财务制度说明20170508
企业财务制度说明范本
企业财务制度说明范本第一章总则第一条凡依法成立的企业，均应设立健全的财务制度，以确保企业经营的合法性、规范性和效益性。
第二条本制度的目的是管理企业的财务活动，保证财务安全、提高财务效率、增强财务透明度，为企业长期稳健发展提供有力保障。
第三条本制度适用于企业的全体员工，包括公司董事、高管、各级管理人员和员工。
第四条企业应当充分尊重、保护员工的正当权益，在遵纪守法、廉洁自律的前提下，合理制定和调整财务制度，规范企业的财务管理行为。
第五条企业严格按照财务制度进行运营管理，确保财务信息的真实、完整、准确和及时。
第二章财务管理体制第六条企业设立专门的财务部门，负责企业财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务分析、财务审计等职能。
第七条财务部门应当由财务总监或者财务总管领导，具有财务管理专业知识和丰富的实践经验。
第八条财务总监应当制定详细的财务管理规章制度，明确各项财务工作的责任分工和工作流程。
第九条财务总监应当定期向董事会和管理层报告企业财务状况和财务运营情况，及时发现和解决财务风险。
第十条企业应当建立财务管理委员会或者财务管理小组，负责监督和审批企业的财务预算和财务决策。
第三章财务预算管理第十一条企业应当制定全面、科学、合理的财务预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
第十二条财务预算应当切实考虑企业经营实际和市场环境变化，结合企业发展战略和业务规划，确保预算的可行性和有效性。
第十三条财务预算应当由财务总监牵头，与各部门密切配合，充分沟通，确保预算的真实性和准确性。
第十四条财务预算应当定期进行评估和调整，根据实际情况及时修订，使预算更符合企业实际经营需求。
第十五条财务预算的执行情况应当及时进行监控和分析，及时发现问题，及时采取纠正措施，确保预算执行的有效性。
第四章财务核算管理第十六条企业应当建立健全的会计核算制度，包括财务会计、成本会计、税务会计等。
第十七条企业应当按照《中华人民共和国会计法》和有关法律法规的规定，建立合理的会计核算体系，确保会计记录的真实、完整和准确。
公司财务制度文字说明模板
公司财务制度文字说明模板第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，保障公司经济利益，提高财务运作效率，维护公司健康发展，依据有关法律法规，制定本制度。
第二条公司财务制度适用于公司各部门及全体员工，在公司经营、投资、融资等活动中必须遵守。
第三条公司各级财务管理机构、财务人员应当根据本制度规定，履行职责，维护公司财务安全。
第四条公司制度管理委员会负责对公司财务制度进行修改、审定和监督，确保财务制度的有效实施。
第二章财务管理基础第五条公司财务管理的基本原则是合法、规范、安全、高效。
第六条公司财务管理应当遵循公平公正、诚实守信、效率、风险控制的原则，确保公司经济利益最大化。
第七条公司各级财务管理机构应当建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
第八条公司应当建立财务审计制度，对公司财务运作情况进行定期审计和检查，有效监督和管理公司财务活动。
第三章财务管理职责第九条公司董事会是公司的最高权力机构，负责公司财务管理的决策和监督。
第十条公司总经理负责全面领导和管理公司财务工作，对公司财务状况负最终责任。
第十一条公司财务总监是公司财务管理的主要责任人，负责制定和实施公司财务政策和计划。
第十二条公司各业务部门负责制定和执行部门财务预算，确保部门经济活动的合理性和高效性。
第四章财务管理制度第十三条公司财务管理分为预算管理、会计管理、资金管理、税收管理、内部控制等方面。
第十四条公司应当建立健全财务预算管理制度，制定年度财务预算计划，监控和检查预算执行情况。
第十五条公司应当建立完善会计管理制度，建立合理的会计核算体系和报表编制程序，确保公司财务信息真实准确。
第十六条公司应当建立健全资金管理制度，加强资金计划和控制，提高资金利用效率，保障公司正常运作。
第十七条公司应当建立健全税收管理制度，遵守税法法规，及时足额缴纳税金，维护公司合法权益。
第十八条公司应当建立健全内部控制制度，建立风险防范机制和内部监督机制，依法保护公司财产安全。
公司财务制度文字说明范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产安全，保障公司财务目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门及其他涉及财务活动的人员。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；2. 保障公司资产安全，防止国有资产流失；3. 实施全面预算管理，合理配置资源；4. 严格成本控制，提高经济效益；5. 诚信为本，公正透明。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本核算、资金管理等部门。
第五条财务总监对公司财务管理工作全面负责，对董事会负责。
财务总监应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具有相关专业背景和丰富的工作经验；3. 熟悉国家财经政策及企业财务管理法规。
第三章财务管理内容第六条财务管理主要包括以下内容：1. 资金管理：负责公司资金筹集、运用、回收和监督，确保资金安全、合理、高效；2. 成本管理：负责公司成本核算、分析、控制和考核，降低成本，提高效益；3. 会计核算：负责公司会计凭证、账簿、报表的编制和审核，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 财务报告：负责编制公司财务报告，为公司决策提供依据；5. 财务监督：负责对公司财务活动进行监督，防范财务风险。
第七条各部门应按照财务管理要求，加强内部管理，确保各项财务活动合法、合规。
第四章财务管理制度第八条资金管理制度：1. 公司资金收支必须通过银行账户办理；2. 公司资金收支实行一支笔审批制度，审批权限按照公司相关规定执行；3. 严禁公款私存，严禁挪用公司资金。
第九条成本管理制度：1. 公司成本核算遵循权责发生制原则；2. 成本核算应以实际发生为准，确保成本信息的真实性；3. 各部门应加强成本控制，降低成本，提高效益。
财务制度简短说明模板
财务制度简短说明模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务收支活动，包括资金筹集、使用、核算、分析和监督等方面。
第三条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织实施本制度，并对公司各部门的财务工作进行指导和监督。
二、财务组织机构与职责第四条公司财务部门由财务经理、会计、出纳和审计人员组成。
第五条财务经理负责组织本部门的下列工作：1. 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3. 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况；4. 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益；5. 厉行节约，合理使用资金；6. 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；7. 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料；8. 完成公司交给的其他工作。
三、财务核算与报告第六条公司采用电算化系统进行财务核算，确保核算准确、及时。
第七条公司应当按照国家统一的会计制度的规定，定期进行会计核算，编制财务报表。
第八条财务报表应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第九条公司财务部门应当定期向公司管理层和股东提供财务报告，并对财务报告的真实性、准确性负责。
四、资金管理第十条公司应当根据业务需要，合理筹集和使用资金，确保资金的安全性和流动性。
第十一条公司对外投资、借款、担保等事项，应当进行充分的市场调查和风险评估，并按照公司章程或者内部规定程序审批。
财务制度范本2017
财务制度范本2017第一章总则第一条为规范企业的财务管理，确保企业资金安全，提高财务效率，根据相关法律法规，制定本财务制度。
第二条本制度适用于所有员工，包括财务部门和非财务部门，所有员工都应严格遵守本制度。
第三条财务部门负责制定和实施本制度，保障企业的财务安全和顺利运作。
第四条本制度的修改应报公司董事会审议通过，并在全公司内以公告形式通知全体员工。
第二章财务管理第五条企业应建立健全财务管理制度，明确财务审批权限和责任。
第六条企业应每月定期进行财务核算，编制财务报表，确保财务数据的准确性和可靠性。
第七条企业应定期进行资金审计，确保资金的安全和有效利用。
第八条企业应建立完善的内部控制制度，规范财务流程，防范财务风险。
第九条企业应建立健全的财务档案管理制度，确保财务档案的完整性和安全性。
第十条企业应建立风险管理制度，及时发现和解决财务风险，保障企业健康发展。
第三章财务收支管理第十一条企业应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
第十二条企业应建立资金预算制度，合理调配资金，提高资金利用效率。
第十三条企业应建立费用审批制度，严格控制各项费用，提升财务效率。
第十四条企业应建立收支对账制度，核对账目，防止漏报和错报。
第十五条企业应建立健全的征税管理制度，按时足额缴纳税金，遵守税法规定。
第四章财务报告管理第十六条企业应按照财务报告制度编制财务报表，确保报表的准确性和可靠性。
第十七条企业应定期公布财务报表，接受外部审计，增强透明度和公信力。
第十八条企业应建立财务报表分析制度，及时发现财务问题，制定对策。
第十九条企业应建立健全的信息披露制度，确保信息的真实性和完整性。
第二十条企业应加强内外部沟通，及时反馈财务信息，提升信息共享效率。
第五章财务风险管理第二十一条企业应建立风险评估机制，评估财务风险和影响，制定风险应对方案。
第二十二条企业应建立应急预案，提前做好应对措施，降低财务风险。
第二十三条企业应建立风险监测机制，及时发现和解决风险隐患，避免损失。
企业财务制度范本2017
企业财务制度范本2017第一章总则第一条为规范企业财务管理，保障企业资金安全，提高企业财务运作效率，保持企业财务健康，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务相关工作及相关人员，所有财务活动必须严格遵守本制度。
第三条本企业财务部门为全体员工提供财务管理服务，全体员工有义务配合财务部门的工作，确保财务管理工作的顺利进行。
第四条本企业财务部门应当加强对员工的培训和指导，不断提高员工的财务管理水平和意识。
第五条本制度由财务部门负责解释和执行，如有需要修改，须经公司领导和相关部门协商一致后方可实施。
第六条公司领导有权对本制度进行解释和调整，财务部门有义务及时配合并执行。
第七条本制度自发布之日起生效。
第二章财务管理第八条本企业财务管理应当按照国家财务法规和企业内部规定进行。
第九条公司财务人员应当依法、合规地开展财务工作，严格按照会计准则和税法规定履行职责。
第十条公司财务人员应当认真履行会计核算、财务分析等工作，确保公司财务数据真实、准确、完整。
第十一条公司应制定财务预算并加以执行，定期对财务状况进行分析、评估，提出改进意见。
第十二条公司应当建立健全的财务内部控制制度，严格执行，防止财务失误或财务造假。
第十三条公司应建立完善的审计制度，定期对公司财务进行内部和外部审核，确保财务数据的真实性和可靠性。
第三章资金管理第十四条公司应建立健全的资金管理制度，确保公司资金安全，提高资金利用效率。
第十五条公司应根据经营情况和需求，合理安排资金使用，防止出现资金紧张情况。
第十六条公司应制定并执行资金计划，根据资金需求和流动性进行合理的资金调度。
第十七条公司应加强资金监控和核查，及时发现资金异常情况，采取必要措施加以解决。
第十八条公司应建立资金监管机制，对资金使用进行严格审核和监督，防止资金的挪用和浪费。
第十九条公司应定期对资金运作情况进行评估和分析，提出合理的改进意见以提高资金管理效率。
第四章费用管理第二十条公司应制定费用预算并严格执行，合理控制各项费用支出，确保经营成本可控。
2017财务规章制度4篇_规章制度
2017财务规章制度4篇_规章制度2017财务规章制度4篇发布时间：2017-07-12本文目录2017财务规章制度单位财务管理规章制度小企业财务规章制度机关财务管理规章制度范本总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职会计前，由会计事务所代理。
第四条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成经理或主管副经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
财务制度说明书范文
财务制度说明书范文第一章总则为规范财务管理，提高财务工作效率，保障企业财务安全，特制定本《财务制度说明书》。
第二章财务制度1. 财务管理目标本企业的财务管理目标是保障企业资金安全，提高资金利用率，为企业的可持续发展提供稳定的财务支持。
2. 财务管理责任财务管理职责属于总经理及财务部门，总经理负责全面领导和管理财务工作，制定财务方针政策，财务部门负责具体实施财务管理工作。
3. 财务制度的遵守所有部门及员工都应遵守本财务制度，不得随意私存企业资金或挪用资金，操作财务账目时应准确、真实、完整，做到明明白白，公开透明。
第三章财务管理1. 资金管理（1）做好资金预算，掌握企业流动资金需求，提高资金使用效率。
（2）建立完善的资金管理制度，规范支付、收款等操作流程。
（3）积极与金融机构沟通，维护良好的资金流动关系。
2. 财务报表（1）制定财务报表制度，按照规定时间和要求上报财务报表。
（2）财务报表要真实、准确、完整，不得虚假和误导，保护企业和相关利益方的合法权益。
（3）财务报表要经过财务审计，确保其合法性和可信度。
3. 成本管理（1）严格控制成本，提高企业的盈利能力和竞争力。
（2）建立成本管理制度，追踪、分析和控制各类成本，提高企业经营效率。
4. 税务管理（1）遵守税法法规，认真申报纳税，维护企业的纳税信誉。
（2）建立税务管理制度，及时办理税务登记、申报和缴纳税款。
5. 财务内控（1）建立健全的财务内控制度，防范财务风险。
（2）财务内控要求制度严密，责任明确，监督到位，确保财务管理的安全性和有效性。
第四章财务制度执行1. 执行机构财务制度的执行由总经理和财务部门负责，各部门及员工也有责任协助执行。
2. 监督检查建立监督检查制度，加强对财务制度执行情况的监督检查，发现问题及时处理和整改。
3. 奖惩措施对遵守财务制度、执行得好的部门和员工予以奖励，对违反财务制度、行为不端的部门和员工进行惩处，维护企业财务秩序。
第五章财务制度的完善和调整随着企业经营环境的变化和法律法规的更新，财务制度也需要不断完善和调整，总经理及财务部门应及时对财务制度进行评估，发现问题、加以改进。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度一、总原则财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回产品销售款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本.费用数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、，配合各部门做好结算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、资金收支的管理和审核，各项往来款项发生、回收的监督。
3. 及时准确核算各项税金，按期申报和缴纳应交的税费，确保金额准确，缴纳及时。
3. 负责财务报表的编制.汇总.申报，做到账目健全，账目清楚，日清月结，账证账务相符，报送及时。
4、按照会计制度进行会计档案管理办法，建立和管理财务档案，对会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作，做到资料保密。
5. 按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划，成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好参谋。
6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得以白条入账，不挪用，不坐支现金。
3. 负责现金和银行帐簿的登记，做到字迹清楚，数字准确。
4、对每保管有关印章.空白收据和空白支票及签发的支票根。
5. 积极配合银行做好对账.报账工作。
6. 保管好现金及各种有价证券，妥善保管保险柜钥匙，密码不泄露和外传。
7. 完成上级领导交办的其他相关工作。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
财务经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
2、报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法；3、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
做到日清月结，帐实相符。
月末与总帐相核对。
出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
4、根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全库存。
出纳收取现金时，须立即开具一式两联的《交款单》并加盖现金收讫章，出纳、缴款人签名，各留存一联。
5、任何现金支出必须按制度报批。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经财务经理签字批准，方可支出现金。
职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用公司资金。
借款人要在出差回来或借款后五天内应及时向出纳还款报销。
6、现金出纳是企业的资金结算中心，其他人员应将营业收入、下角料变现、职工罚款、废物变卖等款项及时报交财务科，以便及时登记汇总，做帐务处理。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
7、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
四、支票管理1、银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。
因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
3、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；定期与银行对帐单相核对，出现长期未达帐项时要查明原因并上报。
4、出纳收取支票时，须立即开具一式两联的《交款单》并标明收取事由，由出纳、缴款人签名后，缴款人、出纳各留存一联。
5、支票的使用必须填写“领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
所开出支票必须封填日期、收款单位名称、金额，不开空白支票。
6、所开支票必须由收取支票方在票头上签收或盖章，标明日期、金额、用途。
五、印鉴的保管和现金、银行存款的盘查1、银行印鉴必须分开保管。
财务专用章和法人印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
2、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
3、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算：公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由财务部归口管理；登记公司财产的购入、负责组织维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨：采购部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；财产购回由财务部备案后，移交使用部门及个人。
4、财产的清查、盘点：公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见，财务可进行财产损益处理。
八、支付审批制度（一）目的：为简化支出审批手续，提高工作效率。
防止因私占用公司财产。
（二）审批程序计划报销：经手人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理.（三）计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，报公司总经理审批。
原则上统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月财务部提供有关方面的明细表经各部门签字确认。
2、固定资产与办公家具，公司总经理批准统一购买。
3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
4、工资、奖金的支出：由公司各部门核准每月考勤，上报财务部，汇总编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
九、报销审核制度1、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
2、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
3、对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
4、财务部门对所有报销票据，依据内部财务制度对其合理性进行审核。
十、往来帐务管理制度（一）收款方针1、业务人员在公司为客户提供了相应的产品或劳务后，应及时根据发票，由客户确认并付款，并及时催要应收款项。
2、收款时间：交款开票提货，如需先提货欠款，有部门经理批准。
3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）应付帐款管理1、付款时间：业务款项由部门申请，经过审批后执行；购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
2、付款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；实物（要有公司总经理的批示）。
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
十一、票据管理制度1、《借款单》等公司内部流转单据，应详细填写部门名称、申请日期、业务性质、金额、数量、申请人姓名等，部门经理审批，会计审核。