代理记账的业务规范制度如下
代理记账的业务规范制度
代理记账的业务规范制度代理记账是一种由专业机构或个人代理企业开展记账、报税、财务分析等财务管理工作的业务。
为确保代理记账业务的规范执行，保障客户权益，提高服务质量，制定一套完善的业务规范制度是必不可少的。
以下是代理记账业务规范制度的一些建议。
一、代理记账机构的资质要求1.代理记账机构必须合法注册并取得相关财务从业资格证书。
2.代理记账机构必须建立健全法人治理结构、资金监管及风险防控制度。
二、代理记账人员的要求1.代理记账人员必须持有相关财务从业资格证书，并定期进行继续教育。
2.代理记账人员必须具备良好的职业道德和职业操守，遵守国家法律法规和相关职业规范。
3.代理记账人员必须保证客户信息的机密性，不得泄露客户的财务和商业秘密。
三、代理记账业务的执行规范1.代理记账机构应与客户签订书面合同，明确服务内容、期限和收费标准。
2.代理记账机构应按照客户的要求，及时、准确地进行账务处理和报表生成。
3.代理记账机构应建立健全内部审计制度，对各项业务操作进行审计，确保财务数据的准确性和完整性。
4.代理记账机构应及时向客户提供相关财务分析报告，为客户经营决策提供专业意见。
四、代理记账业务的质量管理1.代理记账机构应建立健全质量管理制度，对每个环节进行监控和评估。
2.代理记账机构应开展客户满意度调查，并根据调查结果及时改进服务质量。
3.代理记账机构应建立客户投诉处理机制，对客户的投诉进行及时、公正的处理。
五、代理记账业务的风险管理1.代理记账机构应建立健全风险管理制度，明确风险识别、评估和应对措施。
2.代理记账机构应加强信息安全管理，对客户信息进行严格保护，防止信息泄露和滥用。
3.代理记账机构应加强发展动态管理，及时调整业务策略，提高业务竞争力。
六、代理记账业务的监管要求1.代理记账机构应向主管部门报告相关业务信息，并按规定提供必要的业务数据。
2.代理记账机构应配合主管部门进行业务检查和评估，接受监管机构的指导和监督。
代理记账业务规范制度
定期考核
代理记账机构应当定期对从业人员进行考核，评估其工作表现和业绩，确保从业人员具备从事代理记账业务的能 力和素质。
04
质量控制规范
业务审核制度
审核流程
建立完善的业务审核流程，包括客户资料审核、业务内容审核、财 务报表审核等环节，确保代理记账业务的准确性和合规性。
执业道德规范
遵守法律法规
从业人员应当遵守国家法律法规 和会计制度，恪守职业道德，不
得违反国家规定谋取私利。
保守客户机密
从业人员应当保守客户商业机密 ，不得泄露客户的重要财务信息
和其他敏感信息。
勤勉尽责
从业人员应当勤勉尽责，认真履 行代理记账职责，确保财务信息
的真实、准确、完整。
培训与考核制度
定期培训
01
定期进行安全风险评估，及时发现潜在的安全风险，并采取预
警措施。
应急预案
02
制定针对可能出现的网络安全事件的应急预案，确保在紧急情
况下能迅速响应。
问题处理与反馈
03
一旦出现安全问题，应立即采取措施进行处理，并及时向相关
部门反馈。
06
制度执行与监督
制度执行要求
代理记账机构应严格遵守《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》等法 律法规和行业规范，保证代理记账业务的合法、合规、真实、准确。
代理记账从业人员应当具备会计从业资格证书，熟悉国家财经法 规和会计制度，能够独立完成记账工专业知识、技能和经验，能够处理复 杂的财务问题，提供专业的财务咨询服务。
行业经验
从业人员应当具备一定的行业经验，熟悉不同行业的财务处理特点 ，能够根据客户需求提供个性化的财务解决方案。
代理记账的业务规范制度
代理记账的业务规范制度一、签订《代理记账委托协议书》委托人委托本公司进行代理记账时,应当在互相协商的基础上,签订书面委托协议。
委托协议除具有法律规定的基本条款外,还要包含以下内容：1.委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任;2.会计凭证的传递程序和签收手续;3.编制和提供会计报表的要求;4.会计档案的保管要求;5.委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。
二、双方的义务责任及权利(一)代理记账委托人应履行的义务1.对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证;2.应当配备专业人员负责日常货币收支和保管；3.及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料;4.对本公司退回的,要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证,应当及时予以更正、补充;5.承担《代理记账委托协议》中约定的责任。
(二)本公司应履行的义务1.遵守会计法律和法规以及国家统一的会计制度,依法履行职责；2.对在执行业务中熟悉的商业秘密负有保密义务；3.对委托人示意做出不当的会计处理、提供不实的会计资料以及其他不符合法律法规规定的要求应当拒绝；4.对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任;5.承担《代理记账委托协议》中约定的责任。
三、代理记账的操作规范1.根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记账工作。
2.代理记账人员未得到客户认可,公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。
3.定期向客户了解代理记账人员工作情况,提出合理化建议,并加以改正。
4.依法制止客户示意做不当的会计处理或提供不实的会计资料,如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报.5.代理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。
6.承接代理记账业务时,必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准,不得以个人名义承接业务或擅自收费。
代理记账业务规范及财务管理制度
随着市场经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理的重要性日益凸显。
代理记账业务作为一种专业的财务管理服务，已成为众多企业的选择。
为了规范代理记账业务，提高财务管理水平，以下为代理记账业务规范及财务管理制度的具体内容：一、代理记账业务规范1. 业务范围：代理记账公司应严格按照《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规，为委托企业提供以下服务：- 根据委托人提供的原始凭证，进行会计核算；- 编制财务会计报告；- 向税务机关提供税务资料；- 委托人委托的其他会计业务。
2. 合同签订：代理记账公司与委托人应签订书面委托合同，明确双方的权利、义务和责任。
合同内容应包括：- 会计资料真实性、完整性责任；- 会计资料传递程序和签收手续；- 财务会计报告编制和提供要求；- 会计档案保管要求及责任；- 合同终止条件及违约责任。
3. 业务流程：- 接收委托人提供的原始凭证；- 对原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整；- 按照国家统一的会计制度进行会计核算；- 编制财务会计报告；- 向税务机关提供税务资料；- 委托人委托的其他会计业务。
二、财务管理制度1. 财务部职责：- 严格执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性；- 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行；- 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益；- 编制和执行财务收支计划，确保资金的有效供应；- 进行成本、费用核算、考核和控制，提高经济效益；- 建立健全各种财务账目，编制财务报表；- 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作；- 及时核算和上缴各种税金；- 参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算；- 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
2. 财务监督：- 严格执行财经纪律，加强财务监督；- 按照经济核算的原则，充分运用各项业务活动数据，分析和评估一定时期的财务状况，并预测财务前景；- 总结经验，找出差距，提出措施，改善财务管理，提高经济效益；- 如实填制财务报表，并按规定及时向有关部门报送月报、季报和年报。
代理记账业务规范制度范本
代理记账业务规范制度范本第一章总则第一条为了进一步规范代理记账业务，提升代理记账工作效率，保障代理记账业务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》以及《企业会计制度》、《小企业会计准则》等相关法律法规的规定，制定本规范。
第二条本规范适用于依法设立的代理记账机构及其连锁的分支机构（以下简称代理记账机构）。
代理记账机构开展代理记账业务应当遵守本规范。
第三条代理记账机构应当在保护客户合法权益前提下，依法履行职责，并遵循质量优先、信誉至上、规范操作、持续发展的原则。
第二章业务范围与职责第四条代理记账机构提供的代理记账业务范围包括但不限于：会计核算、税务申报、财务报表编制、税务筹划等。
第五条代理记账机构应当根据客户需求，与委托单位签订代理记账委托协议，明确双方的权利、义务和责任。
第六条代理记账机构应当设立专门的业务部门，负责代理记账业务的承接、执行和监督。
第七条代理记账机构应当配备具有专业资格和丰富经验的会计人员，保证代理记账业务的质量。
第三章业务操作规范第八条代理记账机构应按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
第九条代理记账机构应建立健全财务报表编制制度，确保财务报表的真实、准确和完整。
第十条代理记账机构应按照税收法律法规的规定，为客户提供税务申报服务，确保税务申报的真实、准确和及时。
第十一条代理记账机构应根据客户的实际情况，提供合理的税务筹划建议，帮助客户合法合规地降低税收负担。
第四章内部管理规范第十二条代理记账机构应当建立健全内部管理制度，包括人力资源管理、财务管理、业务管理等方面。
第十三条代理记账机构应当加强人员培训，提高员工的专业素质和服务水平。
第十四条代理记账机构应当加强信息化建设，利用先进的技术手段提高代理记账业务的效率和质量。
第十五条代理记账机构应当定期对业务进行自查和评估，发现问题及时整改，确保业务质量。
第五章客户关系管理第十六条代理记账机构应当与客户保持良好的沟通，了解客户需求，提供专业的服务。
2024年代理记账业务规(2篇)
2024年代理记账业务规，____字第一章总则第一条为规范代理记账行业，提升行业发展水平，促进健康有序竞争，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于从事代理记账业务的各类机构和个人。
第三条代理记账业务是指通过与委托人签订合同，为委托人提供核算、报税、账务处理等一系列财务服务的业务活动。
第四条代理记账机构应当依法取得相关资质，并按照规定报备相关信息。
第五条代理记账业务应当遵守法律法规，诚实守信，保障委托人的合法权益。
第六条代理记账机构应当建立完善的内部管理制度，确保业务操作的规范和可靠性。
第七条代理记账机构应当建立监督机制，接受相关行政部门的监督检查。
第二章代理记账业务的许可和报备第八条从事代理记账业务的机构和个人应当依法办理相关许可手续，取得相关资质。
第九条代理记账机构应当将机构及相关人员的资质证书复印件报送至相关行政部门，并查询相关人员的行业信用情况。
第十条代理记账机构应当按照规定向相关行政部门报备机构的基本信息、经营范围和人员组成等。
第十一条代理记账机构应当定期向相关行政部门报送机构的运营情况，包括业务开展数量、委托人交易情况、财务报表等。
第十二条代理记账机构应当及时报告业务异常情况，如发现委托人的违法行为、财产损失等。
第三章代理记账业务的操作流程第十三条代理记账机构应当根据委托人的需求，编制财务核算方案，并与委托人签订代理记账合同。
第十四条代理记账机构应当按照合同约定，负责收集、整理委托人的财务资料，进行财务核算。
2024年代理记账业务规（二）一、引言代理记账是指由注册会计师、注册税务师等合格人员代表企事业单位进行日常会计核算、财务报告编制等工作的一种业务形式。
为了规范代理记账行业，提高服务质量，保护利益相关方的合法权益，制定本规范。
二、基本原则1.适用范围：本规范适用于全国范围内从事代理记账业务的机构和从业人员。
2.合法合规：代理记账机构和从业人员必须具备相应的从业资格和执业证照，遵守国家法律法规和业务规范，不得从事违法违规行为。
代理记帐公司业务规范和财务管理制度
代理记账公司业务规范和财务管理制度一、业务规范1. 代理记账业务的定义和范围代理记账业务是指代理企业或个人处理财务会计核算、申报税务等工作。
代理记账业务包括但不限于账务处理、纳税申报、财务报表编制等。
2. 代理记账业务流程签订代理记账协议。
收集客户相关资料，包括营业执照、税务登记证等。
整理客户账务信息，包括收支明细、银行对账单等。
进行财务会计核算，编制财务报表。
完成税务申报工作。
提供财务咨询服务。
3. 客户资料的保密代理记账公司必须严格保管客户的各类资料，包括财务信息、合同协议等。
在未经客户同意的情况下，不得擅自使用或泄露客户资料。
代理记账公司员工在处理客户资料时应遵守保密协议。
4. 遵守法律法规和纳税规定代理记账公司必须遵守国家的法律法规和税务规定，确保代理记账工作的合法性和规范性。
及时关注税务政策的变化，及时更新自己的知识，确保符合最新的纳税规定。
二、财务管理制度1. 会计准则和报表编制代理记账公司在进行财务会计核算时，必须遵守相关的财务会计准则。
财务报表必须真实、准确、完整地反映客户的财务状况。
2. 资金管理代理记账公司必须建立健全的资金管理制度，确保客户资金的安全性和合理运用。
严格执行资金划拨、支付、收款等程序，避免资金流失和错误。
3. 风险管理代理记账公司要识别和评估潜在的财务风险，采取相应的措施予以控制和预防。
建立风险防范的机制和应急预案，及时应对和处理各类风险事件。
4. 内部控制代理记账公司应建立健全的内部控制制度，包括财务审批、核算流程、审计监督等。
严格执行内部控制制度，保证财务活动的合规性和规范性。
5. 监督与审计代理记账公司应接受内部和外部的监督和审计，确保业务的正常进行和财务的透明度。
定期向客户提交财务报告，接受客户的审查和监督。
以上是代理记账公司业务规范和财务管理制度的主要内容。
代理记账公司在开展业务时，必须严格遵守相关规定，保护客户的利益，确保财务活动的合法性和规范性，提供优质的服务。
代理记账业务规范及财务会计管理制度
代理记账业务规范及财务会计管理制度一、业务规范1.注册登记：代理记账机构必须按照国家相关规定进行注册登记，并获得合法经营资格。
2.客户备案：代理记账机构在与客户开展业务前，需要进行客户的备案工作，包括客户资料的获取、核实和备案登记。
3.业务合同：代理记账机构与客户需签订书面合同，明确双方的权利义务以及服务内容、方式、时间等重要条款。
4.业务交付：代理记账机构应按照合同约定的时间将完成的财务会计报表等交付给客户，确保客户及时了解企业的财务状况。
5.信息保密：代理记账机构必须严格遵守相关法律法规，对客户的商业秘密和个人信息进行保密，禁止将客户信息泄露给第三方。
6.业务变更：代理记账机构在与客户合作过程中，如需进行业务内容、方式等重大变更，需经过客户书面同意，并及时进行相应的备案和变更手续。
7.业务追溯：代理记账机构应建立合理的档案管理制度，确保业务过程完整和可追溯，必要时应配合客户进行业务追溯工作。
1.财务核算：代理记账机构应按照国家相关财务会计准则进行财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
2.凭证管理：代理记账机构应建立健全的凭证管理制度，包括凭证的编制、审核、抽查等环节，确保凭证的合规性和真实性。
3.会计档案：代理记账机构应建立完善的会计档案管理制度，包括会计凭证、账簿、财务报表等档案的保存和管理，确保会计信息的安全和可靠性。
4.审计检查：代理记账机构应配合相关审计检查工作，按照相关程序提供必要的财务会计信息，确保财务数据的透明度和合规性。
5.税务合规：代理记账机构应按照国家税法和相关政策规定，及时申报纳税、支付税款，并辅助客户进行税务筹划，确保合法合规。
6.财务报告：代理记账机构应按照国家相关规定和客户要求，及时编制和提供各类财务报表，确保客户了解企业的财务状况。
7.客户配合：代理记账机构在开展财务会计工作时，需要客户的积极配合，提供必要的原始凭证和相关信息，并及时解答问题和提供辅助材料。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
代理记账的业务规范制度如下：一、签订《代理记账委托协议书》委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。
委托协议除具有法律规定的基本条款外，还要包含以下内容：1、委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。
2、会计凭证的传递程序和签收手续；3、编制和提供会计报表的要求；4、会计档案的保管要求；5、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。
二、双方的义务责任及权利（一）代理记帐委托人应履行的义务1、对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证；2、应当配备专业人员负责日常货币收支和保管；3、及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料；4、对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充；5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
（二）本公司应履行的义务1、遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责；2、对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务；3、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝；4、对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任；5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
三、代理记帐的操作规范1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。
2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。
3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。
4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。
5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。
6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。
7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益。
8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训。
9、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
四、档案管理制度1、对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。
处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备需查时用。
2、对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。
3、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
4、归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。
除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。
错误较多的，应当重新编报。
5、每季度由监督部检查档案管理工作并汇总至经理办公室。
财务会计管理制度第一条、根据会计法、会计基础工作规范和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。
第二条、财务会计管理基本要求(一)会计从业人员从业资格要求：所有会计从业人员持有深圳会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受继续教育培训管理。
（二）会计机构设置及岗位要求：(1)总审复核岗位（会计机构负责人）1个，由会计师或注册会计师担任；(2)会计核算操作员岗位（收入、支出、债权债务岗位，工资核算、成本费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财务会计报告编制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位）若干个，由初级及以上会计从人员担任；（3）客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联系和咨询工作。
（三）会计核算基本要求：（1）会计年度自公历1月1日起至12月31日止；（2）会计核算以人民币为记账本位币；(3)采用借贷复式记账法,会计科目和核算方法以《企业会计准则—应用指南》为主；(4)原始凭证是记账的依据,财会人员必须认
真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改.一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账；(5)财会人员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补,涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正.凭证,账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失.有关会计报表,账册,会计凭证保存年限按规定办理，使用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件版本及模块内容报税务主管机关备案。
第三条、货币资金管理要求(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线；(2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在保险箱内,确保安全.对指定使用备用金的人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金；②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算。
(3)不得对外开具空头或与银行预留印鉴不符的支票。
第四条、往来账目管理要求。
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款,摧收应收账款。
过月未收的账款,要上门催收，对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册.财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
第五条、会计报表的管理会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据.所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备.对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明.第六条、财会人员的岗位职责1.总审复核岗位（会计机构负责人）(1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋；(2)每月,每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅；(3)检查,监督管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转；(4)审核会计核算操作员岗位填制的会计凭证的正确和完整；(5)根据行业的具体特点,依据财会管理有关法规,政策,文件,制定财会管理具体制度和操作程序；(6) 组织拟定各项费用标准的预算方案,送企业领导审核,修定；(7) 研究熟悉和实施相关的工商,财会及税务,物价等管理制度,运用法律,行政处分和经济手段保护公司的合法权益.2.主管会计（会计核算操作员）(1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作；(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作；(3)每月,每季按时做好各种会计报表,定期公布费用收缴及使用情况；
(4)负责检查,审核各下属的收支账目,向公司领导及时汇报工作情况；(5)检查银行,库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符；(6)按照行业特点和需要,分类记账；完成公司领导交办的财会工作。
3.出纳(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;(2)管理好公司的现金收付,银行存款的存取,保管现金,有价证券,银行支票等；(3)及时追收企业各种应收款项,保护公司利益不受损失；(4)编制有关现金收付记账凭证,现金日记账,银行日记账的工作；(5)及时办理各项转账,现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账。
第七条、本制度从200 年月日起执行。