银行风险资本计算
《商业银行资本管理办法》附件9_市场风险资本要求标准法计量规则
附件9：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。
1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。
2．合格证券包含多边开发银行、国际清算银行以及国际货币基金组织发行的证券以及被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的由境外发行主体发行的证券。
3．我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的证债的资本计提比率均为0%。
对我国其他发行主体发行的证券参照本办法信用风险权重体系相关规定计算特定市场风险资本要求。
（二）一般市场风险1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分：（1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。
（2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。
（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求。
时段的划分和各时段的风险权重见表1，时区的划分和匹配的风险权重见表2。
（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。
（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表2所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求。
（4）各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表2所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。
（5）各时区加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
银行各类计算公式
银行各类计算公式银行业是金融业的重要领域之一，银行在日常运营中需要使用各种计算公式来进行财务、风险和业务等方面的计算。
下面是一些常见的银行各类计算公式：一、财务相关计算公式：1.简单贷款计算公式：利息总额=贷款本金×利率×贷款期限贷款总额=贷款本金+利息总额每月还款额=贷款总额÷偿还期限2.年复利计算公式：未来价值=当前价值×(1+利率)^年数3.利率转换计算公式：年利率=日利率×365月利率=日利率×30四舍五入利率乘以100，得到利率百分比二、风险评估计算公式：1.风险价值计算公式：风险价值=底层资产的标准差×N(逆标准正态分布)2. Beta系数计算公式：Beta系数 = 资产收益总体方差 / 市场收益总体方差3.经济资本计算公式：经济资本=风险资本占比×风险资产总额三、业务相关计算公式：1.存款计息计算公式：定期存款：利息=存款金额×年利率×存款期限活期存款：利息=存款金额×年利率×存款天数/365 2.外汇交易计算公式：买入价格=卖出价格×(1+买入点差)卖出价格=买入价格×(1-卖出点差)3.股票交易相关计算公式：盈亏计算：盈亏金额=(卖出价格-买入价格)×股数四、税务相关计算公式：1.个人所得税计算公式：应纳税所得额=工资收入-个人所得税起征点应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数2.增值税计算公式：增值税额=价税合计×税率/(1+税率)以上只是一些常见的银行各类计算公式，不同银行可能还会有其他特定的计算公式，需要根据实际情况进行确认和使用。
在实际应用中，还需要根据具体问题和需要进行适当的调整和变型。
商业银行操作风险监管资本计量
商业银行操作风险监管资本计量操作风险是商业银行面临的其中一种风险类型，它源自内部流程、员工行为、系统故障等因素。
为了有效管理和监控操作风险，商业银行需要设立合适的监管资本计量制度。
本文将介绍商业银行操作风险的特点，以及监管资本计量的方法和作用。
一、操作风险的特点操作风险是商业银行在日常经营活动中所面临的风险之一，具有以下特点：1. 难以预测性：操作风险通常由于未能正确执行流程、人为失误或技术故障等原因导致，往往难以事先准确预测和评估。
2. 隐蔽性高：与市场风险和信用风险相比，操作风险容易被忽略或低估。
因此，商业银行需要制定相应的管理措施来应对潜在的操作风险。
3. 影响范围广：操作风险可能在整个商业银行内部产生连锁反应，甚至影响到外部利益相关方的利益。
二、监管资本计量的方法1. 标准法：标准法是操作风险资本计量的一种常见方法。
根据该方法，商业银行需要根据其平均年度净利润的一定比例来计算操作风险资本的金额。
2. 基础法：基础法是操作风险监管资本计量的另一种方法。
根据该方法，商业银行需要根据其历史操作损失数据来确定计算操作风险资本的金额。
3. 标准化方法：标准化方法是一种基于具体行业或业务类型的操作风险资本计量方法。
商业银行可以根据该方法提供的标准化数据来计算相应的操作风险资本。
三、监管资本计量的作用1. 有效监控风险：通过监管资本计量制度，商业银行可以更加准确地监控和评估其操作风险水平。
这有助于及时发现和应对潜在的操作风险问题。
2. 保护利益相关方：操作风险的发生可能对商业银行的客户、投资者以及其他利益相关方造成重大影响。
监管资本计量的实施可以保护利益相关方的利益，降低其风险承受能力。
3. 提升银行管理水平：监管资本计量制度要求商业银行建立完善的风险管理体系和内部控制机制。
通过实施监管资本计量制度，商业银行可以提升其管理水平，减少操作风险对银行整体业绩的不利影响。
四、结论操作风险是商业银行面临的重要风险之一，通过制定合适的监管资本计量制度，商业银行可以更好地管理和监控操作风险。
银行各种风险计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行作为金融系统的重要组成部分，受到各级监管机构的严格监管和监督。
这些监管机构会通过一系列的指标来评估商业银行的健康状况和运营风险。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）资本充足率是衡量商业银行资本实力的重要指标。
其计算公式如下：CAR=(核心一级资本+次级资本)/风险加权资产2. 资本杠杆率（Capital Leverge Ratio，CLR）资本杠杆率是商业银行的资产与资本的比例，用于衡量其承担风险的能力。
其计算公式如下：CLR=资产总额/资本总额3. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率是衡量商业银行偿付能力和流动性风险的指标。
其计算公式如下：流动性比率=商业银行的流动性资产/商业银行的流动负债4. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是商业银行资产与负债的比例，用于衡量其财务风险。
其计算公式如下：ALR=资产总额/负债总额5. 不良贷款率（Non-performing Loans Ratio，NPLR）不良贷款率是商业银行不良贷款占总贷款的比例，用于衡量商业银行的资产质量。
其计算公式如下：NPLR=不良贷款余额/总贷款余额6. 拨备覆盖率（Provision Coverage Ratio，PCR）拨备覆盖率是商业银行拨备总额与不良贷款余额的比率，用于衡量商业银行对不良资产的拨备情况。
其计算公式如下：PCR=拨备总额/不良贷款余额7. 利润率（Profitability Ratio）利润率是衡量商业银行盈利能力的指标。
常见的利润率包括净利润率、净息差、净手续费及佣金收入利润率等。
其计算公式如下：净利润率=净利润/营业收入净息差=(利息收入-利息支出)/平均资产总额净手续费及佣金收入利润率=净手续费及佣金收入/平均资产总额以上是一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
银行各种风险计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
tier l risk-based capital ratio 计算公式
tier l risk-based capital ratio 计算公式以下提供了三个可能与此相关的金融专业概念的计算公式：
1. 单位风险报酬率计算公式：单位风险报酬率=资产净值增长率÷资产净值标准差。
2. 夏普指数计算公式：夏普指数=（平均报酬率-无风险利率）/标准差。
3. 资本充足率计算公式：资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。
需要注意的是，每个金融机构、不同业务种类的风险评级体系不同，因此tier l risk-based capital ratio的具体计算公式也会有所不同。
如果您能提供更多关于所处行业和具体风险评级体系的信息，我将能提供更精确的答案。
商业银行操作风险监管资本计量指引
第一章总则第一条为规范商业银行操作风险监管资本计量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引合用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。
第四条商业银行应按照《商业银行操作风险管理指引》的要求，将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入全行风险管理体系。
第五条商业银行应选择下列方法之一计量操作风险监管资本：标准法、替代标准法、高级计量法。
第六条商业银行计量操作风险监管资本应符合本指引规定的条件，经中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)批准后方可实施。
未经银监会批准，商业银行不得变更操作风险监管资本计量方法。
银监会依据审慎监管规则，认定商业银行内部控制不健全、操作风险管理薄弱的，可要求商业银行在按照本指引方法计量结果的基础上提高操作风险监管资本。
第二章标准法第七条商业银行使用标准法，应符合以下条件：(一)商业银行董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。
(二) 商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。
该管理系统应能够记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控制措施的自我评估和对关键风险指标的监测，能够匡助商业银行有效地识别、评估、监测、控制、缓释操作风险。
该管理系统应配备完整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处臵和补救。
(三)商业银行应系统性地采集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，包括业务条线的操作风险损失金额和损失频率，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制。
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A.信用风险核心要素
BASEL:信用风险管理原则，2000.09 银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行其义务的潜
在可能性。 中国人民银行：金融知识宣传系列（27），2011-03-23 09:49:02
信用风险是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定 经济损失的可能性，如不能按期偿还贷款等形成的风险。信用风险是 银行业金融机构等面临的主要风险。信用风险也包括主权风险，即某 些国家强制性的外汇控制使契约双方不能履行各自责任。
C.资本与风险
《资本管理办法》中的全面风险 内部资本充足评估与第二支柱资本加点 无法量化的全面风险
2
A.信用风险监管资本
三种计算方法（第四十六条） 权重法或 内部评级法（IRB) 初级内部评级法(FIRB) 高级内部评级法(AIRB)
3
A.信用风险监管资本：权重法
风险加权资产（第七十六条） 分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产：
未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔信用风险暴露的违约概率、违 约损失率、违约风险暴露、相关性和有效期限。未违约零售类风险暴露的风险加权 资产计量基于单个资产池风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关 性。
债券、票据和承兑的汇票； （十）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
保证
（一）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行、公共部门实体和商业银行； （二）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行； （三）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体； （四）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。
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A.信用风险监管资本：内部评级法
内部评级法（75-80） 银行账户信用风险暴露进行分类（第七十五条）
商业银行应对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类： （一）主权风险暴露。 （二）金融机构风险暴露，包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险 暴露。 （三）公司风险暴露，包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。 （四）零售风险暴露，包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其它零售 风险暴露。 （五）股权风险暴露。 （六）其它风险暴露，包括购入应收款及资产证券化风险暴露。 主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。
100%
4.5对我国其他金融机构的债权 100%
5.对在其他国家或地区注册的金融机构和公共部门实体的债权
5.1对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
25%
5.2对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权 50%
5.3对评级A-以下，B-（含B-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权 100%
项目
权重
4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 0%
4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权
100%
4.3对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权）
4.3.1原始期限3个月以内
20%
4.3.2原始期限3个月以上
25%
4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）
5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
150%
5.实体的债权 100%
5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权 0%
5.7对其他金融机构的债权 100%
6.对一般企业的债权 100%
7.对符合标准的微型和小型企业的债权
3.1 一般未使用额度 50%
3.2 符合标准的未使用额度
20%
4.票据发行便利 50%
5.循环认购便利 50%
6.银行借出的证券或用作抵押物的证券
100%
7.与贸易直接相关的短期或有项目 20%
8.与交易直接相关的或有项目
50%
9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100%
10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券
150%
2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
100%
3.对我国公共部门实体的债权
20%
4.对我国金融机构的债权
4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权） 0%
4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权
20% 50% 100%
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A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表（续）
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A.信用风险核心要素
我们需要为风险付出代价 抵御风险的工具（经济资源） 贷款定价 准备金 拨备率 转移价格FTP（？）
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A.信用风险核心要素
资本
账面资本
监管资本
（会计概念） 一般是指银行会计
（资本充足率）
报表上的资本，大 是指按照巴塞尔委员会
口径是所有者权益， 资本协议规定/各国监
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A.信用风险核心要素
预期损失（Expected loss， EL ）
非预期损失（Unexpected loss，UL)
The IRB approach is based on measures of unexpected losses (UL) and
expected losses (EL). The risk-weight functions produce capital
250%
10.2 被动持有的对工商企业的股权投资 400%
10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的股权投资
10.4对工商企业的其他股权投资
1250%
11.非自用不动产
11.1 因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产
11.2 其他非自用不动产 1250%
12.其他
12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分） 250%
12.2其他表内资产
100%
400% 100%
7
A.信用风险监管资本：权重法
表2 表外项目信用转换系数表
项目
信用转换系数
1.等同于贷款的授信业务 100%
2.贷款承诺
2.1原始期限不超过1年的贷款承诺
20%
2.2原始期限1年以上的贷款承诺 50%
2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 0%
3.未使用的信用卡授信额度
有效期限M（第八十条） 商业银行应当按照以下方法确定有效期限：
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A.信用风险监管资本：内部评级法
未违约风险暴露的风险加权资产的计量（示例）
（主权、一般公司风险暴露）
计算信用风险暴露的相关性（R）
R
0.12
1
1 e (50PD)
1 1
0.24
1
1
1
1
e (50PD) 1
权重法（51-74） 计算方法 两部分（第五十一条）
权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与 表外项目信用风险加权资产之和。 风险加权资产 风险加权资产=净债权*权重 净债权的确定 （第五十二条）应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备 （第五十三条）各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金 额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式 计量风险加权资产。
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A.信用风险核心要素
渐进单风险因子模型ASRF
借 款 人：违约概率（Probability of default，PD）
单笔业务：违约损失率（Loss given default ，LGD）
•
期限
•
风险缓释
额 度：违约风险暴露（Exposure at default，EAD）
品 种：期限（Effective maturity，M）
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A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表
项目
权重
1.现金类资产
1.1现金
0%
1.2黄金
0%
1.3存放中国人民银行款项 0%
2.对中央政府和中央银行的债权
2.1对我国中央政府的债权 0%
2.2对中国人民银行的债权 0%
2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 0%
75%
8.对个人的债权
8.1个人住房抵押贷款
50%
8.2对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追
加的部分
150%
8.3对个人其他债权
75%
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A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表（续）
项目
权重
9.租赁资产余值 100%
10.股权
10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）
1 1.5 b
1
M
2.5 b
计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA）
RWA = K×12.5×EAD
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A.信用风险监管资本：内部评级法
已违约风险暴露的风险加权资产的计量 K＝ Max[0,（LGD－BEEL）] RWA = K×12.5×EAD 此处，BEEL是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期
requirements for the UL portion. Expected losses are treated separately, as
outlined in paragraph 43 and Section III.G.