结算与清算的区别
支付结算与资金清算的关系
第二节 中国人民银行大额实时支付
系统的核算
第三节 中国人民银行小额批量支付
系统的核算
第四节 银行业金融机构行内支付系统
的核算
第一节 支付清算业务概述
一、支付清算体系的概念和内容
所谓的支付，广义上是指经济活动引起的一切资金转移行为。
一个国家的支付体系是其经济金融体系的重要组成部分，是
第一节 支付清算业务概述
2、小额批量支付系统（BEPS）只处理同城和 异地纸质凭证截留的借记支付业务以及每笔金 额在规定起点以下的小额贷记支付业务。支付 指令批量发送，轧差净额清算资金，主要为社 会提供低成本、大业务量的支付清算服务。 2005年中国人民银行建设推广大额实时支付系 统的同时，启动了小额批量支付系统的建设， 并于2006年6月完成了小额批量支付系统在全 国的推广建设，它的推广有效地支撑了各种支 付工具的使用，满足了社会经济发展多样化的 支付需要。
付工具。支付清算服务组织是通过账户服务、支付系统、支
付工具等手段为社会提供资金清算和结算服务的机构。
第一节 支付清算业务概述
支付结算体系监督管理是中央银行为维护支付体系的 安全，稳定及社会公众对支付清算体系的信心，综合 运用经济、法律和行政手段，对支付清算系统、支付 工具和支付清算服务进行监督管理的行为。
第一节 支付清算业务概述
包括跨行和行内的贷记支付业务，如汇兑、委托收款和托收承付划回、定期
贷记。定期借记业务可通过支付系统处理，商业银行的资金调拨、行内资金
拆借也需通过支付系统处理。中国人民银行现代化支付系统由大额实时支付
系统和小额批量支付系统两个业务应用系统以及清算账户管理系统和支付信
息管理系统两个辅助支持系统组成，建有两级处理中心，即国家处理中心和
决算与结算的区别是什么
决算与结算的区别是什么
发起对象不同：工程结算由施工单位发起；工程决算由建设单位发起。
清算资料不同：工程结算包括建筑工程费、安装工程费及合同规定给施工方的其他费用；工程决算包括从筹划到竣工投产全过程的全部实际费用，即建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费用；意义不同：工程结算是核定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据；工程决算是反映竣工项目计划、实际的建设规模、建设工期以及设计和实际的生产能力的重要指标，也是反映概算总投资、实际的建设成本和主要技术经济的指标。
1、工程决算是一个工程从无到有的所有相关费用，工程结算是实体工程的建筑和安装工程费用，工程决算包含了工程竣工结算的内容，工程结算是工程决算的重要组成部分。
2、工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。
竣工决算是以实物数量和货币指标为计量单位，综合反应竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设美用、建设成果和财务情况的总结性文件。
3、结算有两种：现金结算，即直接以现金进行支付。
转帐结算，即通过银行将款项从付款单位帐户划转入收款单位帐户。
在银行办理的货币收付总额中，转账结算约占95%以上，是货币结算的主要形式。
在现金结算中，买卖双方同时在场，交货与付款是在同一时间，同一处所进行的，交易双方一手交钱，一手交货，交易可以当面两清，手续也较简便。
银行卡互联网络的清分、对帐与清算
一、结算与清算在银行卡互联网络中,由于交易实现过程的跨行性,将发卡行与持卡人之间的支付结算关系,演化为结算和清算两个层次。
在网络成员行与持卡人、特约商户之间为结算关系,具体又分为两类:代理行与持卡人之间的收付关系、与特约商户的结算关系;发卡行与持卡人的实时记帐的结算关系(对于02XX类金融交易),或扣减信用额度及事后的结算关系(对于01XX类授权交易)。
在网络成员行与网络清算银行(或清算中心,下同)之间,构成银行之间的清算关系。
通过成员行的清算帐户之间的资金划付和清算网络内的清算信息传递,进行银行间的清算。
作为互联网络系统核心的交换中心,虽然也属于现代化的支付与清算系统的组成部分之一,但并非严格意义上的支付系统,其本身一般不具备资金清算功能,而是日结后向清算银行提交清分数据,由清算银行对成员行进行借、贷交易汇总轧差后的净额清算,完成最终支付。
因此,在整个网络的业务运行中,实际上存在两个网络,即交易网络和清算网络。
交易网络24小时连续运行,实时处理客户的网络交易;清算网络则仅在交易网络日结后,传送银行之间当日网络交易清算净额的资金划拨信息。
二、清分、对帐与清算在这种双重网络体系中,包括最终清算的跨行交易的全过程,一般应经过2个阶段:实时交易阶段和日结清算阶段。
实时交易阶段,一般由持卡人在代理行终端上发起,经代理行主机、交换中心,送达发卡行主机,发卡行记帐或授权后发出响应报文,经交换中心、代理行主机返回代理行交易终端。
对于金融交易,一般在交易阶段即已完成发卡行与客户之间的结算。
但是,发卡行与代理行之间则并未进行清算。
处于挂帐状态。
网上传递的是持卡人与银行之间的资金转移信息。
清算阶段在日志切换后进行,具体又分为清分、对帐和清算。
1.清分清分(Clearing)是清算的数据准备阶段,主要是将当日的全部网络交易数据按照各成员行之间本代它、它代本、贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等进行汇总、整理、分类。
清分是网络交换中心和各成员行交易主机系统在清算阶段的主要工作,将产生三级清分数据·各成员行对网络交换中心的清算净额。
网上支付及电子银行·复习题
一、名词解释：1.网上支付：网上支付是电子支付的一种形式，是以互联网等网络为基础，利用银行所支持的某种数字金融工具，实现从买者到金融机构再到商家之间的在线货币支付、现金流转、资金清算、查询统计等过程。
2.电子支付：指电子交易的当事人，包括消费者、商家和金融机构，以电子化设备和各类交易卡为媒介，以计算机技术和通信技术为手段，通过计算机网络直接或间接地向金融机构发出支付指令，实现货币支付与资金转移。
3.电子银行：指以计算机、通信技术等媒介，客户使用各类接入设备自主办理银行业务的新型银行服务手段。
4.银行：指银行利用计算机集成技术，借助于公共网络，通过自主和人工服务的方式为客户提供服务系统。
5.网上银行（狭义）：指采用internet数字通信技术，以internet作为基础的交易平台和服务渠道，在线为公众提供办理结算、信贷服务的商业银行或金融机构，也可以理解为internet上的虚拟银行柜台。
6.移动支付：移动支付就是交易双方使用移动设备转移货币价值以清偿获得商品或服务的债务。
7.手机支付：指允许手机用户使用其移动终端（主要指手机）对所消费的商品与服务进行账务支付的一种服务。
8.Pos系统：pos是一种多功能终端，pos的网络覆盖面广，服务网点多，能够提供实时的、全天候的电子资金转账服务。
9.第三方支付：是具备一定实力和信誉保障的独立机构，采用与各大银行签约的方式，提供与银行支付结算系统接口的交易支持平台的网上支付模式。
二、单项选择题：1.电子支付是指电子交易的当事人，使用安全电子支付手段，通过（）进行的货币支付或资金流转。
A．网络B．开户银行C．发卡银行D．中介银行2.在支付全过程的两个层次中，既参与支付服务系统的活动，也参与支付资金清算系统的活动的是( )。
A．商业银行B．客户C．中央银行D．人民银行3.SSL协议是( )。
A.专门为银行卡进行网上支付而设计的安全协议B. 建立在TCP协议之上的安全协议C.在因特网上对服务器进行认证的安全协议D. 与应用层协议独立无关的安全协议4.网上交易的安全性是由谁来保证的（）。
第1章：电子支付概述
B
② 支付方式 的社会接受性
A
C
③ 采用手段 的便利性
Concept
④ 支付的安 全性；
E D
法律制度的保证性。 ⑥ 法律制度的保证性
D
⑤ 支付信用 的可靠性；
1.2
支付体系概述
1.2.1 支付体系的概念
支付体系是指为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度
性安排和相关基础设施安排的有机整体。它包括对传达支付指令的 支付工具和支持支付工具运用的支付系统，以及为确保货币资金流 通的一系列法规制度安排和基础设施安排。 它是一国金融市场的核心基础设施，它将一国货币市场、债券市 场、股票市场、外汇市场和离岸市场等金融市场各个组成部分紧密 联结起来。
5．以下不属于客户与银行之间的支付系统的是（ ）。 A. POS系统 B. ATM系统 C. 家庭银行（HB）系统 D. FEDWIRE系统
【习题】
二、简答题
第一章
电子支付概述
1．什么是支付，支付的过程是什么？
2．试阐述支付体系的构成以及各构成部分之间的关系。
3．试通过现实中的实例来说明各种电子支付的应用。 4．简述电子支付与传统支付的不同。
• 发生在买卖 双方之间， 包括：双方 身份的确认、
支付工具及
支付能力等。
• 发生在银行 同业之间的 货币收付， 用以清讫双 边或多边债 权债务的过 程和方法。
•发 生 在 银 行 系统内根据 交易进行的 资金划转、 账簿记录等。
1.1
支付的基本概念
1.1.2 支付过程
支付过程分析：根据支付过程的组成部分可以将支付活动分为三类
由于业务需要，银 行需要通过一定的清算 组织和支付系统进行“ 清算”，它只是结清银 行间资金账户往来债权 债务关系最终结果的一 个过程。
清算（清分）与结算的区别
清算（清分）与结算的区别清算(清分)与结算⽀付活动的过程⼀般包括交易, 清分和结算.其中, 清分和结算均是清偿收付双⽅债权债务关系的过程及⼿段, 在⽀付活动中, 同⾏内账户资⾦往来直接结算便可, ⽽涉及不同⾏之间账户资⾦往来的, 则需先清分再结算.清算与结算是⾦融交易后都需要处理的两个环节. 清算和结算不是⼀个意思, 也不是⼀个词, ⽽是两个不同的动作. 如果这两个词⼀起出现, 清算代表清分. 如果清算单独出现, 可能是⼴义上的, 实际上包括了清算和结算两个动作.清分:算账的过程, 就是轧差账⽬, 例如A⾏要付给B⾏2亿, B⾏要付给A⾏1亿, ⼆者相抵则A⾏付给B⾏1亿. 银联, VISA, Mastercard这些清算企业做的就是清分的⼯作结算:是算完后结账的过程, A⾏根据账⽬核对结果将钱如数付给B⾏.清分清分英⽂叫做Clearing, 只指算账的过程.清分 = 记账+发送指令+算账此阶段主要由清算企业参与. ⽐如:银联, ⽹联按照计算处理的⽅式, 清分可以分为逐笔全额清算清算双⽅根据成交结果确定相互之间的应收和应付义务, 按照每⼀笔的⾦额进⾏⾦融资产划付. 逐笔, 全额, 该多少就是多少. 张三⽋李四10只⽺, 李四⽋张三20只⽺. 各⾃算账, 结账双边净额清算如果⼀算, 张三不需要给李四, 李四只需要给张三10只, 把对冲的部分抹掉. 这叫做双边净额清算.多边净额清算如果中间再加上⼀个交易⽅王五, 使⽤净额清算, 就叫做多边净额清算.这种情形下, 我们所说的清算, 都是⼴义的⼝径: 既包括算账过程, 也包括划款过程. ⼴义的清算, 是指交易后处理过程, 即交易匹配确认, ⽀付或者交割权利义务等的计算.清分的例⼦1. A持信⽤卡刷POS向商场专柜B付款1W元, A的开户⾏在建⾏(发卡⾏)2. 专柜B⽤的是银联商务POS(收单机构), B的开户⾏是⼯⾏（收单⾏）3. POS机分两种: 由银⾏发放的叫直连POS, 由第三⽅⽀付公司发放的POS叫间联POS. ⽐如:银联商务, 通联⽀付, 拉卡拉, 美团等公司发放的POS都是间联POS.4. 在清分阶段收单POS通过银联⽹络分别向发卡⾏, 银联, 收单机构发送交易指令: 发卡⾏信息, 银⾏卡号, 交易⾦额, 交易类型, 商户名, 商户编号, 商户银⾏账号.5. 发卡⾏, 银联, 收单机构根据交易指令中的商户编号与银⾏卡种类对应的⼿续费率计算出⼿续费,6. 发卡⾏, 收单机构, 银联再按照7:2:1的⽐例计算出各⾃的⼿续费分成.标准类⼿续费: 信⽤卡0.6%, 上不封顶. 借记卡0.5%, 20元封顶.优惠类⼿续费: ⼤型超市, 加油站等, 信⽤卡0.38%, 上不封顶. 借记卡0.4%, 18元封顶.公益类: 在公⽴医院, 学校等场所刷卡消费, 不需要⼿续费.7. A向标准商户B刷出去1W, 0.6％⼿续费就是60元, 发卡⾏得42元, 收单机构得12元, 银联得6元.结算结算, 指令的发送, 债权债务的清讫和到账确认. 交易双⽅债权债务的清讫和到账确认的过程, 叫做结算. 计算和到账, 合⼆为⼀. 计算即清算, 到账即结算.对于银⾏⽽⾔, 结算是指将清分过程产⽣的待结算头⼨分别在发起⾏, 接收⾏进⾏相应的会计处理, 完成资⾦转移, 并通知收付双⽅的过程.当前, ⼤多数银⾏结算业务的完成主要通过两类账户: ⼀是银⾏间互相开⽴的代理账户, ⼆是开⽴在央⾏, 独⽴⾦融机构如银联, 或者第三⽅⽀付机构的账户.结算的例⼦1. 发卡⾏根据交易指令从A的信⽤卡账户扣除1W额度, 并从中扣除42元⼿续费2. 剩余的钱通过银联⽹络接⼊⼈民银⾏⼤额⽀付系统转给B的银⾏账户3. 银联根据交易指令从中扣除6元⼿续费4. 收单机构再从B的账户中扣除12元⼿续费需要注意的是影响信⽤卡刷卡费率的商户编码信息都是由收单机构发送的, 这就给了很多收单机构在刷卡费率上⾯捣⿁的机会. 还是上⾯那个例⼦:A给B刷了1W, B⽤的是个间联POS, 这家收单机构把B的商户编码篡改成了公益类(诸如医院、学校), 由于公益类没有⼿续费因此发卡⾏和银联⼀分钱⼿续费提成都没有, ⽽收单机构对商户B依然按照0.6%扣取⼿续费, 60元全部⼊了收单机构的收⼊这类POS俗称跳码POS, A在这类POS上刷信⽤卡容易被发卡⾏检测到, 情节严重的话会⾯临降额封卡的处罚. 银⾏的直连POS都是安全的, 间联POS中, 银联商务, 通联⽀付的POS没有跳码的问题.集中清算如果市场上只有张三和李四, 事情就会简单很多. 如果加⼊了王五, 赵六, 或者更多不认识的⼈, 情况就会变得更加复杂. 与⼀些不认识的⼈交易,难保不出现违约的情况, 因此⼤家希望有⼀个具有公信⼒的⼈可以作为中间⼈, 保证双⽅交易的履约. ⽐如, ⼤家都相信王五, 都愿意和王五做交易. 于是, 张三和李七, 及时达成了交易意向. 也可能会私下商量, 张三先把东西卖给王五, 然后让李七去找王五买. 虽然⿇烦了点, 但是保证了卖东西有钱拿, 避免了不确定性.王五的这个⾓⾊, 在债市中叫做中央对⼿⽅. 随着参与者的增多, 王五的作⽤越来越重要, 越来越集中. 所有通过它的交易, 都需要它来记账, 算账, 这叫做集中清算. 在银⾏间债券市场, 承担王五这个中央对⼿⽅⾓⾊的是上海清算所.上海清算所需要做的集中清算动作有很多: 要素匹配, 清算确认, 计算清算参与者债务, 发送结算指令, 清讫债务债权, 风险管理和存续期管理等等.中国主要的清算企业银联负责POS与ATM的跨⾏⽀付、转账、取款业务，在清分阶段由银联⽹络完成，结算阶段由银联⽹络接⼊⼤额实时交易系统完成。
黄金交易从业水平考试模拟试卷二(精选)
黄金交易从业水平考试模拟试卷二（精选）[单选题]1.会员为客户申请交易编码须遵守（）制度。
A.（江南博哥）多户—码B.混码C.—户多码D.一户一码参考答案：D参考解析：4.2风险控制管理制度上海黄金交易所实行客户交易编码管理制度，会员必须为客户申请交易编码，会员和客户必须遵守—户—码的制度，不得混码交易。
[单选题]5.【计算】假设某会员单位交易员预计五日后，白银价格会由于美国降低利息率而大幅上涨至3950元/千克，目前，白银延期交收价格为3650元/千克。
当日，该投资者以3650元/千克的价格买入白银10千克（手），即多头持仓。
假设当日收市结算价为3700元/千克，五日后白银价格涨到3950元/千克.计算投资者买入当日盈亏（扣除交易手续费）A.489.05B.-500.45C.-489.05D.500.45参考答案：A参考解析：3.4.16每日盈亏、投资者买入当日盈亏计算（扣除交易手续费）：(3700-3650)×10-10.95=489.05（元）[单选题]6.国际会员依其业务范围分为A类会员和B类会员两类。
A类会员可开展（）,B类会员可开展（）A.自营业务；代理业务B.自营业务；自营和代理业务C.代理业务；自营业务D.自营和代理业务；自营业务参考答案：D参考解析：2.3.2会员的分类国际板A、B类会员的不同业务范围[单选题]7.目前，上海黄金交易所主板共有（）个品种挂牌交易，国际板有（）个交易品种。
A.13,3B.14.3C.11,3D.13,4参考答案：A参考解析：3.1.1上金所业务种类交易所业务概括[单选题]8.【计算】某一客户，上日买开仓Au(T+D)合约2手，成交价110。
今日盘中，该客户又操作如下：买开仓Au(T+D)合约2手，成交价102；买开仓Au(T+D)合约1手，成交价105。
此时客户的可用资金为0。
假设：该客户的持仓保证金率为15%（其中：交易所的持仓保证金率为10%）；该客户上日之前，没做过任何交易；计算中忽略手续费费用；上日Au（T+D）结算价为100。
国际结算 第3章清算系统
❖ 两家以上跨国银行投资， 任何一家股份不超过 50%，经营巨额业务
（二）、代理行
接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务 或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
❖ 银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立， 分行不能独立对外建立代理关系。
❖ 如：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国 家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
主讲：陈琳
TEL:13268126843
E-MAIL:JFLUO@
广西财经学院
第三章 国际银行清算概述
❖第一节 国际银行清算和清算系统 ❖第二节 SWIFT的基本内容 ❖第三节 世界主要货币的清算系统 ❖第四节 银行间赔付规则
第一节 国际银行清算和清算系统
一、清算与清算中心
❖清算（Clearing）是指不同银行之间因资 金的代收、代付而引起的债权债务通过票 据清算所或清算网络进行清偿的活动。
❖ SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、 低费用；自动加核密押。
❖ SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电 报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结主渠道。
❖ 二、SWIFT银行识别代码
❖银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括： ❖（1）银行代码（Bank Code） ❖（2）国家代码（Country Code） ❖（3）地区代码（Location Code） ❖（4）分行代码（Branch Code） ❖ 如果想查某个银行的BIC code(即SWIFT code)
往来银行的选择
❖首选联行 ❖其次选择帐户行 ❖最后选择非帐户行。
第二节 SWIFT的基本内容
结算和决算的区别
概算编制预算以前,通过概略统计得出的不精确的收支数据预算事先计算,预算又有施工图设计预算和施工预算之分.基本建设工程预算是估算、概算和预算的总称.结算企业、事业、机关等单位之间因商品交易、劳务供应或资金调拨等原因所发生的货币收、付业务的清算。
工程完成后的结帐!决算决算是预算执行的总结。
当国家预算执行进入终结阶段，要根据年度执行的最终结果编制国家决算。
它反映年度国家预算收支的最终结果，是国家经济活动在财政上的集中反映。
决算收入表明国家建设资金的主要来源、构成和资金积累水平，决算支出体现了国家各项经济建设和社会发展事业的规模和速度。
建设工程中是工程竣工后做的!结算与决算的区别与联系一区别:单位不同:结算由施工单位编制,决算由建设单位编制.部门不同:结算由施工单位造价部门编制,建设单位造价部门审核;建设单位财务部门编制决算,社会审计.范围不同:结算按合同,由单位工程分别编制;决算按整个项目,包括技术、经济、财务等,在结算的基础上加设备费、勘察设计费、征地费、拆迁费等,形成最后的固定资产.二联系：结算是决算的组成部分，是决算的基础施工图预算部分内容包括：编制预算前准备、建筑面积计算、分部分项子目划分、分项子目工程量计算、定额应用、工程造价计算、主要材料计算、预算审核、决算编制等。
下面我介绍下概算预算决算有什么区别和联系概算有可行性研究投资估算和初步设计概算两种，预算又有施工图设计预算和施工预算之分，基本建设工程预算是上述估算、概算和预算的总称。
工程建设预算泛指概算和预算两大类，或称工程建设预算是概算与预算的总称。
概算和预算大致有如下区别：（1）所起的作用不同，概算编制在初步设计阶段，并作为向国家和地区报批投资的文件，经审批后用以编制固定资产计划，是控制建设项目投资的依据；预算编制在施工图设计阶段，它起着建筑产品价格的作用，是工程价款的标底。
（2）编制依据不同，概算依据概算定额或概算指标进行编制，其内容项目经扩大而简化，概括性大，预算则依据预算定额和综合预算定额进行编制，其项目较详细，较重要。
结算与决算的区别
.
一、工程结算结算和工程决算的分别？
答：1、简单来说，工程结算和工程决算的编制人是不同的，工程结算由施工单位编制的。
工程决算是由建设单位编制的。
工程结算是工程施工完成后建设单位与施工单位之间，根据签订的施工合同及现场变更、签证等内容扣除质量保证金后编制的建设单位应支付施工单位报酬的文件。
工程决算那么是由建设单位编制，内容包括从建设工程的筹划到竣工投产全过程的全部实际费用，反映自身全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件。
2、工程结算和工程决算的本质不同。
工程结算是“雇佣者〞〔建设单位〕向“劳动者〞〔施工单位〕清算劳动报酬的依据，主体是建设单位和施工单位双方。
工程结算是根据现行国家或地区的相关法律法规政策文件及工程实施实际情况编制的具有狭义工程造价性质的文件。
工程决算是建设单位核算自身在工程建设过程中的投入与产出及各项经济指标的文件。
工程决算虽然也有工程造价的性质，但此“工程造价〞是广义的工程造价，更多地有财务性质的工程造价的文件。
3、工程结算与工程决算的编制范围不同。
工程结算仅仅包含建设工程的施工本钱，也就是直接本钱，是施工单位本钱与利润的直接反响。
工程决算那么不仅包含建设工程施工的本钱，它包括从工程到筹建到竣工投产全过程的全部实际费用。
具体说来，它包括建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费用〔含征地费、补偿费、各种许可证费、建设单位管理费、监理费、勘查设计费、调试费等等〕、预备费、建设期贷款利息等。
工程结算的内容是其中的建筑、安装工程费，也就是说工程结算是工程决算的组成局部。
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中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制定支付结算规则。
所以，银行和金融机构之间的清算行为必须在央行主导的平台上完成，另外像金融机构的清算，应该是通过金融机构备付金账户所在银行代理完成清算行为的。
清分
是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额的过程。直白说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。
划拨
是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移。简单的说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱，付出应付的钱。
清算的庐山真面目
清算通俗的解释就是跨行间资金按照一定的规则进行分析和流转。如上图就是由央行主导的清算系统，它是我国金融基础设施，一般情况下，个人用户是不会接触到清算系统。从上图可以看到清算系统包含的业务，这里不引申开来讲，清算系统是为了监控资金在全社会的流动，避免系统性风险，提高支付的效率，树立公众对支付体系的信心，同时，有利于有效地实施货币政策等。清算的过程包含以下两个行为：
写在前边
这篇文章是小编在学习金融知识过程中的总结文章，文章比较浅显，仅仅讲一些概念上的东西，仅供参考，如果有不对的地方，欢迎留言批评指正。
我国的支付清算体系我
目前，我国大体上是清算-结算的二级体制。不多说，直接上图简单明了。随便画的一张图，low了点~是我
国的 支付清算体系
在《中国人民银行法》中规定了中国人民银行对清算的义务和责任：
写在结尾
以上是我对于清算和结算的理解，如果有理解错误的地方还请留言指正。
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结算是个啥
清算的过程实际上是收集数据，再根据规定净额或者全额计算，下达清算指令，进而进行资金划拨。这里的参与者是银行或者直连的金融机构，跟商户和客户没有直接关系的哈！而结算呢，实就是支付业务，是银行和客户之间的资金转账行为。
举个例子
我们以支付宝为例，简单的说明一下清算和结算的关系。
我们从商家买了一件商品，然后把钱交给了支付宝平台，支付宝就把钱放在银行设立的备付金账户中，如果说我们银行卡开户行和支付宝备付金账户所在银行不在同一个银行的话，那么这个时候就需要走央行的清算系统了，因为，这个过程牵扯到跨行转账行为。当然，支付宝肯定在各大银行都开立了备付金账户，因此，我们和银行以及支付宝可能只存在简单的结算关系。这个时候，支付宝告诉商家钱到位了，告知发货，商家发货，我们收到货之后，确认送达，支付宝再把钱打到商家的银行卡上去，如果我们的钱是走到了支付宝工行的备付金账户而商家注册的银行卡是招行的话，那么，支付宝可以通过他在招行开通的备付金账户，将钱直接打给商户。