第3章 商业银行的资本管理
《商业银行管理学》课后习题答案及解析
《商业银行管理学》课后习题答案及解析《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。
第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。
2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。
3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。
商业银行复习资料
第一章商业银行导论1、历史上第一家资本主义股份制的商业银行是英格兰银行（1694年)2、中国历史上第一家自办新式银行，标志着中国现代银行的产生是中国通商银行（1897年）3、现代商业银行最初形式：资本主义商业银行（股份制）4、商业银行的四大职能:支付媒介，信用中介(首要，最基本），货币创造（银行是唯一直接影响货币供给的金融机构），金融服务5、商业银行经营原则：安全性，盈利性,流动性盈利性是目的，安全性是基础,流动性是手段。
6、商业银行的三种外部组织结构的特点：1）单一银行制(美国）：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
2）总分行制（英国)：法律允许除了总行以外，在本地及国内外各地普遍设立分支机构,所有分支机构统一由总行领导指挥。
3）控股银行制：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策由股权公司控制。
7、政府对银行业进行监管的原则:骆驼原则（谨慎原则）C capital 资本，A asset 资产,M management 管理,E earning 收益，L liquidity清偿能力S 市场风险灵敏度8、存款保险制度的具体措施：存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付.第二章、银行的资本管理1、银行资本的性质：是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。
2、银行资本的功能：1)是商业银行进行经营活动的基础2）是促进银行业务发展的保证3)是承担银行经营风险，保护存款人利益的保障4)有助于树立公众对银行的信心5）一定量的资本是满足金融监管部门的资本要求，进行营业和拓展业务的前提条件。
3、商业银行资本与一般企业资本的区别：1）数量上：商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司企业资本占总资产的比重。
2）性质上：商业银行资本具有双重性质，除了产权资本以外，还有一定量的非产权资本,即债务资本.《巴赛尔协议》4、《巴赛尔协议》的主要内容：巴塞尔协议建立在两大支柱上——1）银行资本的规定：商业银行资本的主要作用是吸收和消化银行损失,使银行免于倒闭危机。
商业银行业务与经营考试重点
商业银行业务与经营考试重点第一章商业银行导论资本主义商业银行产生途径:1:旧的高利贷性质的银行演变；2:新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的。
1694年英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行—英格兰银行,标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。
清政府于1897年在上海成立中国通商银行,标志着中国现代银行的产生.商业银行的作用：1：信用中介；2：支付中介;3：信用创造；4：金融服务商业银行的外部组织形式及其优缺点：（简答)（1）单一银行制：又称单元银行制或独家银行制。
它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构.这种银行制度在美国非常普遍.优点:有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性,经营灵活;管理层次少，有利于中央银行的监管。
缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调;业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益.（2）分行制：法律允许除了总行以外,在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。
优点：分支机构众多,分布广泛，可以充分有效地利用资本，有利于保障银行的安全性;银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观管理。
缺点:容易形成垄断，降低公平和效率;内部层次复杂，管理困难。
（3）银行控股公司制:是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
优点：银行业规避分业经营限制的桥梁；更为便利地从资本市场凑集资金，并通过关联交易获得税收好处。
监管原则：谨慎原则—-“CAMEL"原则：C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的质量规模、结构M:Management 管理，即管理者的能力E:Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力存款保险制度：是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或自愿地按吸收存款的一定比率，向专门存款保险机构交纳保险金进行投保的制度。
商业银行经营管理练习题
第一章商业银行概述一、单项选择题1、 1694年，( D )的成立标志着现代商业银行制度的建立.A、威尼斯银行B、阿姆斯特丹银行C、汉堡银行D、英格兰银行2、1897年在上海成立的( C )标志着中国现代银行的产生。
A、交通银行B、浙江兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行3、商业银行把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的( A )职能。
A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务4、( A ）是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、支付中介C、清算中介D、调节经济的职能5、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为（ B ）功能。
A信用中介 B支付中介C信用创造 D金融服务6、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款,从而衍生出更多存款,扩大社会货币供给量.这种功能被称为（ C ）功能。
A信用中介 B支付中介C信用创造 D金融服务7、下列说法不正确的是（ B ）。
A、银行的普通股股东拥有表决权B、银行的优先股股东拥有表决权C、股东大会有权选举董事和监事D、股东大会可以决定银行的经营方针和投资计划8、商业银行经营活动的最终目标是( C ）.A、安全性目标B、流动性目标C、盈利性目标D、合法性目标9、属于商业银行一级准备的是（ C ).A、短期证券B、短期票据C、库存现金D、存款10、商业银行是( B ）。
A、事业单位B、特殊企业C、国家机关D、商业机构二、多项选择题1、商业银行的职能有( ABCD ）。
A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、金融服务职能2、现代商业银行产生途径有（ AB ）。
A、早期银行转变过来B、股份制形式组建C、货币兑换D、货币经营业3、商业银行的经营原则是（ BCD ）。
A、政策性B、安全性C、流动性D、盈利性4、商业银行面临的风险主要有（ ABD ABCD）。
商业银行资本新规全文
商业银行资本新规全文为适应金融市场的发展，保护金融机构和客户的利益，加强金融监管，本文发布商业银行资本新规如下：第一章：总则第一条为了规范商业银行资本充足率的计算和管理，维护金融机构稳健经营，促进金融市场健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我国实际情况，制定本规定。
第二条商业银行应当严格按照本规定的要求计算资本充足率，确保其资本充足率符合监管要求。
第二章：资本充足率计算第三条商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：资本充足率=（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）÷风险加权资产总额×100%其中：核心一级资本包括商业银行的股本、资本公积、未分配利润、一定范围内的其他资本工具。
附属一级资本包括其他资本工具。
二级资本包括次级债券等。
风险加权资产总额包括商业银行的各类资产，按照风险权重进行计算。
第四条商业银行应当结合实际情况，采取合理的方法计算风险加权资产总额。
第五条商业银行应当按照监管要求，定期报送资本充足率报告，并且保持资本充足率在监管规定的要求范围内。
第六条商业银行应当在收到监管机构要求的期限内，按照监管要求提供相关信息。
第三章：资本管理第七条商业银行应当根据实际情况，制定合理的资本管理策略，确保资本充足率处于监管要求的合理范围内。
第八条商业银行应当制定合理的股本结构，维护良好的股东关系。
第九条商业银行应当根据实际情况，适时补充资本，保持资本充足率在监管要求的合理范围内。
第四章：监督管理第十条监管机构应当加强对商业银行资本充足率的监督管理，确保商业银行资本充足率符合监管要求。
第十一条监管机构应当及时发布有关商业银行资本监管的政策、法规和指引，为商业银行提供必要的指导和帮助。
第十二条监管机构应当采取适当的监管手段，对商业银行资本充足率存在问题的情况进行监督和处置。
第五章：附则第十三条商业银行应当按照本规定的要求进行资本充足率管理。
第十四条本规定自发布之日起施行。
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理，提高商业银行的风险防范和客户服务能力，保护储户权益，根据《商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法合用于商业银行的全部资本管理活动，包括资本的构成、计算、监管等各个方面。
第三条商业银行在进行资本管理活动时，应当遵循“风险控制、合规经营、客户至上”的原则，注重资本的安全性和稳定性，加强对资本的监督和管理，切实保障储户权益和金融体系的稳定运行。
第二章资本的构成和计算第四条商业银行的资本应当包括核心资本和附属资本两部份。
核心资本包括实收资本和其他资本工具；附属资本包括优先股、次级债等。
第五条商业银行的资本构成应当符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）实收资本应当是永续性的股本，即不能转换、不能回购；（二）其他资本工具应当是可转换债券等股权相关工具；（三）优先股、次级债等附属资本工具应当符合国家有关监管规定。
第六条商业银行的资本计算应当按照国家有关法律法规和监管要求进行，具体包括以下内容：（一）核心资本的计算方法包括实收资本和其他资本工具的加权计算；（二）附属资本的计算方法包括优先股、次级债等相关工具的加权计算；（三）商业银行的总资本应当是核心资本和附属资本的总和。
第三章资本监管第七条商业银行在进行资本管理活动时，应当加强资本的监督和管理，确保资本符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）建立健全资本管理制度，包括资本计算、资本充足率、资本补充等方面的制度；（二）进行资本计算和监管，及时发现和解决资本不足问题；（三）对资本充足率情况进行监测和分析，及时调整经营策略，保障资本充足率的稳定性和安全性。
第八条商业银行应当加强信息披露，及时向监管部门和公众披露资本情况和变化情况，保持透明度和公平性。
第四章法律责任第九条违反本办法规定的，监管部门将根据《商业银行法》等相关法律法规进行处罚，并公开暴光违法行为。
商业银行经营管理学复习资料
商业银行经营管理学复习资料第一章导论一、名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
2、总分行制：又叫分支行制，它是由一家总行和下设的如干架分支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。
3、集团银行制：又叫控股公司制，即由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
二、简答1、什么是商业银行？它具有哪些基本功能？（1）商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
具有一般企业的特征；又不是一般的企业，是经营货币的金融企业；商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行。
（2）基本功能：a.信用中介 b.支付中介 c.信用创造 d.金融服务 e.调节经济2、商业银行的经营目标有哪些？如何贯彻这些目标以及协调目标之间的矛盾？（论述）安全性：安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
流动性：是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
盈利性：盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。
作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现盈利的过程中又要受到流动性与安全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营必然陷入混乱。
因此，现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。
从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。
事实上，商业银行经营"三性"目标之间存在着潜在的统一协调关系。
商业银行资本管理办法_全文
商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。
其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。
系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。
第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。
本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。
第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。
其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。
（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。
2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。
（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。
2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
权益资本（实收股本） 权益资本（实收股本） 公开储备
（1）权益资本（equity capital） 权益资本（ capital） stock） ①普通股（common stock） 普通股（ 普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权， 普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权， 具有主要内容 巴塞尔协议》
核心资本：应占整个资本的 核心资本：应占整个资本的50% （1）资本的组成 ） 附属资本：不应超过资本总额的 附属资本：不应超过资本总额的50%
（2） 风险加权制 ） 协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100% 协议对不同资产分别给予 、 、 、 、 的风险权数。 的风险权数。
2011-6-6 13
2011-6-6
14
（2）公开储备(disclosed reserve) ）公开储备(disclosed 从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组 从商业银行税后利润中提留， 成部分。 成部分。 留存盈余
资本盈余 ① 留存盈余（undivided profits） 留存盈余（ profits） 也被称为未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余， 也被称为未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余， 是税后利润中应分给股东而未分的部分。 是税后利润中应分给股东而未分的部分。
2011-6-6
2
3.1.2 商业银行资本的作用 1、为商业银行的注册、组建和开业提供资金 、为商业银行的注册、 2、增强市场声誉，维持市场信心 、增强市场声誉， 3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担 、
保护职能 资本金的职能
营业职能
2011-6-6
管理职能
3
我国对设立商业银行的最低资本要求是： 我国对设立商业银行的最低资本要求是：
接受资产捐赠的资产价值
核心资本
盈余公积： 盈余公积：从税后利润中提取的公积金 未分配利润
2011-6-6
少数股权
20
重估储备 一般准备
附属资本
优先股 可转换债券 长期次级债务
2011-6-6
21
资本的扣除项 资本充足率时 应从资本中扣除： （1）商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除： ）商业银行计算资本充足率 商誉 商业银行对未并表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除： 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除： 商誉 商业银行对未并表金融机构资本投资的50% 商业银行对未并表金融机构资本投资的 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50% 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的
2011-6-6 15
②资本盈余（surplus） 资本盈余（surplus） 也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。 也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。 商业银行在发行股票时采用溢价发行方式， 商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者 缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即 缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致， 溢价收入。 溢价收入。 另外还包括银行资本的其他增殖部分， 另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所 增加的资本等等。 增加的资本等等。
2011-6-6
7
（5）《巴塞尔协议》目标 ） 巴塞尔协议》 • 制定统一的资本充足率标准， 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间
的不平等竞争。 的不平等竞争。
•
为国际银行业的监管提供一个有力的工具， 为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障
国际金融业健康有序稳定的发展。 国际金融业健康有序稳定的发展。
26
迟不能超过2013年底。 年底。 迟不能超过 年底 2011-6-6
3、《新巴塞尔资本协议》对我国银行业风险资本监管的意义 、 新巴塞尔资本协议》 （1）使得中国银行业资本金不足的问题更加突出 （2）内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风 险评级体系。（工行、建行、 险评级体系。（工行、建行、交行等已经建立了公司业务的内 。（工行 部评级体系 ） （3）引导中国银行业从单一的信用风险管理转向全面风 险管理
2011-6-6
23
最低資本要求
风险管理 风险管理
监督检查
2011-6-6
市场纪律
24
1、《新巴塞尔资本协议》体现的国际银行业风险监管趋势 《新巴塞尔资本协议》 （1）从单一信用风险监管逐步向全面风险监管转变 ）
（2）强调外部约束与内部管理的统一，更加依赖于银行内 ）强调外部约束与内部管理的统一， 部的风险管理 （3）改善信息披露制度，强调市场约束的重要性 ）改善信息披露制度， 披露范围：市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、 披露范围：市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、 风险评估程序、以及银行资本充足率等重要信息。 风险评估程序、以及银行资本充足率等重要信息。 2011-6-6
设立分支机构的全国性商业银行， 设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本 亿元人民币。 为20亿元人民币。 亿元人民币 不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币 不设立分支机构的全国性银行为 亿元人民币 区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币 区域性商业银行最低实收资本为 亿元人民币 合作银行最低实收资本为5亿元人民币 合作银行最低实收资本为 亿元人民币
2011-6-6
16
3.2.4 附属资本Supplementary capital 附属资本Supplementary （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为 ）未公开储备：没有公开， 银行的监管机构所接受的储备 （2）普通贷款损失准备：防备未来可能出现的一切亏 ）普通贷款损失准备： 损而设立 （3）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务 ）混合资本工具： 性质的资本工具
2011-6-6
12
②非累积性的优先股（preferred stock） stock） 非累积性的优先股（ 优先股：股份制商业银行发行的、 优先股：股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资 产分配方面具有优先要求权的股票。 产分配方面具有优先要求权的股票。
只支付固定股息， 只支付固定股息，没有定期支付股息和到期偿还本金的 义务 银行没有法律义务支付累积未分配的股息 优先股股息不能从税前盈余中扣除 优先股股息支付义务先于普通股
（3） 设计目标标准比率 ） 协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本充足率 年底， 协议确立了到 年底 必须达到8%（其中核心资本不低于 ）的目标。 必须达到 （其中核心资本不低于4%）的目标。
（4） 过渡期及实施安排 ） 保证个别银行在过渡期内提高资本充足率， 保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最 终目标标准。 终目标标准。
2011-6-6 4
3.2 商业银行资本的构成
3.2.1 《巴塞尔协议》产生背景 巴塞尔协议》
融资证券化→银行降低贷款条件 资产质量下降 融资证券化 银行降低贷款条件→资产质量下降 银行降低贷款条件 金融创新→表外业务迅速增长 银行风险增大 金融创新 表外业务迅速增长→银行风险增大 表外业务迅速增长 国际债务危机影响银行经营的稳定性 金融全球一体化→银行经营的风险也跨出国界 全球银行 金融全球一体化 银行经营的风险也跨出国界→全球银行 银行经营的风险也跨出国界 体系的系统性风险增大 1988年，国际清算银行BIS通过了《关于统一国际银行 年 国际清算银行 通过了《 通过了 资本衡量和资本标准的协议》 资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》。 巴塞尔协议》 2011-6-6
避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金， 避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规
2011-6-6
避管制或进行投机活动
9
核心资本
权益资本（实收股本） 权益资本（实收股本） 公开储备 未公开储备 普通贷款损失准备
普通股 非累积优先股
附属资本 混合资本工具 重估储备 长期次级债务
2011-6-6 10
2011-6-6
27
3.3.2 资本充足率的定义及其计算 1、资本充足率（Capital Adequacy Ratio，简称 、资本充足率（ ，简称CAR）： ）： 资本总额与加权风险资产总额的比例。 资本总额与加权风险资产总额的比例。 反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失 之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 抑制风险资产的过度膨胀 保护存款人和其他债权人的利益 保证银行等金融机构正常运营和发展
2011-6-6
18
清偿顺序： 清偿顺序：存款
次级债券
优先股
普通股
债券持有人只能获得固定利息和本金金额， 债券持有人只能获得固定利息和本金金额，不能分 享银行的超额收益，但却承担了较大的违约风险。 享银行的超额收益，但却承担了较大的违约风险。 比例最多仅相当于核心资本的50％ 比例最多仅相当于核心资本的 ％
3.2.3 核心资本Core capital （一级资本） 核心资本Core 一级资本）
1、核心资本特征 、
（1）永久性：不能赎回 ）永久性： （2）免费性：不对所得资本征税或收费 ）免费性： （3）止损性：可永久用于补偿银行损失 ）止损性：
2011-6-6 11
2、核心资本构成 普通股 非累积优先股
3.1 3.2 3.3 3.4
2011-6-6
商业银行资本 商业银行资本的构成 资本充足率 商业银行资本管理
1
3.1 商业银行资本 3.1.1 商业银行资本的定义 商业银行持有或要求持有的用以承担风险敞口、 商业银行持有或要求持有的用以承担风险敞口、 业务损失等风险的资金。 业务损失等风险的资金。
2011-6-6
19
3.2.5
我国商业银行的资本构成
2004年2月，中国银监会公布《商业银行资本充足率管理办 年 月 中国银监会公布《 日起， 法》：自2004年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构 年 月 日起 成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。 成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。 实收资本或普通股 资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、 资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、