员之间的缴费差别看的太重；任何人都有可能从
企业职工变为灵活就业人员或相反；如失业、疾病、辞职经商等；它们之前是 相通的！由此很多原先是企业职工，后来从单出来后觉得社保缴费太重，就不 交了； 3、缴费逐年提高，无法根据个人不同时间赚钱能力高低调整；可能出现，年龄越 大，缴费越高，最终有很多人缴满15年，即停止交费，影响退休时的养老金； • • 缴费比例不提高：灵活就业人员2007年1月1日缴费比例自之前的18%提 高至20%； 同样的缴费收益更少：2007年始，进入个人账户的资金资金从之前的 12%下降为8%；单位的缴费不再进入个人账户；
同样退休年龄下， 预期寿命越长， 计发月数越多，
个人账户养老金的 月均领取额越低。
52
53 54 55
185
180 175 170
68
69 70
75
65 56
重点记忆这三组数据
19
养老金测算示例:
当前社会平均工资3000元/月,年均增长3% 某人自30岁开始交费用，连续交费30年，至60岁
•届时社会平均工资7070元/月； •统筹账户领取=7070×30%=2121元 •个人账户累积金额203607元
24
课程大纲
什么是社保
社保优缺点 如何规划养老 关于农保
25
社保养老优缺点
优点
1. 国家信用担保，老百姓放心；
2. 体现平均主任，对低收人有利； 3. 保障基本生活； 4. 全民覆盖，人人可投保； 5. 终身领取，无需担心活的比领 的长； 6. 单位出大头，个人出小头； 化需求； 2. 缴费不灵活； 3. 领取不灵活； 4. 没有保本概念，领取多少由寿命决 定； 5. 没有身价保障； 6. 受国家财政、人口老龄化影响大
退休年龄（周岁） 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 计发月数 233 230 226 223 220 216 212 208 204 199 195 190 退休年龄（周岁） 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 计发月数 164 158 152 145 139 132 125 117 109 101 93 84
城镇职工养 老金领取
最低工作 基础养老金+个人账 且缴费15 户养老金（部分过 年 渡人员享有过渡性 养老金）
备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文中简称社保。
9
社保养老保险实务
谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑……
10
怎么交？
11
缴费标准（企业职工）：
单位缴费： 在职职工平均月 工资（缴费基数 ）的16％
15
• 领取条件：
— 缴费满15年； — 达到领取年龄；
— 办理相关手续的。
• 领取额度：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
16
1、基础养老金的计算方法：
基础养老金 退休时上年度月均社平工资 1 本人月均缴费工资指数 缴费年数1% 2
其中：
（ ① 本人月均缴费工资指数= 第1个月工资 第N个月工资 ）N / 当时社平工资 当时社平工资
5
3377 3241 16207
6
3478 3339 20032
7
3582 3439 24072
8
3690 3542 28336
30 7070 6787 203607 1465 2121
合计养老金
20
3586
市劳动和社会保障局关于公布杭州市区基本养老金有 关数据的通知 杭劳社险［2011］87号
现将杭州市区（不含萧山、余杭区，下同）基本养老金有关数据公布如下：
退休前收入越高，养老替代率越低
22
养老金替代率标准
根据世界银行组织建议，要基本维持退休前的生活 水平不下降，养老替代率需不低于70%。国际劳工组织建
议养老金替代率最低标准为55%，
我的未来是
悠 哉 “忧 哉”
替代率≥70%
替代率不足55%
23
我国社保养老金替代率标准
我国社保养老金实际替代率近年来呈走低趋势，目标替代率也仅58.5%，
29
已领取养老金待遇的参保人员，死亡时享受一次性 丧葬补助费。标准为参保人员死亡当月享受的基础 养老金的20个月金额；
刘先生当月领取的基础养老金为70元/月，故他的死
亡丧葬补助费为：70元/月*20月=
1400元
难道这就是生命的价值？
30
4.没有身价保障； 1、退休前，高额的身价是对家人的责任； 2、退休后，高额的身价是自己尊严坚实后盾；
•个人账户领取=203607÷139=1465元
•养老替代率=（2121+1465）÷7070=50.7%
年份 年度平均工资 个人账户缴费 个人账户累积资金 个人账户领取资金 基本养老账户领取 1
3000 2880
2
3090 2966 5933
3
3183 3055 9166
4
3278 3147 12588
1、2010年12月，杭州市区企业退休人员月平均基本养老金水平为
1665.46元。
2、2011年1月，杭州市区企业退休人员基本养老金月人均调整额度为174.31元。
3、2011年1月，杭州市区企业退休人员基本养老金调整后，企业退休人员月平均基本
养老金水平为1801.14元。 4、2011年1月，杭州市区企业退休人员基本养老金调整后，与参加事业单位退休费统
目前灵活就业及无单位人员2011 年社会养老保险缴费标准为：
13
缴费测算（灵活就业人员）
以男性灵活就业人员，自30岁开始，缴费至60岁计； 第1年交费基数是2400元，交费基数年均增长3% 缴费比例20%，永持续不变
30年合计缴费：274034元
年份 年度平均工资 个人账户缴费 个人账户累积资金 个人账户领取资金 基本养老账户领取 1
16%
统筹账户： 实行现收现付原则， 当年的收费用于全社 会当年的退休金支付
个人账户： 个人缴费： 实行基金积累原则， 本人上年月平均 记到个人名下，在退 工资（缴费基数 2011年基本养老保险调整后，2010年度职工工资 休或者死亡时领取 ）的8％
8%
总额高于91950元的，2011年月缴费工资基数按
生 育 保 险
7
什么是社会养老保险制度？
社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳 动力资源情况，规定一定年龄或条件，认定劳动 者因年老或其它原因缺乏劳动能力，解除劳动义 务，由国家和社会提供物质帮助，保障其晚年基
本生活的一种社会保障制度。
8
目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关＞事业单 位＞企业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。
特别注意 7663元确定，低于18390元的，月缴费基础按1533 最低缴费基数：1533元，最高缴费基数：7633元
公司缴费全部划入统筹账户； 元确定，
从2011年6月起，不再设立40%档缴费基数。
12
缴费标准（灵活就业人员）
12%进入 统筹账户 8%进入 个人账户
实际交费 每人每月可在 367元 四档中选择其 459元 中一档缴纳。 919元 1379元
缺点
1. 无法根据自身需要规划，体现个性
26
1. 无法根据自身需要规划，无法体现个性化需求；
养老金=
基础养老金
体现人人平等
+个人账户养老金
以基础账户：个 人账户6：4测算
•体现个人差异，要多领取，只有个人账户累积更多，但：个人 账户增加1倍，总养老金仅增加40%；但缴费却要增长1倍； •所以社保养老，想要通过多缴费，进而多领取，是不合算的；