物流公司财务管理制度范文
公司物流账务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司物流账务管理，确保物流资金安全，提高物流运营效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及物流业务的部门及人员。
第三条物流账务管理应遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性的原则。
第二章账务管理职责第四条物流部门负责人负责本部门物流账务管理的整体工作，确保账务管理的规范性和准确性。
第五条物流会计负责具体执行物流账务管理工作，包括但不限于以下内容：（一）审核物流费用报销单据，确保单据真实、完整、合法；（二）按照公司会计制度，及时编制物流费用会计凭证；（三）定期进行物流费用核对，确保账账、账实相符；（四）定期编制物流费用报表，为公司决策提供依据；（五）保管物流账务档案，确保档案的完整性和安全性。
第三章账务处理流程第六条物流费用报销流程：（一）物流人员填写物流费用报销单，附上相关单据；（二）部门负责人审核报销单及单据，签字确认；（三）物流会计审核报销单及单据，签字确认；（四）财务主管审批报销单；（五）财务部门根据审批结果，进行报销付款。
第七条物流费用核算流程：（一）物流会计根据物流费用报销单及单据，编制会计凭证；（二）财务部门进行凭证审核，签字确认；（三）财务部门根据凭证，进行账务处理。
第四章账务核对与调整第八条物流会计每月至少进行一次物流费用核对，确保账账、账实相符。
第九条发现账务不符，应及时查找原因，进行账务调整，确保账务准确。
第十条物流部门负责人应定期对物流账务进行检查，发现问题及时处理。
第五章账务档案管理第十一条物流账务档案包括但不限于以下内容：（一）物流费用报销单；（二）物流费用会计凭证；（三）物流费用报表；（四）其他与物流账务相关的文件。
第十二条物流账务档案应按照国家档案管理相关规定进行保管，确保档案的完整性和安全性。
第六章奖励与惩罚第十三条对认真履行职责，在物流账务管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十四条对违反本制度，造成公司财产损失的，依法依规追究责任。
物流公司财务管理制度范文（三篇）
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作，加强资金的合理运作和使用，促进公司的健康发展，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。
第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度；2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性；3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。
第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作；2. 财务管理部门下设经理，负责指导和管理财务工作。
第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作；2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规，保守公司的商业秘密；3. 公司财务管理人员应定期参加培训，不断提升自己的业务水平和职业素质。
第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备，保障财务工作的顺利进行；2. 公司应按照工作职责和权限，为财务人员提供相应的授权，并加强对权限的管理和控制。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节：资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。
第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度，做到资金运作合理、流动性充足；2. 公司应按照资金收支计划和预算执行，控制好资金的支出，并保障资金的安全；3. 公司应定期进行资金的结算和核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表；2. 公司应定期编制财务报表，并及时向相关部门报送财务报表；3. 公司应加强对财务报表的审核和披露，确保报表的真实、准确和完整。
第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度，做到成本的合理分配和控制；2. 公司应及时核算成本，并进行成本分析和成本效益评估；3. 公司应采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
物流公司财务会计制度范本
第一章总则第一条为规范物流公司财务会计行为，加强财务管理，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，所有财务会计活动均应遵循本制度的规定。
第三条公司财务会计工作应坚持真实性、完整性、及时性和合规性原则。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责组织实施本制度，并对财务会计工作进行监督管理。
第五条财务部的主要职责如下：1. 负责制定公司财务会计政策、制度及实施细则，并监督执行；2. 负责编制、审核、报送公司财务报表，确保报表的真实性、完整性和准确性；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本核算、费用管理，提高经济效益；5. 负责税收筹划，确保公司依法纳税；6. 负责内部控制，防范财务风险；7. 负责财务档案管理，确保档案的完整、安全、有效。
第三章会计核算第六条公司会计核算应遵循以下原则：1. 权责发生制原则；2. 实质重于形式原则；3. 配比原则；4. 重要性原则；5. 历史成本原则；6. 一贯性原则。
第七条公司会计核算应采用以下方法：1. 增值税会计核算；2. 固定资产折旧方法：直线法、加速折旧法等；3. 无形资产摊销方法：直线法、年数总和法等；4. 存货计价方法：先进先出法、加权平均法、个别计价法等。
第八条公司会计核算应按照以下程序进行：1. 会计凭证的编制、审核、记账；2. 会计账簿的登记、核对、保管；3. 财务报表的编制、审核、报送；4. 财务分析、报告。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则；2. 合理性原则；3. 效益性原则；4. 规范性原则。
第十条公司资金管理的主要职责如下：1. 负责公司资金预算的编制、执行和监督；2. 负责公司资金筹措、使用和回收；3. 负责公司资金结算、支付和报销；4. 负责公司资金的风险控制。
第五章内部控制第十一条公司应建立健全内部控制制度，确保财务会计信息的真实、完整、准确和及时。
物流公司财务核算制度范本
物流公司财务核算制度范本第一章总则第一条为了加强物流公司财务管理，规范财务核算工作，根据国家有关财务管理和会计制度的规定，结合物流公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司及其所属分支机构的财务核算工作。
第三条财务核算工作应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第四条财务核算工作应由具备专业资格的财务人员负责，并严格执行国家和公司的财务管理规定。
第二章核算范围与内容第五条财务核算范围包括物流公司的全部经济业务活动，包括收入、成本、费用、资产、负债和所有者权益等。
第六条财务核算内容应包括：（一）收入核算：货物运输收入、信息服务收入、仓储收入等；（二）成本核算：运输成本、仓储成本、信息服务成本等；（三）费用核算：管理费用、销售费用、财务费用等；（四）资产核算：流动资产、固定资产、无形资产等；（五）负债核算：应付账款、预收账款、应付工资等；（六）所有者权益核算：实收资本、盈余公积、未分配利润等。
第三章核算程序与方法第七条财务核算程序应按照以下步骤进行：（一）收集和审核原始凭证，确保原始凭证的真实、准确和完整；（二）根据原始凭证编制记账凭证，确保记账凭证的内容准确、完整；（三）根据记账凭证登记会计账簿，确保会计账簿的记录准确、完整；（四）定期进行会计账簿之间的核对，确保会计账簿之间的记录一致；（五）编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（六）对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据。
第八条财务核算方法应按照以下方法进行：（一）收入确认：按照完成运输服务、提供信息服务或仓储服务的时间确认收入；（二）成本核算：按照实际发生的成本进行核算，包括直接成本和间接成本；（三）费用核算：按照实际发生的费用进行核算，包括管理费用、销售费用和财务费用；（四）资产核算：按照资产的购置成本进行核算，并按照资产的使用寿命进行折旧；（五）负债核算：按照应付账款、预收账款和应付工资等负债的实际金额进行核算；（六）所有者权益核算：按照实收资本、盈余公积和未分配利润等所有者权益的实际金额进行核算。
物流行业财务制度范本
物流行业财务制度范本第一章总则第一条为了加强物流行业财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国财务管理法》及有关法律法规，结合物流行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立的各种所有制形式的物流企业。
第三条物流企业财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保企业财务稳健、经营可持续。
第四条物流企业应建立健全财务管理制度，明确财务职责，加强财务监督，提高财务管理水平。
第二章财务管理组织结构第五条物流企业应设立财务部门，负责企业财务管理。
财务部门设置应根据企业规模、业务范围和财务管理需要确定。
第六条财务部门的基本职责包括：（一）贯彻执行国家财经政策和法律法规，制定企业财务管理制度；（二）组织编制企业财务计划，确保财务目标的实现；（三）进行会计核算，提供真实、完整的财务会计信息；（四）负责企业资金筹集、运用和管理，确保资金安全；（五）监督企业经营活动，确保经营活动的合规性；（六）参与企业经营决策，为企业的持续发展提供财务支持。
第三章财务管理内容第七条物流企业财务管理主要包括以下内容：（一）预算管理：制定年度财务预算，进行预算执行、监控和分析，确保预算目标的实现；（二）资金管理：建立健全资金筹集、运用、偿还和监督制度，确保资金安全；（三）成本管理：制定成本核算和控制制度，降低成本，提高效益；（四）价格管理：建立健全价格管理制度，合理制定物流服务价格；（五）税务管理：严格遵守国家税收法律法规，及时足额缴纳税款；（六）财务报告：按照国家和企业规定，定期编制、报送财务报告。
第四章财务风险管理第八条物流企业应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制财务风险，确保企业财务稳健。
第九条财务风险主要包括：（一）流动性风险：确保企业具备足够的流动性，满足日常运营需要；（二）信用风险：加强对客户信用的管理，降低信用风险；（三）市场风险：关注市场变化，采取有效措施，降低市场风险；（四）法律风险：严格遵守法律法规，防范法律风险。
物流公司财务账目管理制度范本
第一章总则第一条为加强物流公司财务账目管理，规范财务核算流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务账目管理，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、实施和监督，各部门应积极配合，共同维护财务账目管理的规范性和准确性。
第二章账务核算第四条账务核算应遵循以下原则：1. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况。
2. 权责发生制：以权利和责任的发生时间为标准，确认收入和费用。
3. 会计分期：按照会计期间划分，对经济业务进行核算。
4. 一贯性：采用统一的会计政策和方法，确保会计信息的可比性。
第五条账务核算应按照以下流程进行：1. 收入核算：对销售、服务、租赁等收入进行确认、计量和核算。
2. 支出核算：对采购、工资、福利、折旧、修理等支出进行确认、计量和核算。
3. 成本核算：对生产成本、管理费用、销售费用等成本进行确认、计量和核算。
4. 资产核算：对固定资产、无形资产、存货等资产进行确认、计量和核算。
5. 负债核算：对短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等负债进行确认、计量和核算。
第三章账务监督第六条财务部门应定期对财务账目进行审查，确保账务的准确性、合规性。
第七条对财务账目审查的内容包括：1. 账务处理是否符合国家相关法律法规和公司制度。
2. 账务核算是否真实、准确、完整。
3. 账务凭证是否齐全、合法。
4. 账务信息是否及时、准确地反映公司的财务状况。
第八条对审查中发现的问题，财务部门应提出整改意见，并监督整改措施的落实。
第四章账务档案管理第九条公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全、便于查阅。
第十条财务档案包括以下内容：1. 账务凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2. 账簿：总账、明细账、日记账等。
3. 会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
物流财务管理制度(热推3篇)
物流财务管理制度（热推3篇）1.物流财务管理制度第1篇公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。
特制定如下内部财务管理制度。
一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。
鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。
在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。
二、用款制度1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。
2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。
三、差旅费制度1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。
出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。
差旅费实行按章办理、超支不补的原则。
2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。
四、设施设备采购的规定1、各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。
2、审批权限。
所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理五、各项资产管理(一)、固定资产的管理1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。
2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。
3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。
4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。
合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。
5、固定资产购置程序：(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。
物流仓单财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强物流仓单的财务管理，规范仓单流转，确保公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及物流仓单的财务管理工作。
第三条物流仓单财务管理制度遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）合法性、合规性原则；（三）安全性、准确性原则；（四）公开、透明原则。
第二章仓单管理第四条仓单是指公司物流仓储部门为货物所有人开具的证明货物存放情况的凭证。
第五条仓单的填写应规范、完整，包括以下内容：（一）货物名称、规格、数量；（二）货物存放地点、时间；（三）货物所有人信息；（四）仓储费用、支付方式；（五）仓储期限、仓储条件；（六）其他需要说明的事项。
第六条仓单的签发、保管、流转等环节，应严格按照以下规定执行：（一）仓单的签发，应由仓储部门负责人审核，经财务部门核对无误后，由仓储部门开具；（二）仓单的保管，应由仓储部门指定专人负责，确保仓单安全；（三）仓单的流转，应按照合同约定或双方协商一致的原则进行，并及时做好记录。
第三章财务核算第七条仓单的财务核算，应遵循以下规定：（一）仓储费用核算，按照合同约定或双方协商一致的原则计算；（二）仓单到期，应及时进行结算，确保资金回笼；（三）仓单的财务核算，应准确、及时地反映在公司的财务报表中。
第四章财务监督第八条财务部门负责对物流仓单的财务管理工作进行监督，主要包括以下内容：（一）检查仓单的填写、签发、保管、流转等环节是否符合规定；（二）监督仓储费用的核算和结算；（三）定期对仓单的财务核算进行审核，确保财务报表的真实、准确。
第五章罚则第九条对违反本制度规定的行为，按照以下规定进行处理：（一）对违反仓单填写、签发、保管、流转等规定的行为，给予警告或罚款；（二）对违反仓储费用核算和结算规定的行为，给予警告或罚款；（三）对违反财务核算规定的行为，给予警告或罚款。
第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
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物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资産管理第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。
财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。
第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：（一）房屋、营业用房 30年（二）通讯设备、交通运输设备 3年（三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年（四）电器设备、安全保卫设备 3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。
当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。
第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弭补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。
年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括：（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。