上市公司2016年度内部控制审计报告简要情况明细表
2016年内部审核检查表
/
11
是否建立设备设施清单，并制定定期维护保养计划
7.5.1.1-QEHS
符合
设备台账
12
针对关键设备异常是否有紧急应对措施
7.5.2.2-Q1EHS
符合
/
13
针对外排管线泄漏是否有紧急应对措施
7.5.2.2-QEHS
符合
/
14
外排管线周边关系是否发生过投诉和抱怨，是否及时协调处理
7.2.3-QEHS
符合
/
15
是否按期纠正和改进法律法规变更、相关方合理抱怨或投诉、事故调查、内部审核、 管理评审、认证审核、政府审核、日常运行等发现的不符合项
8.3/8.5-QEHS
符合
无
16
以上环境因素和危险源是否进行辨识和评价，重要环境因素和危险源是否进行有效 控制
7.2.2.2-EHS
符合
/
维修站
1
电气、工程机械设备设施的操作和维护保养，是否有规范的作业制度，是否组织安 全知识培训
符合
环境因素和危险源 清单
11
是否按标准要求建立体系文件
4.2.1/4.2.2
-QEHS
符合
体系文件目录
12
是否实施体系知识的培训，员工是否熟悉公司体系的基本情况
6.2-Q
7.2.3-QEHS
符合
ISO培训
13
是否在规定时间内组织内部审核，范围是否涵盖法律法规、体系标准和程序文件要 求，是否整理内审结果、评价体系符合性，并反馈给管理层和相关部门进行改善
8.2.5-S
符合
污水转运专用车，机动 车行驶证
7
灭火器、消防栓、照明灯等消防设施是否定期点检
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
－－
检查票据管理情况Biblioteka 收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况
说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
ISO13485：2016内审检查表（完整各部门）
ISO13485：2016内审检查表（完整各部门）ISO13485：2016内审检查表(完整各部门)审核员：第 1 页共 10 页受审部门总经理管理者代表审核内容⽇期标准条款审核⽅法记录评价符合查看体系⽂件判别是否符合标准规定。
1按要求建⽴⽂件化的质量管理体系。
查，符合标准规定4.1质量管 2质量管理体系覆盖的产品范围。
理体系总要求检查是否相符。
覆盖的产品范围符合查，⽂件齐全符合符合符合 3质量管理体系各层次的⽂件。
检查是否齐全。
4质量管理体系的删减。
有没有删减部分，如有则记录有删减合理查⽂件⽬录判别各级⽂件是否齐全。
抽查三份⽂件是否相符1公司应建⽴并保持的质量管理体系⽂件。
查，各级⽂件齐全符合符合查⽬录，判别是否能满⾜⽣产经营的需求4.2.1⽂件 2保存的医疗器械的法律、法规。
要求总则满⾜⽣产经营的需求3对每⼀型号的医疗器械建⽴并保持⼀套技术⽂档抽查⼀套技术⽂档，检查是否正确、相关技术⽂件符合。
齐全、清晰，符合⽣产要求。
质量⼿册应包括以下内容：符合符合阐明企业质量管理体系覆盖范围，包含YY/T0287 专⽤要求内容，有描述过程及其相互作⽤。
4.2.2质量⼿册检查质量⼿册，查有没有阐明企业质量管理体系覆盖范围，有⽆缺YY/T0287专⽤要求内容，有没有描述过程及其相互作⽤。
1) 清楚的阐明企业质量管理体系覆盖的范围。
2) 应形成⽂件的程序或对其引⽤。
符合符合 3) 识别企业质量管理体系所需过程及过程之间的相互作⽤的表述。
5.1 1总经理对其建⽴和改进质量管理体系的承诺。
通过查质量记录，作出判断的证据。
有质量⽅针符合符合2总经理将满⾜顾客要求和法律、法规要求的重要询问⼆个现场员⼯，作出判断明⽩满⾜顾客要求和法律、法规要求的重要性管理承诺性传达给组织的成员。
与领导层交谈，了解顾客要求和法律了解顾客要求和法律、、法规传达情况以及顾客要求得到满法规传过情况以及顾客符合 5.21确保顾客的需求得到确定并予以满⾜。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告会审字[2017]0569号XXX全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：(特殊普通合资)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。
本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XX规定及本次审计意见举行处罚。
企业内部控制审计报告示例3篇
企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。
- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。
- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。
2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。
- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。
3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。
- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。
第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。
- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。
- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。
2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。
- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。
贵州茅台 内部控制审计报告
内部控制审计报告第 1 页
五、非财务报告内部控制的重大缺陷 在内部控制审计过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控 制不存在重大缺陷。需要指出的是，我们并不对贵公司的非财务报告 内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制 有效性发表的审计意见。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 重大缺陷
重要缺陷
定性标准 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷： 1.对生产运营产生重大影响（如设施永久损害，造成生产线废弃、生产长 时间关停） 2.违反国家法律、法规，如环境污染；对周围环境造成严重污染或者需高 额恢复成本，甚至无法恢复； 3.导致一位以上职工或者公民死亡； 4.对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序； 5.决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功； 6.重要岗位的管理人员或者关键岗位的技术人员纷纷流失； 7.媒体负面新闻频现；负面消息在全国各地流传，政府或监管机构进行调 查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害； 8.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； 9.重要业务缺乏制度控制或者制度系统性失效。 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷： 1.对生产运营产生中度影响（如生产故障造成停产） 2.负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害； 3.长期影响多位职工或公民健康； 4.环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响；
要体现在公司的组织架构调整之后，公司的内控体系文件需修订，部分管理制度需完善等。 上述一般缺陷经发现后已立即整改，使公司风险可控，上述缺陷不影响公司非财务报告内部 控制目标的实现。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
2016年上市公司年报会计监管报告
2016年上市公司年报会计监管报告发布日期：2017年7月17日截至2017年4月30日，沪深两市2016年已上市的3,050家公司（其中A股3,032家），除*ST烯碳未按期披露年报外，其余3,049家均按时披露了2016年年度报告。
105家上市公司财务报告被出具非标准审计意见，其中，保留意见20家、无法表示意见10家，带强调事项段的无保留意见75家。
1,658家主板上市公司中，除豁免披露内控评价报告和内控审计报告的上市公司，以及*ST烯碳未按规定披露内控评价报告和内控审计报告外，88家上市公司财务报告内部控制被出具非标准审计意见，其中，带强调事项段的无保留意见68家，否定意见20家。
为掌握上市公司执行会计准则、企业内部控制规范和财务信息披露规则的情况，证监会会计部组织专门力量抽样审阅了612家上市公司2016年年度财务报告，审阅中重点关注了股权投资和企业合并、收入确认、金融工具、公允价值、资产减值、非经常性损益、所得税、政府补助等方面的会计处理、财务信息披露情况及其存在的问题，并对内部控制评价与审计报告的披露情况进行分析和总结，形成本监管报告。
年报审阅过程中，证监会会计部发布了六份年报会计监管简报，三期《会计监管工作通讯（年报分析专刊）》，及时向有关方面通报上市公司2016年年度财务报告和内控报告存在的问题105项，涉及84家上市公司。
同时，证监会会计部通过问询沪深交易所、建议专项核查等方式及时处理发现的问题，并向有关各方传递关于会计准则、内部控制规范执行和财务信息披露等方面的监管标准。
总体而言，上市公司能够较好地理解并执行企业会计准则、内控规范和相关信息披露规则，但仍有部分公司存在执行会计准则不到位、会计专业判断不合理、信息披露不规范的问题。
一、股权投资和企业合并相关问题股权投资和企业合并相关的会计问题一直是会计准则执行中的难点领域。
近年来，上市公司股权投资形式愈发多样化，股权结构及交易安排日益复杂，部分上市公司对于股权投资与企业合并中一些特殊事项的会计处理和披露存在一定问题，使得财务报表使用者很难充分了解交易的商业实质及其影响。
上市公司2015年度财务报表审计报告简要情况明细表
附表1：上市公司2015年度财务报表审计报告简要情况明细表表1-1沪市主板
① 润达医疗（603108）于2015年5月27日上市。
② 中新科技（603996）于2015年12月22日上市。
③ 爱普股份（603020）于2015年3月25日上市。
④ 共进股份（603118）于2015年2月25日上市。
⑤ 宝钢包装（601968）于2015年6月11日上市。
⑥ 永创智能（603901）于2015年5月29日上市。
⑦ 引力传媒（603598）于2015年5月27日上市。
⑧ 北部湾旅（603869）于2015年3月26日上市。
表1-2深市主板
⑨ 招商蛇口（001979）于2015年12月30日上市。
表1-3中小企业板
⑩ 普路通（002769）于2015年6月29日上市。
⑪ 东方新星（002755）于2015年5月15日上市。
⑫ 久远银海（002777）于2015年12月31日上市。
表1-4创业板
⑬ 光力科技（300480）于2015年7月2日上市。
⑭ 信息发展（300469）于2015年6月11日上市。
⑮ 濮阳惠成（300481）于2015年6月30日上市。
⑯ 神思电子（300479）于2015年6月12日上市。
⑰ 环能科技（300425）于2015年2月16日上市。
⑱ 普丽盛（300442）于2015年4月24日上市。
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标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
普华永道中天 标准无保留意见 信永中和 中证天通 立信 华普天健 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
表 3-2
深市主板
是否存在 非财务报 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 告内部控 制的重大 缺陷
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
600976 601155 600829 600660 600873 600482 601016 600375 600551 600338 600870 600479 600678 603338 600644 600463
健民集团 新城控股 人民同泰 福耀玻璃 梅花生物 中国动力 节能风电 *ST 星马 时代出版 西藏珠峰 厦华电子 千金药业 四川金顶 浙江鼎力 乐山电力 空港股份
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
000677 000971 000708 000565 000534 000603 000952 000559 000661 000606 000710 000953 000859
000576 000050
恒天海龙 高升控股 大冶特钢 渝三峡Ａ 万泽股份 盛达矿业 广济药业 万向钱潮 长春高新 *ST 易桥 *ST 天仪 *ST 河化 国风塑业 广东甘化 深天马Ａ
信永中和 立信 立信 中审众环 普华永道中天 致同 普华永道中天 大华 立信 中勤万信 华普天健 华普天健 众华 福建华兴 天职国际 中汇 立信 中天运 北京兴华
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
附表 3：上市公司 2016 年度内部控制审计报告简要情况明细表 表 3-1 沪市主板
是否存在非 财务报告内 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 部控制的重 大缺陷
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
600749
600527 600675
2017-03-01 四川华信（集团） 标准无保留意见 2017-03-01 江苏公证天业 标准无保留意见
2017-03-02 2017-03-02 2017-03-02 2017-03-02 2017-03-03 2017-03-03 2017-03-03 2017-03-03
立信 山东和信 瑞华
升华拜克 南钢股份 南威软件 博瑞传播 南京化纤 苏州高新 滨化股份 长城电工 城投控股 沱牌舍得 *ST 黑豹 浦东建设 凌钢股份
2017-02-28 2017-03-01 2017-03-01
天健 安永华明 福建华兴
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
否 否 否 否 否
否 否 否 否 否 否 否 否
西藏旅游
江南化纤 *ST 中企
2017-02-23 2017-02-23 2017-02-23 2017-02-24 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28
广东正中珠江 标准无保留意见 瑞华 标准无保留意见
2017-02-24 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-25 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-02-28 2017-03-01 2017-03-01
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
天职国际 中审众环 普华永道中天 天健 立信 大华 大信 天健 大信 瑞华 中审华 立信 天职国际
标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
否 否
2017-03-03 2017-03-03
是否存在非 财务报告内 序号 股票代码 股票简称 披露日期 会计师事务所 审计意见类型 部控制的重 大缺陷
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
600226 600282 603636 600880 600889
600736 601678 600192 600649 600702 600760 600284 600231