建工集团地铁施工项目审计办法
建工集团国有及国有控股企业内部经济责任审计办法
建工集团国有及国有控股企业内部经济责任审计办法（建审<2014>170号）第一章总则第一条为健全企业内部经济责任审计制度，提高审计工作质量，促进国有资产保值增值和企业持续健康发展。
根据市国资委《市市属国有企业内部经济责任审计工作管理办法》（京国资发〔2013〕3号）、《建工集团内部审计管理办法》（建审〔2014〕105号）和有关文件，结合工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于建工集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）及所属独资企业、控股企业、分支机构（以下简称“集团各单位”）开展的内部经济责任审计工作。
集团公司参股企业开展内部经济责任审计工作可参照使用。
第三条本办法所称内部经济责任审计，是指依据规定的程序、方法和要求，对所属领导干部任职期间其所在单位资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规和企业规章制度情况进行的监督和评价活动。
第四条内部经济责任审计包括：离任经济责任审计、任中经济责任审计、任前经济责任审计和专项经济责任审计。
集团公司及集团各单位根据管理需要，应当适时开展上述四类经济责任审计工作，做到未经审计，不得解除有关人员的经济责任。
（一）离任经济责任审计是指在任期届满或者任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项时进行的经济责任审计。
（二）任中经济责任审计是指任职期间进行的经济责任审计，可结合任职时间和实际工作需要安排。
（三）任前经济责任审计是指结合领导干部选拔、任用工作，进行的经济责任审计。
（四）专项经济责任审计是指任职企业在发生债务危机、长期经营亏损等重大财务异常状况，以及发生合并分立、破产关闭、重组改制等重大经济事项情况下进行的经济责任审计。
第二章审计工作组织第五条集团公司和集团各单位内部经济责任审计工作，按照管理权限和企业产权关系，坚持“出资人监督、统一要求、分级负责”的原则。
第六条集团公司实施内部经济责任审计的人员范围：（一）集团公司所属独资、控股企业的法定代表人（董事长、经理），或主持工作一年以上的副职领导干部；（二）集团公司各分支机构的负责人；（三）集团公司副总经理以上兼任所属独资、控股企业法定代表人、董事长或正职职务的，应当对董事会聘任的经理或常务副经理职务人员实施经济责任审计；（四）集团公司董事会或权利机构要求实施经济责任审计的其他人员。
地铁工程全过程审计方案
地铁工程全过程审计方案一、前言地铁工程是一项涉及范围广泛、投资巨大、涉及人数众多的大型工程项目，其建设过程中需要严格控制质量、安全和进度。
为了保障地铁工程建设的质量和安全，提高项目管理水平和效率，确保资金使用的合理性和经济性，对地铁工程进行全过程审计显得尤为重要。
全过程审计是指在地铁工程建设和运营全过程中，对项目决策、设计、施工、监理、材料供应、项目管理、成本控制等各个环节进行审计，以发现问题、提出改进建议，并通过审核和监督使得项目的建设和运营得到保障。
本文将基于地铁工程建设的特点和经验，结合实际案例，对地铁工程全过程审计方案进行详细阐述，以期提高地铁工程的管理水平和建设质量。
二、审计目标和范围1.审计目标地铁工程全过程审计的目标是对地铁工程建设和运营全过程进行审计，主要针对项目决策、设计、施工、监理、材料供应、项目管理、成本控制等环节进行审计，发现问题、提出改进建议，并监督其改进执行情况，以确保地铁工程建设和运营过程的规范化、科学化和合理化。
2.审计范围（1）地铁工程前期研究和规划审计地铁工程前期研究和规划是地铁工程建设的重要环节，审计范围主要包括地铁线路、车站、车辆段、停车场等基础设施的选址和设计论证、成本估算、选型等审计工作。
（2）地铁工程施工过程审计地铁工程施工是地铁建设的核心环节，审计范围主要包括地铁线路、车站、车辆段、停车场等基础设施的施工管理、施工质量、安全生产、进度保障等审计工作。
（3）地铁工程监理过程审计地铁工程的监理是地铁建设的重要环节，审计范围主要包括监理单位的监理合同履约情况、监理人员的资质和监理过程的合规性等审计工作。
（4）地铁工程成本控制审计地铁工程的成本控制是地铁建设的重要环节，审计范围主要包括施工、监理、设计、材料供应、项目管理等方面的成本控制情况审计。
（5）地铁工程运营管理审计地铁工程的运营管理是地铁建设的重要环节，审计范围主要包括运营维护、票务管理、安全管理、服务管理等方面的运营管理审计。
工程施工项目审计规定
工程施工项目审计规定第一章总则第一条为了加强工程施工项目的审计管理，保障国家利益和人民群众的根本利益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计实施条例》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级审计机关和审计组织对工程施工项目的审计活动。
第三条工程施工项目审计应当坚持依法独立审计、客观公正、全面真实、注重效益的原则。
第四条工程施工项目审计的目的是：检查工程施工项目的合规性、经济性、效益性，揭示和防止违法违规行为，促进国家资金的高效使用，保障国家利益和人民群众的根本利益。
第二章审计范围和内容第五条工程施工项目审计的范围包括：所有使用国家资金投资的工程施工项目，以及使用其他资金投资的较大工程施工项目。
第六条工程施工项目审计的内容包括：（一）工程施工项目的合规性审查，主要包括：是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，是否履行了必要的审批程序，是否存在违反法律法规的行为等。
（二）工程施工项目的设计审查，主要包括：设计是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，设计方案是否科学合理，设计变更是否合法合规等。
（三）工程施工项目的招投标审查，主要包括：招投标程序是否合法合规，中标结果是否公正公平，是否存在围标、串标等违法行为。
（四）工程施工项目的合同审查，主要包括：合同是否合法有效，合同履行是否合规，是否存在违约行为等。
（五）工程施工项目的资金使用审查，主要包括：资金是否合规使用，是否存在挪用、套用、浪费国家资金的行为等。
（六）工程施工项目的质量审查，主要包括：工程质量是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，是否存在质量问题等。
（七）工程施工项目的安全审查，主要包括：是否存在安全隐患，安全措施是否到位等。
（八）工程施工项目的效益审查，主要包括：工程投资效益是否达到预期目标，是否存在损失浪费国家资金的行为等。
第三章审计程序第七条工程施工项目审计应当按照下列程序进行：（一）审计计划制定。
审计机关根据年度审计计划和工作需要，制定工程施工项目审计计划。
集团工程项目审计制度
集团工程项目审计制度一、前言为了加强对集团工程项目的监督管理，保障项目的顺利进行和控制成本，制定了集团工程项目审计制度。
该制度旨在规范项目审计的程序和要求，确保审计工作的科学性和有效性，以提高集团工程项目的管理水平和经济效益。
二、审计范围1. 本审计制度适用于集团公司所有工程项目的审计工作，包括但不限于建设项目、装修工程、设备采购等。
2. 审计范围涵盖项目计划、实施过程、资金使用情况、资产管理等各个环节。
三、审计机构1. 集团公司设立审计部门，负责制定审计计划、组织实施审计工作。
2. 审计部门由经验丰富、具备相关资质的审计人员组成，经过集团公司领导层的聘任和认可。
四、审计程序1. 审计计划的制定（1）审计部门根据集团工程项目的特点和实际情况，制定年度审计计划。
（2）审计计划需提交集团公司领导层审批，并定期更新和调整。
2. 审计程序的实施（1）审计部门依据审计计划，对集团工程项目的各个环节进行审计。
（2）审计人员应严格按照审计程序和要求开展审计工作，对项目的资金使用、合规性等进行全面审计。
3. 审计报告的编制（1）审计人员在完成审计工作后，应及时编制审计报告。
（2）审计报告需明确项目的审计结果、问题建议以及后续改进措施。
4. 审计结果的跟踪（1）集团公司领导层接收审计报告后，需对审计结果进行评估，并制定整改措施。
（2）审计部门负责跟踪审计结果的整改情况，并定期向领导层汇报。
五、审计要求1. 审计人员需遵守相关法律法规和公司规章制度，保密审计信息。
2. 审计人员应具备扎实的审计理论知识和丰富的实践经验，确保审计工作的准确性和有效性。
3. 领导层应充分重视审计工作，积极参与审计过程，确保审计工作的顺利进行。
4. 项目部门需配合审计工作，提供必要的资料和信息，并积极整改存在的问题。
六、结语集团工程项目审计制度的制定和实施，对于提高项目管理水平和经济效益具有重要意义。
希望全体员工都能认真遵守该制度，共同努力，为集团公司的发展和壮大作出贡献。
工程施工项目审计规定
工程施工项目审计规定第一章总则第一条为规范工程施工项目审计工作，保障工程施工项目的合法、规范、高效开展，依据相关法律法规，制定本规定。
第二条工程施工项目审计是指对工程施工项目在设计、施工、验收、交接等各阶段进行审计，查明项目的合规性、效益性和风险，并提出改进措施的活动。
第三条工程施工项目审计实行审计机构独立承办。
审计机构应当依法合规开展审计活动，确保审计结果真实、客观、准确。
第四条工程施工项目审计应当遵循经济、有效、公正、便捷、安全、绿色的原则，科学、合理地进行审计活动。
第五条工程施工项目审计应当严格保守审计机构的商业秘密和隐私信息，依法保护审计对象的合法权益。
第六条工程施工项目审计应当建立健全内部控制制度，确保审计工作的独立性和权威性。
第七条工程施工项目审计应当将审计结果及时反馈给审计对象，并面向社会公开，接受社会监督。
第八条工程施工项目审计应当依据相关法律法规和审计规定，对工程施工项目进行全面、深入的审计，提出切实可行的改进措施。
第二章审计范围第九条工程施工项目审计范围包括但不限于施工图审、工程质量、工程造价、工程安全、工程进度、工程合同履约、工程风险管理等内容。
第十条工程施工项目审计范围应当综合考虑项目的规模、类型、阶段以及审计需求，确定审计目标和重点内容。
第十一条工程施工项目审计范围应当包括所有相关的工程施工单位、设计单位、监理单位、施工单位等。
第三章审计程序第十二条工程施工项目审计程序分为前置审计、实施审计、定期审计和特殊审计四个阶段。
第十三条前置审计阶段主要是对工程施工项目的申报材料、设计文件、招投标文件等进行审查，确定审计目标和重点。
第十四条实施审计阶段主要是对工程施工项目的实际执行情况进行审计，查明问题并提出改进措施。
第十五条定期审计阶段主要是对工程施工项目的执行情况进行定期审计，保障项目的正常运行。
第十六条特殊审计阶段主要是在项目出现重大问题或风险时进行专项审计，保障项目的稳定和安全。
地铁项目审计实施方案
地铁项目审计实施方案一、前言。
地铁项目是城市交通建设的重要组成部分，对于城市的发展具有重要意义。
为了确保地铁项目的顺利实施和运营，审计工作显得尤为重要。
本文档旨在制定地铁项目审计实施方案，以确保地铁项目的合规性和高效性。
二、审计目标。
1. 确保地铁项目的资金使用合规、高效；2. 确保地铁项目的建设和运营符合相关法律法规；3. 发现地铁项目建设和运营中存在的问题，并提出改进建议；4. 保障地铁项目的安全和可持续发展。
三、审计内容。
1. 地铁项目资金使用情况审计；2. 地铁项目建设和运营合规性审计；3. 地铁项目安全管理审计；4. 地铁项目环境保护审计；5. 地铁项目风险管理审计。
四、审计方法。
1. 资料审查，对地铁项目的相关资料进行全面审查，包括财务报表、合同文件、工程进度等；2. 现场检查，对地铁项目的建设和运营现场进行实地检查，了解项目的实际情况；3. 会计核算，对地铁项目的资金使用情况进行会计核算，确保资金使用合规；4. 风险评估，对地铁项目的风险进行评估，找出存在的问题并提出改进建议；5. 专家论证，邀请相关专家对地铁项目进行论证，确保审计结果的客观性和科学性。
五、审计实施步骤。
1. 制定审计计划，根据审计内容和方法制定详细的审计计划，明确审计的时间节点和责任人；2. 资料收集，收集地铁项目的相关资料，包括财务报表、合同文件、工程进度等；3. 现场检查，对地铁项目的建设和运营现场进行实地检查，了解项目的实际情况；4. 数据分析，对收集到的资料进行分析，发现存在的问题；5. 编制审计报告，根据审计结果编制审计报告，提出改进建议；6. 审计报告反馈，将审计报告提交给相关部门，要求相关部门对审计报告提出意见和反馈。
六、审计报告的使用。
1. 地铁项目管理部门应根据审计报告提出的改进建议，及时进行整改；2. 地铁项目相关部门应认真对待审计报告的意见和建议，积极配合整改工作；3. 地铁项目审计报告应及时向上级主管部门报告，以便监督和指导整改工作。
工程施工结算审计方法(3篇)
第1篇一、全面审计法全面审计法是指按照国家或行业建筑工程预算定额的编制顺序或施工的先后顺序，逐一对全部项目进行审查的方法。
具体步骤如下：1. 根据竣工图全面计算工程量，包括直接工程量和间接工程量。
2. 将计算的工程量与审核对象的工程量进行对比，查找误差。
3. 根据定额或单位估价表逐项核实审核对象的单价，确保其合理性。
4. 对施工过程中出现的变更、签证等事项进行核实，并计入结算金额。
5. 对竣工结算的编制依据、编制方法、计算过程进行全面审查，确保结算的准确性。
二、分组计算审计法分组计算审计法是将决算中的项目划分为若干组，并把相连且有一定内在联系的项目编为一组，审查或计算同一组中某个分项工程量，利用工程量间具有相同或相似计算基础的关系，判断同组中其他几个分项工程量计算的准确程度。
具体步骤如下：1. 将决算中的项目进行分组，确定分组依据。
2. 对每组中的分项工程量进行审查，核实其计算方法是否正确。
3. 根据审查结果，判断同组中其他分项工程量的计算是否准确。
4. 对审查过程中发现的问题，及时与施工单位沟通，要求其进行修正。
三、重点抽查审计法重点抽查审计法是针对施工过程中容易出现问题的环节，有针对性地进行抽查的方法。
具体步骤如下：1. 确定重点抽查项目，如投资比例较大的分项工程、容易混淆或出漏洞的项目、容易重复列项或重复计算的项目等。
2. 对重点抽查项目进行详细审查，核实其工程量、单价、材料用量等。
3. 对审查过程中发现的问题，要求施工单位进行整改，确保结算的准确性。
四、跟踪审计法跟踪审计法是指在工程施工过程中，对工程造价进行实时监控和审查的方法。
具体步骤如下：1. 确定跟踪审计的重点，如合同执行情况、工程进度、工程质量、材料采购等。
2. 定期对施工现场进行实地考察，了解工程进展情况。
3. 对施工现场的工程量、材料用量等进行核实，确保其真实、合理。
4. 对审查过程中发现的问题，及时与施工单位沟通，要求其进行整改。
施工工程项目审计管理
一、审计对象1. 建设公司所有的项目经理部承建的工程项目均为审计对象。
2. 建设公司直管项目直接作为审计对象，非直管项目为间接审计对象，但根据建设公司安排也可直接参与审计。
3. 亏损项目和未完成承包利费上交指标的工程项目为重点审计对象。
二、审计范围1. 正在施工的工程项目的审计范围为进场之日至审计进驻日前的全部经济业务。
2. 已竣工验收及决算的工程项目的审计范围为进场之日至竣工决算完毕期间和项目经理部解体前的全部经济业务。
三、审计时点1. 工程项目存续期间管理过程的事中经营状况、管理状况、预期经营成果。
2. 工程项目结束，已办理竣工决算、财务结算等事项的事后经营成果及相关经营管理状况。
3. 项目经理任职期间或离任（含项目结束期满离任和项目存续期间离任）前后的任期经济责任。
四、审计目标1. 确保工程项目质量、投资效益和合规性。
2. 发现工程项目中的问题，提出改进措施，降低项目风险。
3. 促进工程项目管理水平的提升，提高建设公司的经济效益。
4. 防范和打击违法违规行为，维护建设公司的合法权益。
5. 为公司决策提供依据，优化资源配置，提高项目管理水平。
具体措施如下：1. 审计监察部门应严格按照国家相关法规和公司内部审计工作规定，对工程项目进行审计。
2. 审计人员应具备较高的专业素养和职业道德，确保审计工作的公正、客观、准确。
3. 审计过程中，应充分运用审计技术手段，如数据分析、现场勘查、专家咨询等，提高审计效率和质量。
4. 审计结果应及时反馈给相关责任部门，督促其整改落实。
5. 加强审计信息化建设，提高审计工作的信息化水平。
6. 定期对审计人员进行业务培训，提高其专业能力和综合素质。
总之，施工工程项目审计管理是确保工程项目质量、投资效益和合规性的重要手段。
通过加强审计管理，有助于提高建设公司的经济效益，促进我国建筑行业的健康发展。
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建工集团地铁施工项目审计办法第一章总则第一条为适应集团“双主业、多板块”发展战略的需要，促进地铁板块的发展，加强对地铁施工项目的管理，规范地铁施工项目的审计工作，提高工程盈利水平，确保工程效益真实，依据《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合《建工集团内部审计管理办法》等相关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司全资、控股、事业部的地铁施工项目。
其他各单位可参照执行。
第三条集团公司纪检审计部负责组织和实施地铁施工项目的审计工作,所属各单位负责对地铁施工项目日常的审计工作。
第二章审计目的和审计原则第四条地铁施工项目审计的主要目的：（一）通过落实项目收入、成本和利润，确保地铁施工项目的经营业绩真实、可靠；（二）通过对项目管理流程、内部控制制度建立和执行情况的监督和评价，促进企业管理进一步提高。
第五条地铁施工项目审计应坚持的主要原则：（一）客观性原则。
指审计在收集、评价和沟通有关被检查的活动或信息中，应坚持其最大限度的职业客观性。
在其作出判断的过程中，不受其个人喜好或他人的不适当影响，作出公正的评价。
（二）重要性原则。
指审计工作过程中，对影响地铁施工项目效益的主要方面进行审计，确保审计工作效率和质量。
（三）相关性原则。
指审计工作过程中，主要关注与审计目的有关的信息、资料等证据，做到有的放矢。
（四）成本效益性原则。
指审计工作过程中，要坚持企业效益优先，在不影响审计结果的前提下，尽量选择审计成本最小的审计方法，确保企业经济效益最大化。
第三章审计的基本程序第六条地铁施工项目审计的基本程序主要分四个阶段：（一）审计准备阶段。
在该阶段主要完成成立审计组，与被审计单位初步沟通，确定审计目的，制订审计方案，下达审计通知书等工作。
（二）审计实施阶段。
在该阶段主要完成各项具体的审计工作，落实审计方案。
（三）审计报告阶段。
在该阶段主要完成审计报告的初稿，与被审计单位进一步沟通，审计报告定稿后，报送集团公司主管领导审批。
（四）审计报告反馈。
根据审计结果和审计建议，向被审计单位进行审计意见反馈，并跟踪整改。
第四章审计准备阶段的工作内容第七条地铁施工项目审计准备阶段的主要工作内容：（一）成立审计组。
根据审计预计达到的目的和预计审计工作量，成立审计组。
集团公司关注的地铁施工项目，由集团公司纪检审计部负责组成审计组，必要时，可与其他部门或单位组成联合审计组。
其他地铁施工项目，由各单位审计部门负责。
（二）审前沟通。
根据全年审计工作计划，或接受有关部门、单位的委托，对地铁工程开展的审计工作，在审计工作开展前应做以下工作：1、审计组应与被审计单位经理、总会计师或财务总监等领导对审计工作事宜进行沟通，商定审计基准日，初步了解被审计地铁施工项目的基本情况以及涉及该地铁工程的外部审计结果，根据审计项目的复杂程度，确定是否对被审计地铁项目进行审前调查；2、审计组应与集团公司相关部门进行必要的沟通，了解相关部门对该地铁工程的关注点及难点，取得相关部门的支持，必要时请其直接参与组成联合审计组；3、审计组应就地铁施工项目审计准备情况向集团主管领导进行汇报和沟通。
（三）制订审计方案。
根据地铁施工项目的审计目的和审前沟通结果，确定审计范围和审计重点，拟定地铁施工项目审计工作方案。
审计方案应包含的主要内容：1、审计依据；2、审计目的及意义；3、审计基准日；4、审计的范围；5、审计的主要内容；6、审计的主要方法；7、审计时间安排；8、审计组成员及分工。
（四）下达审计通知书。
审计工作方案经集团公司主管领导批准后，由审计组负责组织实施。
审计组根据审计工作方案，提前5天向被审计地铁施工项目的主管单位下达审计通知书。
审计通知书应包含的主要内容：1、被审计单位及审计项目名称；2、审计目的、审计范围及审计基准日；3、审计时间；4、被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助；5、审计组名单；6、审计机构的签章和签发日期。
（五）制订被审计单位内部控制制度建立和执行情况调查表。
审计组根据审计方案，对被审计单位的资金活动、采购业务、租赁业务、资产管理、经营与结算、合同管理、全面预算管理等方面制度建立和执行情况、管理流程进行调查，以了解被审计单位管理现状。
第八条被审计单位接到审计通知书后，应根据审计通知内容和要求，积极落实各项审计准备资料，保证审计工作顺利进行。
第五章审计实施阶段的工作内容第九条地铁施工项目审计实施阶段的主要工作内容：（一）召开审计组进驻见面会；（二）组织相关人员座谈；（三）开展对内部控制制度建立和执行情况调查；（四）采集被审计单位和被审计地铁项目的财务数据；（五）收集和分析审计资料。
第十条召开审计组进驻见面会。
会议在审计组进驻当天进行，由审计组组长主持，被审计单位经理、总会计师或财务总监、总经济师以及被审计地铁施工项目部经理、商务经理等主要有关人员参加。
审计组组长向被审计单位介绍审计组成员，说明审计目的、审计范围等情况；被审计单位介绍被审计地铁施工项目基本情况，各项审计资料准备情况，目前施工进度，项目施工的特点和难点等。
第十一条组织相关人员座谈。
根据工作需要，审计组与被审计单位部分班子成员、中层干部、项目经理、项目商务经理以及项目部基层管理人员进行个别座谈。
通过座谈，了解对地铁工程管理情况。
第十二条开展对地铁工程内部控制制度建立和执行情况调查。
通过发放调查表形式，由被审计单位和项目部对内部控制制度建立和执行情况进行自我评价，初步掌握被审计单位和项目部内部控制制度现状，判断各项管理流程的合理性和完整性。
第十三条采集被审计单位和地铁项目的财务数据。
审计组进驻被审计单位后，应及时采集被审计单位和项目的账套数据，利用审计软件开展项目数据分析。
第十四条收集和分析审计资料，主要包括:（一）对前期工程界定范围及风险的审计；（二）对前期项目策划工作完成情况的审计；（三）对项目目标管理责任书的审计；（四）对工程合同的审计；（五）对采购合同的审计；（六）对专业分包合同的审计；（七）对劳务合同的审计；（八）对地铁施工机械管理及摊销情况的审计；（九）对工程收入、成本、利润的审计；（十）对工程结算的审计；（十一）对工程资金使用情况的审计。
第十五条审计地铁施工项目的前期工程是否存在风险。
地铁施工项目的前期工程是指应由地铁建设方（业主）承担的地铁施工项目前期施工工程，包括拆迁、交通导改、管线改移等。
应重点审计以下内容：1、前期工程的范围界定是否清晰；2、拆迁、交通导改、管线改移等前期工程是否完成，如部分内容包含在施工合同中，费用是否被包死，将会出现的主要风险；3、工程现场踏勘与甲方交底情况是否一致。
第十六条审计地铁施工项目的前期项目策划工作完成情况。
工程合同签定以后，应由被审计单位主管项目管理的领导组织施工管理、市场经营、法律合约、财务、物资、技术质量、人力资源以及项目经理部等有关部门进行施工项目前期策划工作。
应重点审计以下内容：1、项目经济目标策划情况；2、工期保证策划情况；3、工程主要风险点管理策划情况；4、企业资源保障策划情况。
第十七条对项目目标管理责任书的审计。
（一）应收集的资料：1、目标管理责任书；2、项目经济测算资料；3、项目经济交底资料；4、项目部上级管理部门对项目经理部考核的文件资料；5、项目经理上交风险抵押金证明。
（二）应重点审计以下内容：1、指标完成情况，未完成原因分析；2、按项目目标管理责任书规定的各项考核内容实际考核情况，是否存在考核不及时的情况；3、是否上交抵押金，不上交抵押金的原因；4、经济指标分解情况。
第十八条对工程合同的审计。
（一）应收集的资料：1、工程中标通知书；2、地铁施工建设合同；3、招标文件及工程量清单；4、履约保函；5、集团公司和被审计单位对该地铁工程施工合同的评审资料。
（二）应重点审计以下内容：1、工程价款确定方面。
（1）合同价款是暂定价、固定单价还是固定总价；（2）工程价款计量的方式、程序是否合规；（3）工程价款支付方式（如按月支付、分段结算、一次性结算）中相关依据是否科学、可行，具有操作性；（4）拖延支付惩罚措施是否明确，工程价款支付是否存在不确定性，是否有批准、前置或其他任何形式的弹性条款存在；（5）审查竣工结算的前提条件。
如结算的条件、依据、结算的期限、程序、审核，逾期审核的责任等；（6）审查履约保证金或保函等履行情况；（7）工程预付款数目是否合理，施工进度款支付数额、日期是否合理；（8）维修保证金规定是否合规。
2、合同价款调整方面。
（1）审查合同条款是否对合同价的调整范围、内容、方法提出了明确要求，具有可操作性；（2）是否明确提出甲供材料和甲供设备单价，与投标预算不一致时允许调整的范围。
3、执行计价规定方面。
（1）审查合同条款是否明确提出工程结算编制的计价规定；（2）是否明确规定招标文件和造价文件中未包含项目的计价规则。
4、经济责任追偿限制方面。
审查合同追责条款是否公平、对等，责任是否设有限度等。
5、合同效力方面。
合同签订的内容是否依据招标文件，如果效力发生改变是适用合同条款还是招标文件相关条款。
第十九条对采购合同的审计。
（一）应收集的资料：1、采购、租赁管理方面的文件资料；2、采购、租赁合同台账；3、所有钢筋、商品混凝土采购合同及招投标资料；4、模板租赁合同。
（二）应重点审计以下内容：1、物资采购审计的主要内容包括审计物资采购内部控制制度建立和执行情况；用料计划控制流程；采购计划审批流程、采购合同会签流程、采购招标过程、供货商是否是合格供方名录内、采购数量与计划用量的关系、采购价格的确认标准、采购质量、物资验收、物资保管、结算付款以及物资采购期后事项等；2、废旧物资处理流程及结果；3、租赁模板合同损坏赔偿规定及实际赔偿金额，是否存在丢失模板的情况；4、各类材料采购、模板租赁，根据金额从大到小或重要性原则，每项抽查两至三家，根据审计软件分析提供的资料，复核合同执行情况，是否存在采购执行与合同规定不一致的情况，是否足额扣留质保金，付款是否按合同规定执行等；5、甲供材料类型及定价政策。
审计实际执行情况与合同规定是否一致，价格变动处置依据及处置结果。
第二十条对专业分包合同的审计。
（一）应收集的资料：1、与专业分包管理方面的文件资料；2、专业分包合同台账；3、主要专业分包合同及招投标资料；4、分包单位结算资料。
（二）应重点审计以下内容：1、专业分包项目是否经过招标，选择分包商的原则，分包商的资质，付款情况；2、专业分包工程款结算情况，款项支付情况，是否预扣质保金，与分包合同规定是否一致；3、甲方指定分包收取管理费情况；4、分包纳税情况。
第二十一条对劳务分包合同的审计。
（一）应收集的资料：1、与劳务分包管理有关的文件资料；2、分包合同台账；3、主要分包合同及招投标资料；4、分包单位结算资料。