信用证
信用证
受益人 （出口商） （4） 递 交 L/C 下 单 据
发运
（10）提货 船公司
申请人 （进口商）
（3） 转 递 L/C
（5） 议 付 款 项
（1） 开 证 申 请 书 、 开 证 押 金
（二）UCP600有关保兑信用证的规定 只要规定的单据交给保兑行或任何其他的被指定 银行，并且构成相符交单，保兑行就必须承付或 议 付。
被授权或被要求加具保兑的银行，并无一定加具 保兑的义务。
有时通知行同时又是被开证行指定的保兑行。
开证行：I行开立一不可撤销信用证，通过A行通知受 益人，并要求A行对信用证加具保兑。 保兑行：A行在信用证上加具保兑后将已保兑信用证 通知给受益人。 受益人：受益人发货后在信用证到期日前两天提交了 价值为USD110000的相关单据。 保兑行：A行收到单据后，审单后认为单据与信用证 条款不符，理由如下：1、提单不是开成“致买方的指定 人”，而是开成“致发货人的指定人”和“空白背书”。 2、信用证超支USD10000。 鉴于信用证即将到期，A行电话告知受益人不符点。
10、交单人（Presenter） 交单人是指实施交单行为的受益人、银行或其他人。
第二节 信用证的形式和内容
一、信用证的形式
（一）信开本（To Open by Airmail） 信开本是指开证银行采用印就的信函格式的信用证， 开证后以空邮寄送通知行。
（二）电开本（To Open by Cable） 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等 各种电讯方法将信用证条款传给通知行。
在信用证支付方式下，开证行成为首先付款人，故属 于银行信用。
信用证名词解释
信用证名词解释信用证（Letter of Credit，简称LC）是商业支付中一种重要的支付方式之一。
它是通过银行作为中介，以保障卖方（受益人）能够按照合同条件获得买方（开证人）支付货款的一种付款方式。
信用证通常包括以下几个要素：1. 开证行（Issuer）：信用证的发起方，即买方所在银行。
开证行根据买卖双方达成的购销合同要求发起信用证的开立。
2. 受益人（Beneficiary）：信用证的收款方，即卖方。
受益人是获得信用证所规定的款项的主体。
3. 申请人（Applicant）：信用证的发起人，即买方。
申请人向开证行发出要求开立信用证的申请，并支付相应费用。
4. 开证指示（Instruction）：开证行根据申请人提交的信用证开立指示书，发出开立信用证通知给受益人的要求。
5. 开证日期（Date of Issue）：信用证开具的日期，一般为开证行出具通知给受益人的日期。
6. 付款方式（Payment Method）：信用证中规定的支付方式，可以是即期付款、承兑汇票等等。
7. 金额（Amount）：信用证规定的支付金额，即受益人能够获得的款项数额。
8. 到期日期（Expiry Date）：信用证规定的付款截止日期，即受益人必须在此日期前通过合规文件向开证行发起付款要求。
9. 附加条款（Additional Terms）：信用证中可能包含的其他关键条款和条件，例如货物运输要求、付款文件要求等等。
信用证的作用是为了减少买方与卖方之间的信任风险。
买方可以通过开立信用证，向卖方保证支付货款的能力；而卖方则可以通过信用证的付款承诺，确保自己能够按照合同要求获得货款。
信用证的过程通常包括：申请、开立、通知、交单、审核和付款等环节。
在信用证的交易过程中，各方应按照信用证的规定进行操作，以确保交易的安全和顺利进行。
总的来说，信用证作为一种受国际贸易广泛认可的付款方式，可以有效降低买卖双方的支付风险，并促进跨国贸易的发展和合作。
彻底搞懂信用证
（一）信用证的含义
信用证(Letter of Credit，简称L/C)，是指开证行应申 请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一 定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保 证文件。 《UCP600》第2条对信用证定义为：指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
五种常见种类—按特性划分
1.循环信用证（Revolving Credit） 2.保兑信用证（Confirmed Credit） 3.可转让信用证（Transferable Credit） 背对背信用证（Back to back Credit）
三、信用证的内容
（一） 关于货物的内容 1.货物描述
开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信 用证的单据基础上，买方不能以其他理由干预开证行 独立审核单据和付款的权利。 3.信用证是开证银行有条件的付款承诺（Conditional payment undertaking） 只有当受益人完全满足信用证要求时，开证行的付 款责任才能构成。
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付 2.备用信用证（Standby L/C） 通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向 受益人做出赔付
2.如何确定银行 3.如何确定开立信用证的时限 通常应该在合同规定的装期之前，生产备货需要的生产周 期+申请人落实开证保证需要的时间+银行一般的3个工作 日=申请人申请开证的最迟时限 注意：⑴申请人一定要尽早向开证行申请开证 ⑵受益人一定要在收到银行开出的正本信用证，并对信用 证的要求仔细审核且满意之后，再开始生产备货 4.如何选择合适的信用证种类 ⑴选择合适的付款期 信用证种类与合同联系最为紧密的是付款期，两者规定的 付款期相吻合 合同是关于货物的交易契约，其付款期以交付货物或收取 货物的时间作为参照，而信用证是关于单据的契约，以单 据的提交时间为参照 在贸易双方协定，相关合同规定下，可采取不同信用证： 即期、远期、假远期信用证
信用证讲解
信用证概念信用证(Letter of Credit, L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一种银行信用。
信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。
信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。
在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。
信用证当事人与关系人一.信用证当事人1.信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。
该银行一般是申请人的开户银行。
2.信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。
3.信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。
二.信用证关系人1.信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。
2.信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。
3.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。
4.信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。
在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。
5.信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。
第7章信用证
负责指定银行： 即期付款 延期付款 承兑 议付
责任起始： 自加具保兑之时 生效时间：单据交保兑行 前提条件：相符交单
案例分析
• 我某出口公司收到国外开来的不可撤销信 用证一份，由设在我国境内的某外资银行 通知并加保。我公司在货物装运后，正拟 将有关单据交银行议付时，忽接该外资银 行通知，由于开证行已宣布破产，该行不 承担对该信用证的议付或付款责任，但可 接受我出口公司委托向买方直接收取货款 的业务。对此，你认为我方应如何处理为 好？简述理由。
第7章信用证
2021年7月30日星期五
相关国际惯例的修改及其原因
UCP 600， ISBP ， EUCP 600 . （2007.7.1）
第九条 – 开证行与保兑行的责任
•AwebU很 萌roCeu好发Pbt第 第e57in0满修0十十%g0四三r已足订eoj条条feU使业cdCtoeP用务––dcu5（om0十发n共审不0efni的余展rt二符核sst动年的p十点单prree，议需据六单sseen次据的n。有要ttea）与标dt些。iou通准nn条I.dC知（eC款r（共于le已t共四2te不0r六十s02能十三of年次次cre））dit
以上例分析基本当事人:
1.美国公司申请开立信用证：申请人Applicant 2.花旗银行开立信用证：开证行Opening／Issuing Bank 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障：
受益人Beneficiary
4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂：
通知行Advising/Notifying Bank
责任范围：
核实表面真实性 （ the apparent authenticity ）
准确反应信用证或修改的条款
新增第二通知行的概念 核实通知行的通知书的真实性 不需要核实信用证的真实性
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
信用证
信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。
它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。
因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。
自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。
一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。
（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。
因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。
2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。
这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。
3．信用证的交易具有独立性。
信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。
信用证的分类
一、跟单信用证和光票信用证1.跟单信用证：是指受益人必须向银行提供信用证上面标明的商业单据，才能都收到货款的信用证。
2.光票信用证：是指受益人不需要像银行提供任何商业单据就能够收到货款的信用证。
在国际贸易种，跟单信用证能够保护买房的利益，所以大多数的国际贸易一般会使用跟单信用证，光票信用证一般只用在买方向卖方预付货款的情况下。
二、保兑信用证和非保兑信用证1.保兑信用证：保兑引用正是指除了开证行以外，由另一家银行保证承担货款责任的信用证。
2.非保兑信用证：非保兑信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。
因为保兑信用证同时有两家银行保证付款，相对非保兑信用证更能保证卖方的利益，因此在大额的国际贸易种，会使用保兑信用证。
而在小额的国际贸易中，一般只是用非保兑信用证。
三、即期信用证和远期信用证1.即期信用证：是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，开证行立即支付货款的信用证。
2.远期信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。
远期付款信用证又分为：①延期付款信用证(Deferred Payment Credit)②远期承兑信用证(Acceptance Credit)即期信用证有利于卖方回笼资金，远期信用证有利于买方资金周转。
四、可撤销信用证和不可撤销信用证1.可撤销信用证：是指发证行不需要经过受益人同意，可以单方面修改和撤销的信用证。
2.不可撤销信用证：是指发证行必须经过受益人同意才可以修改和撤销的信用证。
因为可撤销信用证对卖方的风险太大，卖方一般不愿意接受可撤销信用证。
在国际贸易中，一般只使用不可撤销信用证。
按照《UCP500》的规定，没有注明是否允许撤销的信用证属于不可撤销信用证。
五、信用证的其他种类根据信用证分类依据的不同，信用证还可以分为可转让信用证和不可转让信用证、循环信用证、对开信用证、对背信用证、预支信用证、付款信用证、承兑信用证和议付信用证等。
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第三章
国际贸易结算方式
信用证英语一词多意
• accept/acceptance • confirm/confirmation • Discount • You may get a 5% discount in on a regular basis. • Acceptance/discount charges are for buyer‟s account • Collect/collection
第三章
国际贸易结算方式
关于费用的词语
• 1.Fee • 一般主要指不符点费、滞期费、银行杂费 • ALL banking charges outside Vietnam and handling fee are for the account of beneficiary
第三章
国际贸易结算方式
• Charges 杂费 • 可以理解为commissions ,fee,costs or expemse的总称 • All bank charges and commissions outside Tunisia including confirmation fees are for beneficiary‟s account even in case of unutilization or cancellation of this L/C
第三章
国际贸易结算方式
关于单据
• Documents Required : 46A: • 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL • 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED „FREIGHT COLLECT‟ • 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. • 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. • 5.BENEFICIARY‟S CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.
第三章
国际贸易结算方式
三、信用证的业务程序
受益人 （出口商） 1 5 12 2 开证申请人 （进口商）
7
6
4
11
10
通知行 议付行
3 8
9
开证行 付款行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8) 指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿 付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接受 单据不符点，立即付款。但对方说什么也不同意。 最后，我方只好降低价格15%，对方才勉强同意 付款。
第三章 - 国际贸易结算方式 L/C + 传真
A
交单
B
发货
寄单
BANK A
拒付
BANK B
问题： 1。A公司为什么会遭到拒付？ 2。这个案例支持了L/C特点中的哪一点？
第三章 国际贸易结算方式
第三节
国际结算方式 —— 信用证
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算方式 —— 信用证
学习目标
了解信用证的内容 理解各种类型的信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程
第三章
国际贸易结算方式
第三节 国际结算方式 —— 信用证
第三章
国际贸易结算方式
关于运输
• • • • • Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU Board /Dispatch/from… For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA • Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30
第三章
国际贸易结算方式
第三章
国际贸易结算方式
中国银行信用证支付程序
第三章
国际贸易结算方式
第三章
国际贸易结算方式
四、信用证的内容
关于L/C本身
关于汇票
关于运输
关于货物
关于单据
其他
关于L/C本身
第三章
国际贸易结算方式
• FROM:ICBKCNBJWZU BIC • TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA • SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit • Sequence of Total 27 : 1/1 • Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE • Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR • Date of Issue :31C: 2005.09.22 • Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA • Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) • Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN • Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00
第三章
国际贸易结算方式
关于汇票
• Available with …By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. • Draft at:42C: SIGHT • Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved
第三章
国际贸易结算方式
其他
• Additional Conditions :47A: • 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH • 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. • 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. • …………………..
第三章
国际贸易结算方式
几个含有“说明”意义的动词
• state 称述、说明 • Stipulate 规定、订明、保证 • Insurance police or certificate in duplicate, endorsed in blank for 110 PCT of the invoice value, expressly stipulating that claims are payable in Korea.
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
商检证书
第三章
国际贸易结算方式
• 对付款的理解:
(1)即期付款
(2)对远期汇票的承兑
(3)对延期付款提供保证
(4)对货运单据的议付
第三章
国际贸易结算方式
二、信用证的作用
保证作用 融通作用
第三章
国际贸易结算方式
关于货物
• Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU
第三章
国际贸易结算方式
1.信用证的基本当事人？
2.“有条件”指什么？
3.如何理解“付款”？
第三章
国际贸易结算方式
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 2寄信用证
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通
3
ห้องสมุดไป่ตู้
开证行
通知行
第三章
国际贸易结算方式
• 凭规定的单据
(1)主要单据
第三章
国际贸易结算方式
• The shipment to be effected before/ on: 15 september 2007 • On用于确定装运期限时包括所述日期， before不包括
第三章
国际贸易结算方式
2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口 商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5 万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年 12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月 31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要 求延期到2月28日。客户以改证费用高为由拒绝修 改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到2 月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备 货，于2006年2月28日前将货物如期装船。