建设工程项目跟踪审计实施细则
工程全过程跟踪审计实施细则范本
工程全过程跟踪审计实施细则范本第一章总则第一条目的本细则旨在规范工程全过程跟踪审计的实施，确保工程建设活动符合法律法规和相关规定，保障工程质量和工期的控制，提高工程投资利用效益。
第二条适用范围本细则适用于各类工程项目的全过程跟踪审计。
第三条术语定义1. 工程全过程跟踪审计：指对工程项目从规划、设计、招标、施工、验收到完工的全过程进行审计，包括审查工程相关文件、检查工程现场、核实工程数据、评估工程进展等。
2. 工程立项审计：指对工程项目立项依据、可行性研究报告、决策文件等进行审查和评估。
3. 工程设计审计：指对工程项目设计文件、设计方案、技术交底等进行审查，以评估设计的合理性和可行性。
4. 工程施工审计：指对工程项目施工过程中各项工程质量和工期的控制情况进行审查和评估。
5. 工程验收审计：指对工程项目竣工验收文件、整改情况、竣工结算清单等进行审查和核实，以验证工程质量和规范性。
第二章工程立项审计第四条立项审计的程序和内容应当包括以下方面：1. 审查工程项目的立项依据，包括委托文件、项目申报书、可行性研究报告等，以评估项目的合理性和可行性。
2. 审核项目的决策文件，包括项目批准文件、审批文件等，以评估项目的合规性和合法性。
3. 分析和评估项目的投资效益，包括项目经济指标、社会效益、环境成本等。
4. 针对项目可能存在的风险和隐患，提出相应的风险防控措施和建议。
第五条立项审计的工作流程应当包括以下环节：1. 初步审查：对项目立项依据进行初步审查，确定立项审计的重点和方向。
2. 数据收集：收集项目的相关文件资料，包括委托文件、项目申报书、可行性研究报告等。
3. 文件审查：对收集到的文件资料进行详细审查，评估项目的合理性和可行性。
4. 编写审计报告：根据审查结果，编写立项审计报告，包括审计意见、审计发现、问题建议等内容。
第三章工程设计审计第六条设计审计的程序和内容应当包括以下方面：1. 审查设计文件的合规性和规范性，包括设计方案、施工图、技术交底等。
跟踪审计实施细则及内容
跟踪审计操作实施细则及内容一、跟踪审计工作开展⑴.熟悉现场情况,掌握工程施工前现场第一手资料,并采取拍照等技术手段对现场情况进行保留；⑵.与主要参建单位人员接洽,建立工作关系,将跟踪审计实施计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单位、施工单位、监理单位进行交底,使其明白跟踪审计工作程序,缩短磨合期；⑶.收集工程相关资料,如中标单位的技术标、商务标；监理单位招标文件、投标文件、监理合同；招标单位的答疑文件、补充招标文件,工程施工合同、补充协议等；⑷.清标,展开施工图纸工程量计算工作,确定图纸工程量价格,同时完成工程合同条款、招投标文件的分析、判断工作；⑸.参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会,会审有关涉及造价的工程变更和签证,做好记录,定期向委托汇报；⑹.收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；⑺.定期到施工现场了解工程进度情况,做好跟踪审计造价控制记录,特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录,发现问题及时向委托单位汇报；⑻.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等,应及时提交跟踪人员,跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后,测算对工程造价造成的影响,并将结果及时报送委托单位；⑼.为避免整个工程施工周期长造成相互交叉,事后又回忆不清的情况,跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的分项工程分别及时进行初步审核,为将来的竣工结算创造条件；⑽.定期的跟踪审计报告,每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程相关情况.造价控制报告包含以下内容：当期工程的进展,当期发生的重要事项,当期存在的问题及建议,实际投资进度与计划投资进度的比较,上期遗留问题在本期的处理情况,当月完成工作量和累计完成工作量,当期工程进度款支付和进度款累计支付情况等.二、跟踪审计造价控制事项处理程序⑴.甲方指定分包、甲供材料、设备的选用及定价除法律明确规定不能分包的工程外,经业主同意后承包人可以对无能力承建的部分内容进行分包.建设单位对需重点掌握的材料与设备,亦可指定分包或甲控乙供,由承建单位按业主与第三人谈定的条件与其签订合同并负责结算,对甲供材料含设备的审核,建设单位应在准备分包或采购前向造价控制人员列出待分包或待采购设备、材料的清单、品牌及数量,除特种材料外,造价控制人员在收到待购材料清单后,协助进行市场调研,并提供专业建议.对由变更而产生的甲供材设备的增减或变化进行测算,并将测算结果报送建设单位,为建设单位决策提供依据.⑵.现场签证处理程序签证情况发生,现场确认施工、监理、建设、跟踪人员四方现场确认工程量,原始记录当场带回.——施工单位申报施工单位根据签证实体情况,上报拟采取的处理方案,经监理、业主批准后,以书面形式上报签证工程量、费用——报监理完成初审,工程量审核——报跟踪审计人员审核在审核时,将施工单位签证决算资料与当时的原始记录核对,无误后再根据招投标、合同中相关规定完成审核工作.——报送建设单位完成最终审批流程.零星签证项目需立即进行施工的,由监理、业主单位代表现场签证,事后3日内施工单位将签证原始资料报送跟踪审计人员登记备案,逾期则该签证无效.其余签证事项必须由施工单位、监理、业主代表、跟踪审计人员四方现场签证.⑶.设计变更处理程序施工单位提出的变更：施工单位报送书面变更资料——监理、业主、设计进行验证或商讨包括进行现场踏勘、专题会议讨论等,跟踪审计人员要参加现场踏勘和相关会议,在不参与技术方案讨论的前提下,对施工方案进行技术经济分析,提出合理化建议,进一步优化施工组织设计.相关会议纪要、原始资料等造价控制人员要收集备案——监理、业主、设计完成答复工作——施工单位将相关资料送交跟踪审计人员备案——施工方编制变更费用资料——监理完成初审——跟踪审计人员完成审核工作在审核时,将施工单位变更结算资料与相关会议纪要、原始资料进行核对,无误后再根据招标、投标、合同中相关规定完成审核工作.——报送委托单位完成最终审批流程.建设单位、设计部门、监理提出的变更：应由设计部门编制变更文件——监理工程师按施工合同的约定及变更前后的工程情况,签发工程变更单,——施工单位申报变更费用——报监理初审——跟踪审计人员对工程变更费用组织审核,并及时将审核结果通知有关各方,如原费用存在不合理之处,则予以调整——报送委托单位完成最终审批流程.三、跟踪审计造价资料收集1、工程前期资料：⑴．招标人部分：工程概算文件、招标文件、工程量清单、招标图纸、补充招标文件、招标答疑等,监理招标文件等；⑵．投标人部分：施工单位技术标文件、商务标文件,监理投标文件,工程施工合同、监理合同；2、工程资料：⑴．建设单位：施工图纸、设计变更图纸,建设、设计单位发出的各类涉及到工程造价的变更或指令单；⑵．监理单位：监理周报、监理月报、例会纪要、专题会议纪要、工程进度款批复资料；监理单位发出的各类涉及到工程造价的通知单；⑶．施工单位：例会汇报材料、专项施工方案、现场签证原始记录、变更申报单、签证资料、签证变更费用申报资料、工程结算资料.四、工程进度款支付审核根据施工合同等文件,完成工程进度款审核工作,每月实际完成工程量由监理单位审核确认,跟踪审计人员负责对合同内项目单价、签证变更工程费用进行审核,并报委托单位确认.五、项目组成员组成及职责1、跟踪审计项目组人员组成情况：2、人员分工、工作职责⑴．项目组长：以我公司该工程项目的代表身份,与业主、承包单位及政府机关和有关单位协调沟通有关问题,特别要与业主保持密切关系,及时吃透其建设意图和对工程造价控制的要求,承担本项目跟踪审查工作质量责任；⑵．专业工程师：1.结合工程具体情况,制定本专业造价控制的实施细则,并承担本专业造价控制工作质量责任；2.参与本专业过程中隐蔽工程的现场检验及某些与常规施工工艺有矛盾的施工工艺的认定,审核现场停工和施工机械设备停工的签证,协助处理工程施工中的有关索赔事宜；3.审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索赔及工程变更价款报告.4.记录工程进度、合同纠纷、施工干扰等情况；5.熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸；6.做好工程计量、造价变更、原始材料的收集整理；7.对建设项目合同、招投标的合理性、工程结算进行跟踪审计.。
工程全过程跟踪审计实施细则范文（二篇）
工程全过程跟踪审计实施细则范文一、引言工程全过程跟踪审计是指在工程项目实施过程中，通过对各个阶段的工作进行跟踪和审计，以确保工程的质量、安全和进度符合规定要求，并发现和纠正存在的问题和风险。
本文旨在制定工程全过程跟踪审计的实施细则，以提高工程项目的管理水平和效率。
二、审核依据1. 工程项目管理文件：工程项目计划、合同文件、施工图纸等。
2. 相关法律法规：《中华人民共和国建筑法》、《工程质量管理条例》等。
3. 工程项目的规范标准和技术要求。
三、跟踪审计目标1. 确保工程项目的质量符合规定要求。
2. 确保工程项目的进度得到有效控制。
3. 发现和纠正工程项目中存在的问题和风险。
4. 提高工程项目的管理水平和效率。
四、跟踪审计程序1. 制定跟踪审计计划：a. 确定跟踪审计的时间节点和频次。
b. 制定跟踪审计的具体内容和要求。
c. 指定跟踪审计的责任人和审计小组成员。
2. 进行跟踪审计：a. 对工程项目的设计阶段进行跟踪审计，审查设计文件是否符合规定要求。
b. 对工程项目的施工阶段进行跟踪审计，查看施工过程中是否存在质量问题和安全风险。
c. 对工程项目的验收阶段进行跟踪审计，检查工程的质量和进度是否符合要求。
3. 编写跟踪审计报告：a. 汇总跟踪审计过程中的数据和信息。
b. 发现和分析存在的问题和风险。
c. 提出改进措施和建议。
四、跟踪审计要求1. 审计记录的准确性和完整性。
a. 审计记录应真实反映工程项目的情况。
b. 审计记录应包括工程项目的各个阶段和关键节点的情况。
2. 审计发现和问题的及时处理。
a. 审计发现的问题和风险应及时向相关部门和责任人报告。
b. 相关部门和责任人应按时采取措施进行整改和处理。
3. 审计报告的准确和及时提交。
a. 审计报告应准确反映工程项目的情况。
b. 审计报告应及时提交给相关部门和领导。
五、跟踪审计的经验总结和改进措施1. 汇总并分析跟踪审计的数据和信息，总结出工程项目管理中存在的问题和不足。
建设项目跟踪审计实施方案
建设项目跟踪审计实施方案1. 引言说到建设项目，大家肯定都知道，这可是个大工程啊！不管是盖楼、修路，还是建桥，总之没个几百上千万是干不了的。
不过，投资多了，风险也大，所以跟踪审计这个角色就显得特别重要了。
就像一位贴心的保镖，时刻关注着项目进展，确保每一步都走得稳稳当当。
今天就来聊聊建设项目跟踪审计的实施方案，咱们把复杂的事情简单化，轻松搞定。
2. 跟踪审计的目的2.1 确保资金安全首先，跟踪审计的首要任务就是保障资金安全。
想象一下，你辛辛苦苦省下的钱，就像一颗小珍珠，当然得好好保护！通过审计，我们可以及时发现那些小毛病，比如预算超支、虚报项目等，避免损失变成真金白银。
2.2 提高项目效率其次，审计也能提升项目效率。
就好比是在一场比赛中，教练会时不时给队员们加油打气，纠正战术。
通过定期检查，我们可以发现问题，及时调整，让项目顺利推进，不再磨蹭。
2.3 促进透明度最后，跟踪审计还能促进透明度。
大家都知道，透明就是信任的基石。
审计能够让每个人都看到项目的真实情况，避免了“黑箱操作”的情况出现，大家心里都有数，心安理得。
3. 跟踪审计的实施步骤3.1 制定审计计划好的，进入正题了！跟踪审计的第一步就是制定审计计划。
就像准备大餐之前得先看菜谱一样，审计计划得细致入微。
计划里要明确审计的目标、范围和时间节点，做到心中有数。
别小看这一步，计划得好，后面的事情才能顺利开展。
3.2 收集资料接下来，就是资料的收集。
这一步就像做一个大拼图，得把每一块都找齐。
我们需要收集项目的合同、预算、进度报告等各种资料，确保每个细节都在掌握之中。
然后对这些资料进行梳理和分析，看看有没有漏洞。
3.3 实地审查然后，咱们要进行实地审查。
这一步可不轻松，要亲自去项目现场，观察一切。
就像是去探险，看看建设情况是否符合计划，工人们干得咋样，材料用得正不正确。
亲身感受总是比纸上谈兵要靠谱得多。
3.4 分析与总结最后，我们要对审计结果进行分析与总结。
工程审计条例实施细则全文
---工程审计条例实施细则第一章总则第一条审计目的和依据为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，确保竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计工作规定》等有关规定，制定本实施细则。
第二条实施工程项目审计的意义实施工程项目审计是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式，对于提高基建工程管理水平，促进公司建设项目管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。
第三条审计组织建设工程项目审计由公司审计部直接组织实施。
特殊工程项目审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项目进行配合和监督。
第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、大维修等建设工程项目进行事前、事中、事后全过程审计。
第二章审计内容第五条基本建设项目投资立项审计（一）可行性研究前期项目是否具有经批准的项目建议书，调查及监理工程师共同签字；（二）工程竣工档案是否按规定归档，有关竣工资料是否完整、规范。
第六条投资效益审计（一）审查工程是否按施工合同书规定的工期竣工；（二）已开工的基本建设项目有无停止或不进行交验，长期不交付使用的现象。
第七条建设期间跟踪审计建设单位应根据项目建设进度提供跟踪审计相关的技术经济资料，包括承包人编制的按计量周期提交且经监理单位审核的已完工程量报告、进度等。
第三章审计程序第八条审计程序（一）审计计划制定；（二）审计实施；（三）审计报告编制；（四）审计报告审批；（五）审计整改。
第四章内部审计项目质量评价第九条评价原则为有效推动公司审计规章制度的实施，规范审计作业行为，降低审计风险，提高审计项目质量，特制定本细则。
第十条适用范围本细则适用的审计项目包括各审计分部承担的公司分支机构常规、任中、离任等审计项目；专项审计处承担的专项审计项目及子公司常规、离任等审计项目。
第十一条评价环节（一）审计报告评审；（二）项目底稿抽审。
(完整版)建设项目审计实施细则
建设项目审计实施细则第一章总则第一条为规范对建设项目全过程的审计监督，提高建设项目审计工作质量，规避投资风险，根据《建设项目审计暂行规定》，结合建设项目跟踪管理审计台账，制定本细则。
第二条建设项目审计应遵守国家、地方和行业颁布的审计、财务、建筑、合同、招投标、价格、税务、土地等方面的法律法规以及下发的投资管理、建设项目管理、招投标管理制度。
从项目审批、概（预）算编制、建设程序、建设单位遵循的内控制度、工程建设管理、招投标、合同、采购、施工、结算付款、竣工验收、经济效益分析等方面进行全过程审计监督。
第三条建设项目审计根据建设程序划分为开工前审计、在建期审计和竣工决算审计，涵盖建设项目的全过程。
并相应反映在年度审计计划安排、审计方案编制、审计报告撰写、审计意见下达及跟踪审计方面。
建设单位应按要求向审计机构提供建设项目管理审计台账和相关资料，包括对建设项目整体情况的说明，按基本建设程序规定办理的工程建设报批、备案等相关手续、取得的批复、文件，工程管理档案、建设过程中遵循的内控制度、工程造价、财务核算、竣工决算资料以及竣工验收手续等资料。
内审机构结合项目实际建设情况，采用审阅、复核、文字描述、图纸和实际工程形象对照、现场勘察鉴定、抽样检测以及分析比较等方法进行审计。
第二章审计工作组织第四条按照对建设项目分级审计的规定，根据建设单位对建设项目的运作管理方式，由各级内审机构组织审计、财务会计、工程技术、计划经济、施工管理等专业人员成立审计组，对建设项目进行审计，并征得投资主管及其他业务部门的配合。
第五条对于需聘请中介机构进行审计的建设项目，由内审机构负责甄别中介机构，协调现场审计工作，复核审计报告，保证建设项目审计结果客观真实。
第六条对于按国家规定由政府部门组织审计的建设项目，内审机构应配合工作，并专案说明。
第三章审计工作程序第七条建设项目应严格遵循国家规定的建设程序，即建设项目从酝酿提出、进行建设到建成投产全过程各项工作遵循的先后顺序。
建设工程跟踪审计项目实施方案
建设工程跟踪审计项目实施方案摘要本文档介绍了建设工程跟踪审计项目的实施方案。
项目旨在确保建设工程的质量和合规性，并提供管理措施和监督流程，以确保项目按计划、按要求执行。
引言建设工程的跟踪审计是一项重要的工作，它旨在监督和评估建设工程的进展，以确保质量、成本和进度符合规定要求。
本实施方案描述了跟踪审计项目的目标、范围、方法和计划，以及相关的组织和沟通机制。
项目目标本项目的目标是跟踪和审计建设工程的执行过程，包括质量控制、合规性、成本控制和进度管理等方面。
通过及时发现问题和风险，并采取必要的纠正和改进措施，确保建设工程的质量和可持续性。
项目范围本项目的范围包括以下内容： 1. 建设工程的执行过程跟踪和监控； 2. 核查建设工程的合规性，包括法规、标准和规范等要求； 3. 审计建设工程的质量控制和管理流程； 4. 评估建设工程的成本和进度控制； 5. 提供相关的建议和改进建议。
项目方法本项目将采用以下方法实施跟踪审计： 1. 文件审查：审核建设工程相关的文件和合同，确定是否符合规定要求； 2. 现场考察：实地考察建设工程的施工现场，检查施工质量和进展情况； 3. 数据分析：对建设工程的关键数据进行分析，评估其质量、成本和进度控制情况； 4. 交流沟通：与建设工程相关方进行沟通和交流，了解他们的看法和建议； 5. 审计报告：编写审计报告，总结审计结果、问题和改进建议。
项目计划本项目的实施计划如下： 1. 阶段一：项目准备 - 成立跟踪审计团队，确定团队成员和职责； - 收集和审查建设工程相关文件和数据； - 制定审计计划和方法。
2. 阶段二：现场考察 - 进行现场考察，检查建设工程施工现场； - 记录和整理考察结果，准备后续分析。
3. 阶段三：数据分析 - 对建设工程的关键数据进行分析，评估其质量、成本和进度控制情况； - 识别问题和风险，提出改进建议。
4. 阶段四：交流沟通 - 与建设工程相关方进行沟通和交流，了解他们的看法和建议； - 接受反馈意见，优化审计方案和方法。
工程项目跟踪审计实施细则
工程项目跟踪审计实施细则项目跟踪审计是一种利用跟踪系统和审计手段对工程项目过程进行监督和评估的方法，以确保项目进展符合计划要求，并及时发现和纠正问题。
为了保证项目跟踪审计的有效性和规范性，有必要制定一套实施细则。
下面是一个关于工程项目跟踪审计实施细则的建议：一、审计项目选择在进行工程项目跟踪审计时，应根据项目的重要性和风险程度选择审计对象。
一般来说，项目规模较大、资金投入较多且对项目成功实施具有重要影响的项目应优先进行跟踪审计。
二、审计周期和时间安排跟踪审计可以分为定期审计和特别审计。
定期审计应根据项目的时间节点，确保能够及时发现和解决问题。
特别审计则是根据项目进展情况和需要随时进行的。
审计周期的具体安排需根据项目的实际情况进行制定，并充分考虑项目进程和组织资源的可行性。
三、审计工作内容审计工作内容应围绕项目目标、进度、成本、质量和风险等方面进行。
具体可以包括以下几个方面：1.项目目标的达成情况评估，包括项目实施的符合性和效果评估。
2.项目进度的跟踪，包括项目计划的制定和执行情况、关键节点的达成情况等。
3.项目成本的控制和预算执行情况评估，包括工程款项支付的合规性和合理性评估等。
4.项目质量的评估，包括项目设计、施工和验收的质量控制情况等。
5.项目风险的评估和应对情况评估，包括项目风险的识别、分析和应对措施的实施等。
四、审计方法和手段审计方法和手段应根据项目的具体情况制定，可以包括以下几个方面：1.文件审计：对项目相关的文件进行审查和评估，包括合同、计划、报告等。
2.现场检查：到项目实施现场进行实地考察和检查，包括对工程施工、设备安装等进行现场核查。
3.数据分析：通过对项目相关数据进行分析，发现问题和规律，支持审计结论的提出。
5.问卷调查：对项目参与者进行问卷调查，了解项目进展和问题。
五、审计报告审计报告是跟踪审计的重要成果，应包括以下内容：1.项目概况：对项目的背景、目标和规模进行概述。
2.审计目的和范围：明确审计的目的和对项目的具体审计范围。
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兰州大学建设工程项目跟踪审计实施细则
第一章总则
第一条为加强建设工程项目的全过程审计监督，提高建设资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《甘肃省建设工程造价管理条例》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《兰州大学建设工程项目审计实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本细则。
第二条本细则所称建设工程项目跟踪审计（以下简称跟踪审计），是指审计处在主管校长领导下，以工程管理的法律法规和制度规范为依据，对建设工程项目经济管理工作的真实、合法、效益情况进行的与建设进度同步的全过程审计监督与评价活动。
第三条跟踪审计的目的是在保证工程质量的前提下，提高工程管理水平，努力降低工程建设成本，维护学校经济利益，真实合理地反映工程造价。
第四条跟踪审计涵盖建设工程的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。
审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段跟踪审计。
第二章职责分工
第五条主管部门（建设单位）主要职责
（一）支持和配合审计处开展跟踪审计工作；
（二）及时、完整地向审计处提供相关的资料，及时通报工程建设过程中的有关情况，通知审计处参加图纸会审、工程例会、关键部位的隐蔽工程验收、竣工验收等活动；
（三）督促监理单位和施工单位落实审计意见；
（四）协同审计处及时解决跟踪审计中遇到的问题。
第六条审计处主要职责
（一）负责建设工程跟踪审计工作的组织与协调，处理跟踪审计过程中遇到的问题；
（二）组织委托跟踪审计项目的招标工作；
（三）审核跟踪审计实施方案，确认和完善社会中介机构的审计意见；
（四）管理和监督社会中介机构的审计工作；
（五）审核审计报告，审定最终工程造价。
第七条社会中介机构主要职责
（一）遵照国家有关法律法规，履行工作职责，并对审计意见承担法律和经济责任；
（二）做好与审计处、建设单位及其他相关单位的沟通和协调，确保跟踪审计工作顺利开展；
（三）及时了解项目的进展情况，形成详细的过程记录；
（四）审核设计概算、投标报价、设计变更、经济签证、工程进度款、索赔费用、竣工结算等，并对二次分包等项目提供审计意见；
（五）审查招标文件、合同（协议），提出改进意见；
（六）审查隐蔽工程，参与工程验收；
（七）参与材料和设备的采购，审查材料和设备的价格，并进行技术经济分析；
（八）向审计处项目负责人汇报审计工作进展情况和发现的问题，并征求审计处意见；
（九）按照要求出具分阶段、最终跟踪审计报告。
第三章审计内容
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第八条投资立项阶段审计内容
（一）审查拟建项目的建设规模、建设功能是否符合学校事业发展规划、学科发展规划和校园建设总体规划，投资规模是否适度；
（二）审查可行性研究报告或项目申请报告编制的依据是否真实，投资估算是否准确，资金筹措是否合理，投资计划是否得当；
（三）审查可行性研究报告或项目申请报告的完整性。
第九条勘察设计阶段审计内容
（一）审查委托勘察、设计与招投标的合法性、合规性；
（二）审查勘察、设计合同的合法性、合规性及执行情况；
（三）选定的设计方案是否符合可行性研究报告或项目申请报告确定的标准和规模；
（四）审查初步设计方案和概算的有效性、合理性；
（五）审查施工图设计是否贯彻限额设计的要求，设计深度是否符合规定。
第十条施工准备阶段审计内容
（一）审核征地报批程序是否合法，征地协议内容是否合法合规；
（二）审查施工、监理、材料设备和分包工程的招标程序、招标文件、标底等合法性、合规性；
（三）审核订立合同的主体是否合格，合同内容是否与招标文件的要求相符合，合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容。
第十一条施工阶段审计内容
(一) 鉴证隐蔽工程，核查可能引起造价变化的各种因素；
(二) 审核主要材料和设备价格确认的规范性、合理性；
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(三) 审核工程进度款支付是否与实际进度相符合；
(四) 审核设计变更、经济签证的真实、合规、合理，分析设计变更对工程造价的影响；
(五) 审核索赔程序是否规范、内容是否准确、责任是否清楚、费用是否合理；
（六）审核工程实际进度与计划进度的偏差，分析由此对工程造价和工期的影响。
第十二条竣工阶段审计内容
（一）审查工程结算编制依据是否有效、内容是否完整、结算方式是否正确、是否符合合同约定；
（二）审查合同履行是否全面，合同变更是否真实，合同终止是否合规，检查索赔及反索赔的处理是否符合合同规定；
（三）审查工程竣工财务决算报表、项目投资计划执行情况、交付使用资产和结余资金情况。
第四章审计实施
第十三条跟踪审计实行自行审计与委托审计相结合的方式。
审计处可根据建设项目的规模和特点，并考虑跟踪审计的必要性和审计力量的可能性，决定自行审计或者委托社会中介机构审计。
第十四条跟踪审计的建设工程项目可行性研究报告通过后，审计处向主管部门下达《兰州大学建设工程跟踪审计通知书》。
主管部门须按规定向审计组提供审计资料。
第十五条跟踪审计的工作时限应以满足工程进度的需求为原则，主管部门应根据跟踪审计工作量的大小，为审计工作预留充足、合理的时间，以确保审计工作质量。
第十六条审计组应在约定的时间内对经主管部门、监理单
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位确认的造价文件出具审核意见；相关单位应在收到审核意见之日起10日内提出书面意见，否则视为无异议。
.第十七条审核结束后,审计组应组织主管部门、施工单位、社会中介机构共同定案。
第十八条审计组将定案结果报经审计处处长审批同意后,出具各方签字盖章的工程进度审定表或建设工程（预）结算审计验证定案表，并通知主管部门办理相关手续。
第十九条审计处按照规定程序，对审计完毕的建设工程项目出具审计决定并发送相关单位。
第二十条审计决定应对建设项目的工期、投资、工程管理、沟通协调等方面作出评价，必要时应提出改进建议。
第五章附则
第二十一条本细则未尽事宜，执行《兰州大学建设工程项目审计实施办法》等相关规定。
第二十二条本细则自2011年7月1日起施行。
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