2015年淘宝京东商城项目经营计划预算分析表
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电子商务企业成本控制研究--以京东商城为例
电子商务企业成本控制研究——以京东商城为例摘要：随着时代的发展，互联网处于社会的最前沿，并正在成为时代的潮流，电子商务作为新兴产业顺应了社会的发展，在当今社会中显得尤为重要，社会的发展需要电商企业，电商想要更好的发展就应通过改善和严格控制企业的各种成本，制定出符合自身发展的成本控制机制。
这对于企业自身以及整个社会的发展都有十分重要的意义。
本文将首先对成本控制的相关概念以及电子商务行业的现状做个简单的介绍，分析京东商城的成本控制现状，找出京东商城的成本控制存在的问题，再结合京东商城的实际情况，对其成本控制中存在的问题给出针对性的解决对策，来帮助京东商城提高对成本的管理控制能力，降低企业成本，提高行业竞争力。
关键词：电子商务；成本控制；京东商城引言由于互联网的飞速发展，中国的电子商务企业也发展迅速，电子商务公司的成本也在增加，因此导致亏损严重，电商企业的成本控制已经成为急需解决的问题。
为了电商企业的可持续发展，电子商务公司应积极制定自己的成本控制机制，并着眼于未来发展的成本研究。
电子商务的成本已成为公司应对市场竞争，维持客户关系并提高自身利润的重要战略决策资源。
作为当前电子商务发展的主流，成本控制尤为重要。
本文以京东商城为例，通过分析京东商城电子商务的成本结构和成本结构中出现的问题，从可持续发展的角度研究京东商城的未来发展策略。
从而提出企业成本控制的对策，加强对自身电商成本的控制，进而提升自身的竞争力，促进电商行业的持续发展。
1 成本控制的概述1.1 成本控制的含义成本控制就是成本的主体在其权限范围以内，通过成本控制来保证不超出预算的范围。
在发生生产成本之前以及在成本控制过程中，根据先前预测的成本值来检测实际发生的情况，进行记录并发现误差所在，准备进行预测并采用特定的方法使成本与目标相符合。
企业根据自身成本问题，提前做好防范，并制定预防措施，以此来确保成本达到明确的控制效果。
成本控制过程是协调和监视企业在生产和运营中产生的各类成本的过程。
淘宝电商项目进度计划表
淘宝电商项目进度计划表
一、项目基本情况
项目名 称制：作人：
××网电商项目进度表 审核人：
项目编号：
项目负ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ人：
二、项目进度表
月份
5月
6月
事项
26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Ⅰ平台建设
平台开发
平台测试修改
平台标准制定
Ⅱ 团队建设 1、 团队招聘（15人） 高级研发工程师（2人） 客服（1人） 地推人员（10人） SEO专员（1人） 2、团队制度流程建设 业务人员考核制度制定 业务员管理流程制定 Ⅲ 线下推广 1、地推工作开展 宣传品（会员手册）设计 业务员培训 线下市场开拓及会员发展
2、展会筹备 展会宣传物料设计制作 宣传PPT策划、设计 ××网新闻发布会策划 展会工作开展
制作日期：20160526
20 21
责任人
开发商
一、项目基本情况
项目名 称制：作人：
××网电商项目进度表 审核人：
项目编号：
项目负ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ人：
二、项目进度表
月份
5月
6月
事项
26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Ⅰ平台建设
平台开发
平台测试修改
平台标准制定
Ⅱ 团队建设 1、 团队招聘（15人） 高级研发工程师（2人） 客服（1人） 地推人员（10人） SEO专员（1人） 2、团队制度流程建设 业务人员考核制度制定 业务员管理流程制定 Ⅲ 线下推广 1、地推工作开展 宣传品（会员手册）设计 业务员培训 线下市场开拓及会员发展
2、展会筹备 展会宣传物料设计制作 宣传PPT策划、设计 ××网新闻发布会策划 展会工作开展
制作日期：20160526
20 21
责任人
开发商
2015年淘宝天猫京东商城年度月度电商运营工作计划表-最新word版-可编辑电商运营计划模板
2015年淘宝天猫京东商城年度月度电商运营工作计划表-最新word版-可编辑电商运营计划模板2015年电商运营计划活动类目参与商品为了提高销售额，我们计划参与以下活动类目：五一、六一、七夕、中秋、国庆、双十一、双十二等。
我们将针对这些活动推出相应的商品，以吸引更多的消费者。
活动总结数据分析我们将在月底对所有活动进行总结，并进行数据分析。
我们会查看购物满多少金额可以赠送礼品的后台数据，以确定满就送的具体方案。
同时，我们还会对关键词优化、活动产品设置、店铺焦点海报设计和客服人员培训等进行评估，以提高活动效果。
推广运营我们将采取以下措施来进行推广运营：关键词优化、活动产品设置、店铺焦点海报设计和客服人员培训。
此外，我们还会限时打折、设置一日一价活动、推出收藏有礼等活动，以吸引更多的消费者。
套餐搭配活动预热我们计划在活动前进行套餐搭配活动预热，以提高消费者的购买欲望。
同时，我们还会进行直通车推广和个别单品推广，以提高店铺商品的曝光率。
店铺活动策划我们将不定期报名各类活动，并进行活动的申报、报名图片、店铺公告海报等准备工作。
同时，我们还会跟踪活动费用和产量，并进行联合活动，以提高销售额。
XXX购物分享我们将在各大微博发表文章、回复评论，利用明星微博等平台进行购物分享，以吸引更多的消费者。
此外，我们还将寻找淘客，提高成交量，用淘宝联盟平台引流量、促进成交率。
店铺人员招聘及管理我们将招聘淘宝美工和推广专员，以提高店铺的运营效率。
同时，我们还将跟踪报表和淘客成交量、佣金费用，并在各大论坛发表文章、回复评论和热帖，提高店铺的知名度。
产品管理基础运营我们将进行新品上架、关键词优化和宝贝标题优化，并定期跟踪宝贝页面管理。
同时，我们还将设计主页海报、活动海报和优化店铺页面和宝贝详情，以提高店铺的吸引力。
此外，我们还将根据各活动需求进行活动管理筹备，以确保活动的顺利进行。
销售管理和技术培训我们将进行销售和客服的培训，提高销售技术和服务水平。
淘宝天猫电商项目经营预算分析表
电商项目经营预算分析表 科目 2015年1月 2015年2月 2015年3月 2015年4月 2015年5月 2015年6月 2013年12月 含税销售额 0.0 15,000.0 20,000.0 450,000.0 800,000.0 1,000,000.0 2,285,000.0 未税销售额 0.0 12,820.5 17,094.0 384,615.4 683,760.7 854,700.9 1,952,991.5 含税成本 0.0 11,250.0 13,000.0 270,000.0 480,000.0 550,000.0 1,324,250.0 收 未税成本 0.0 9,615.4 11,111.1 230,769.2 410,256.4 470,085.5 1,131,837.6 入 毛利率 0.0% 25.0% 35.0% 40.0% 40.0% 45.0% 42.0% 含税毛利额 0.0 3,750.0 7,000.0 180,000.0 320,000.0 450,000.0 960,750.0 未税毛利额 0.0 3,205.1 5,982.9 153,846.2 273,504.3 384,615.4 821,153.8 平台费用率 0.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 9.8% 保证金率(只支付第一年） 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.2% 平台使用年费率 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.6% 平台佣金扣点率 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 推广费率 6.0% 139.3% 206.0% 39.3% 37.3% 36.0% 39.3% 淘内推广费率 0.0% 133.3% 200.0% 33.3% 31.3% 30.0% 33.3% 淘外推广费率 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 仓储 损耗费率 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 费用 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 率 仓储费率 管理费用率 0.0% 666.7% 500.0% 22.2% 12.5% 10.0% 26.3% 费 平台费用额 110,000.0 750.0 1,000.0 22,500.0 40,000.0 50,000.0 224,250.0 50,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 50,000.0 用 保证金(只支付第一年） 平台使用年费 60,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 60,000.0 平台佣金扣点 0.0 750.0 1,000.0 22,500.0 40,000.0 50,000.0 114,250.0 推广费 0.0 20,900.0 41,200.0 177,000.0 298,000.0 360,000.0 897,100.0 淘内推广费 0.0 20,000.0 40,000.0 150,000.0 250,000.0 300,000.0 760,000.0 淘外推广费 0.0 900.0 1,200.0 27,000.0 48,000.0 60,000.0 137,100.0 物流损耗费 0.0 900.0 1,200.0 27,000.0 48,000.0 60,000.0 137,100.0 物流 物流费 0.0 750.0 1,000.0 22,500.0 40,000.0 50,000.0 114,250.0 仓储 损耗费 0.0 150.0 200.0 4,500.0 8,000.0 10,000.0 22,850.0 费用 仓储费 0.0 600.0 800.0 18,000.0 32,000.0 40,000.0 91,400.0 管理费用 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 600,000.0 总费用率 0% 821% 721% 77% 65% 61% 85% 费用总额 210,000.0 123,150.0 144,200.0 344,500.0 518,000.0 610,000.0 1,949,850.0 净毛利率（不含后台成本） 0.0% -796.0% -686.0% -36.6% -24.8% -16.0% -43.3% 利 含税净毛利额 -210,000.0 -119,400.0 -137,200.0 -164,500.0 -198,000.0 -160,000.0 -989,100.0 润 不含税净毛利额 -179,487.2 -102,051.3 -117,265.0 -140,598.3 -169,230.8 -136,752.1 -845,384.6 注： 1、从2015年8月起开始进入盈亏平衡，前期现金流出1406500元，因此所需现金资本设定为150万元。 2、2000万的销售额按年周转率8次计算，货物资本设定为250万。 2015年7月 2015年8月 2015年9月 2015年10月 1,800,000.0 1,500,000.0 3,000,000.0 3,500,000.0 1,538,461.5 1,282,051.3 2,564,102.6 2,991,453.0 900,000.0 600,000.0 900,000.0 1,050,000.0 769,230.8 512,820.5 769,230.8 897,435.9 50.0% 60.0% 70.0% 70.0% 900,000.0 900,000.0 2,100,000.0 2,450,000.0 769,230.8 769,230.8 1,794,871.8 2,094,017.1 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 28.2% 26.0% 23.3% 21.7% 22.2% 20.0% 17.3% 15.7% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 13.9% 15.3% 7.7% 6.6% 90,000.0 75,000.0 150,000.0 175,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 90,000.0 75,000.0 150,000.0 175,000.0 508,000.0 390,000.0 700,000.0 760,000.0 400,000.0 300,000.0 520,000.0 550,000.0 108,000.0 90,000.0 180,000.0 210,000.0 108,000.0 90,000.0 180,000.0 210,000.0 90,000.0 75,000.0 150,000.0 175,000.0 18,000.0 15,000.0 30,000.0 35,000.0 72,000.0 60,000.0 120,000.0 140,000.0 250,000.0 230,000.0 230,000.0 230,000.0 57% 56% 46% 43% 1,028,000.0 845,000.0 1,380,000.0 1,515,000.0 -7.1% 3.7% 24.0% 26.7% -128,000.0 55,000.0 720,000.0 935,000.0 -109,401.7 47,008.5 615,384.6 799,145.3 2015年11月 4,000,000.0 3,418,803.4 2,000,000.0 1,709,401.7 50.0% 2,000,000.0 1,709,401.7 5.0% 0.0% 0.0% 5.0% 20.3% 14.3% 6.0% 6.0% 5.0% 1.0% 4.0% 5.8% 200,000.0 0.0 0.0 200,000.0 810,000.0 570,000.0 240,000.0 240,000.0 200,000.0 40,000.0 160,000.0 230,000.0 41% 1,640,000.0 9.0% 360,000.0 307,692.3
经营计划及预算表
23 利润额 24 销售达成率 海外营销总 部
期间累计实际利润/期间累 计利润目标*100%
80%
40% 财务部
实际销售额/销售目标 *100%，依据销售出货金额
80%
40% 财务部
当期实际回款总额÷当期应 回款总额(含应收的订/定金 和以前应收未收回的金额)
×100%
100%
期间内开发客户的个数（按 经销商网点从省级代理商处 累计提货1万元以上算）,不
0%
15%
额）*100%
［期间内实际总产量/（期
间内实际耗用总工时-其他
52 生产效率
部门过失导致的异常时
95%
10%
间）］/［（标准总产量/标
准总工时）］*100%
53 制令单结案准时率
制令单准时结案数/制令单 应结案总数*100%
90%
10%
制程中发现不良率:maj≧
54
IQC来料上线不良批 次率
3%,min≧5%的不良批数(急 料在IQC未判定合格前安排 制程挑选中超出不良率的批
1.5%/月
15%
次不属此范畴)
品质部
55 客户验货通过率 56 BUG漏测率
验货合格批数/验货总批数 *100% DQA漏测BUG数/DQA测试出的 BUG总数
90% 5%
40% 15%
57 RMA退货率
(客户当月退修不良品数/上 游戏:2.5%
37 模具维修合格率
38 交期达成率
39
进料合格率（不含 特采及放宽接受）
维修后验收合格数/检验总 数*100%，（验收合格标 准：1次试模合格为正常） 以入仓合格为准，入仓合格 批数/计划采购批数 当期合格批次/当期送检总 批次
期间累计实际利润/期间累 计利润目标*100%
80%
40% 财务部
实际销售额/销售目标 *100%，依据销售出货金额
80%
40% 财务部
当期实际回款总额÷当期应 回款总额(含应收的订/定金 和以前应收未收回的金额)
×100%
100%
期间内开发客户的个数（按 经销商网点从省级代理商处 累计提货1万元以上算）,不
0%
15%
额）*100%
［期间内实际总产量/（期
间内实际耗用总工时-其他
52 生产效率
部门过失导致的异常时
95%
10%
间）］/［（标准总产量/标
准总工时）］*100%
53 制令单结案准时率
制令单准时结案数/制令单 应结案总数*100%
90%
10%
制程中发现不良率:maj≧
54
IQC来料上线不良批 次率
3%,min≧5%的不良批数(急 料在IQC未判定合格前安排 制程挑选中超出不良率的批
1.5%/月
15%
次不属此范畴)
品质部
55 客户验货通过率 56 BUG漏测率
验货合格批数/验货总批数 *100% DQA漏测BUG数/DQA测试出的 BUG总数
90% 5%
40% 15%
57 RMA退货率
(客户当月退修不良品数/上 游戏:2.5%
37 模具维修合格率
38 交期达成率
39
进料合格率（不含 特采及放宽接受）
维修后验收合格数/检验总 数*100%，（验收合格标 准：1次试模合格为正常） 以入仓合格为准，入仓合格 批数/计划采购批数 当期合格批次/当期送检总 批次
【店铺数据】店日常统计数表格—淘宝天猫京东运营实操表格
真实流量趋势图
1.2 1 0.8 85 0.6
36
41
46
51
56
66
0.4 0.2
周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 41979 41980 41981 41982 41983 41984 41985
0 周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 周日 周一 41965 41966 41967 41968 41969 41970 41971 41972 41973 41974
支付转化率趋势图
pc支付转化率 无线支付转化率
1.2
1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0
周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 41965 41966 41967 41968 41969 41970 41971 41972 41973 41974 41975 41976 41977 41978 41979
搜索转化率
搜索转化率 无线搜索转化率
周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 4197241973419744197541976419774197841979419804198141982419834198441985
40
25
27
30
34
40
45
58
36
周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 周日 周一 周二 周三 周四 周五 周六 周日 41965 41966 41967 41968 41969 41970 41971 41972 41973 41974 41975 41976 41977 41978 41979 41980
2015年度电商项目经营预算分析表暨2015年天猫运营计划预算分析表模板
2015年度电商项目经营预算分析表
科目 含税销售额 未税销售额 ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ######## ######## ######## 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 42,735 37,500 32,051 0 12,500 10,684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2,500 0 0 2,500 23,000 20,000 3,000 3,000 2,500 500 2,000 100,000 3 130,500 -2 100,000 85,470 65,000 55,556 0 35,000 29,915 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5,000 0 0 5,000 46,000 40,000 6,000 6,000 5,000 1,000 4,000 100,000 2 161,000 -1 450,000 384,615 270,000 230,769 0 180,000 153,846 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,500 0 0 22,500 177,000 150,000 27,000 27,000 22,500 4,500 18,000 100,000 1 344,500 0 800,000 683,761 480,000 410,256 0 320,000 273,504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40,000 0 0 40,000 298,000 250,000 48,000 48,000 40,000 8,000 32,000 100,000 1 518,000 0 ####### ####### ####### ####### 3,500,000 854,701 550,000 470,085 0 450,000 384,615 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 0 0 50,000 360,000 300,000 60,000 60,000 50,000 10,000 40,000 100,000 1 610,000 0 1,538,462 1,282,051 2,564,103 900,000 769,231 1 900,000 769,231 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90,000 0 0 90,000 508,000 400,000 108,000 108,000 90,000 18,000 72,000 250,000 1 ####### 0 600,000 512,821 1 900,000 769,231 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75,000 0 0 75,000 390,000 300,000 90,000 90,000 75,000 15,000 60,000 230,000 1 845,000 0 55,000 47,009 900,000 769,231 1 2,100,000 1,794,872 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150,000 0 0 150,000 700,000 520,000 180,000 180,000 150,000 30,000 120,000 230,000 0 0 720,000 615,385 2,991,453 1,050,000 897,436 1 2,450,000 2,094,017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 175,000 0 0 175,000 760,000 550,000 210,000 210,000 175,000 35,000 140,000 230,000 0 0 935,000 799,145 4,000,000 3,418,803 2,000,000 1,709,402 1 2,000,000 1,709,402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,000 0 0 200,000 810,000 570,000 240,000 240,000 200,000 40,000 160,000 230,000 0 1,640,000 0 360,000 307,692 3,800,000 3,247,863 1,140,000 974,359 1 2,660,000 2,273,504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190,000 0 0 190,000 728,000 500,000 228,000 228,000 190,000 38,000 152,000 230,000 0 1,528,000 0 1,132,000 967,521 总合计 17,600,000 15,042,735 6,590,000 5,632,479 1 11,010,000 9,410,256 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 880,000 0 0 880,000 3,896,000 2,840,000 1,056,000 1,056,000 880,000 176,000 704,000 1,400,000 0 7,936,000 0 3,074,000 2,627,350
科目 含税销售额 未税销售额 ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ######## ######## ######## 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 42,735 37,500 32,051 0 12,500 10,684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2,500 0 0 2,500 23,000 20,000 3,000 3,000 2,500 500 2,000 100,000 3 130,500 -2 100,000 85,470 65,000 55,556 0 35,000 29,915 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5,000 0 0 5,000 46,000 40,000 6,000 6,000 5,000 1,000 4,000 100,000 2 161,000 -1 450,000 384,615 270,000 230,769 0 180,000 153,846 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,500 0 0 22,500 177,000 150,000 27,000 27,000 22,500 4,500 18,000 100,000 1 344,500 0 800,000 683,761 480,000 410,256 0 320,000 273,504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40,000 0 0 40,000 298,000 250,000 48,000 48,000 40,000 8,000 32,000 100,000 1 518,000 0 ####### ####### ####### ####### 3,500,000 854,701 550,000 470,085 0 450,000 384,615 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 0 0 50,000 360,000 300,000 60,000 60,000 50,000 10,000 40,000 100,000 1 610,000 0 1,538,462 1,282,051 2,564,103 900,000 769,231 1 900,000 769,231 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90,000 0 0 90,000 508,000 400,000 108,000 108,000 90,000 18,000 72,000 250,000 1 ####### 0 600,000 512,821 1 900,000 769,231 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75,000 0 0 75,000 390,000 300,000 90,000 90,000 75,000 15,000 60,000 230,000 1 845,000 0 55,000 47,009 900,000 769,231 1 2,100,000 1,794,872 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150,000 0 0 150,000 700,000 520,000 180,000 180,000 150,000 30,000 120,000 230,000 0 0 720,000 615,385 2,991,453 1,050,000 897,436 1 2,450,000 2,094,017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 175,000 0 0 175,000 760,000 550,000 210,000 210,000 175,000 35,000 140,000 230,000 0 0 935,000 799,145 4,000,000 3,418,803 2,000,000 1,709,402 1 2,000,000 1,709,402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,000 0 0 200,000 810,000 570,000 240,000 240,000 200,000 40,000 160,000 230,000 0 1,640,000 0 360,000 307,692 3,800,000 3,247,863 1,140,000 974,359 1 2,660,000 2,273,504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190,000 0 0 190,000 728,000 500,000 228,000 228,000 190,000 38,000 152,000 230,000 0 1,528,000 0 1,132,000 967,521 总合计 17,600,000 15,042,735 6,590,000 5,632,479 1 11,010,000 9,410,256 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 880,000 0 0 880,000 3,896,000 2,840,000 1,056,000 1,056,000 880,000 176,000 704,000 1,400,000 0 7,936,000 0 3,074,000 2,627,350
2015淘宝运营计划(2015电商预算分析表)
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