S3-22应付账款程序表(2)
采购与付款循环审计
在计算机辅助审计环境中，审计人员根据计划阶段风险评估程序的结果以及进一步审计程序的性质、时间、范围，考虑计算机辅助审计技术在进一步审计程序中的运用，以提高审计工作的效率和效果。
本实验基本流程如图S3-1所示，具体实验内容、审计程序和需编制的工作底稿如表S3-1所示。
图S3-1 采购与付款业务循环的审计流程表S3-1 采购与付款业务循环的工作内容、审计程序与工作底稿一览表一、确定采购与付款业务循环的具体审计对象与总体审计目标二、熟悉被审计单位采购与付款业务循环的业务特性，包括该循环的主要业务活动、业务流程以及涉及的报表项目（一）主要的业务活动采购与付款业务循环中的主要业务活动、对应的凭证及账户、相关的认定、重要的控制点的关系如表S3-2所示。
（二）业务流程图采购与付款业务循环流程图如图S3-2所示。
图 S3-2 采购与付款业务循环流程图表S3-2 采购交易的控制目标、关键内部控制和常用了解并查看“采购与付款业务循环程序表”：图S3-3 确定采购与付款循环控制测试程序图S3-4 采购与付款业务循环内控调查（3）采购与付款循环控制测试之一——采购管理实验步骤：图 S3-5应付账款明细账查询“应付账款”与“预付账款”，如图S3-6所示。
图 S3-6 凭证查询条件设置在查询出的结果中，抽取相应的凭证。
②抽取出记录后，记录至工作底稿保存，然后逐一打开所选取的记录（如图S3-10所示），并联查对应的原始凭证（如图S3-8所示）。
联查出原始凭证后，核对采购合同货物名称、规格、型号、请购量是否与请购单一致；检查采购合同是否已经授权批准及批准采购量、采购限价；核对相应的运货单副本，检查购货发票日期与货运日期是否一致；复核购货发票中所列商品的单价、合计金额计算是否正确。
这里仅以一笔业务（2010-02-25，记账凭证-72）为例说明该审查过程。
图 S3-7 选取所要审查的记账凭证图 S3-8 核对记账凭证所附的原始凭证通过审查该业务对应的记账凭证所附的“购买申请表”和“供货合同”，可以了解该业务的采购审批流程，并记录于工作底稿；同时，为进一步测试该业务的内部控制执行情况，需要追踪到存货的实际流转环节。
SAP应付账款操作手册_v1.0
2010.11[应付账款操作手册]目录1.有采购订单的供应商发票录入 (4)1.1.供应商发票校验 (4)1.2.供应商发票显示 (8)1.3.冲销发票校验 (10)1.4.供应商冻结发票下达 (11)2.无采购订单的供应商发票录入 (13)2.1无采购订单的供应商发票录入 (14)2.2无采购订单的供应商贷项凭证录入 (17)3.供应商特别总账业务 (19)3.1供应商特别总账业务记账（以其他应付款为例） (19)3.2供应商预付款输入 (23)3.3供应商预付款清算 (24)3.4供应商预付款请求 (27)4.供应商付款 (31)4.1供应商手工付款 (31)4.2供应商自动付款 (43)4.3下载银行付款文件 (51)4.4供应商清帐 (52)4.5供应商与供应商(客户)转账 (55)5.供应商报表查询 (62)5.1供应商余额查询 (62)5.2供应商行项目查询 (65)5.3以本币计的供应商余额显示 (68)5.4应付账龄分析表 (70)1. 有采购订单的供应商发票录入在系统内供应商的发票录入有两种情况：有采购订单的供应商发票录入和无采购订单的供应商发票录入，如果采购业务在系统内有相应的采购订单记录，并进行相应的收货记录，当供应商开来发票时，财务对供应商发票进行入账，我们把这类业务叫做有采购订单的供应商发票录入1.1. 供应商发票校验SAP 菜单 后勤→物料管理→后勤发票校验→凭证输入→输入发票 事务代码 MIRO功能说明对有采购订单的供应商发票进行校验项次 输入字段名称 类型 输入内容1 342 5进行输入即可。
回车，系统自动带出采购订单的信息和收货信息，如下图所示4123输入金额，或者将上面余额处的数字直接拷贝到“金额”处21如下图所示，点击标签，输入标记的信息1 23点击模按钮，如下图所示点击过账按钮，系统提示下列信息1.2.供应商发票显示在事务代码框输入MIR4，回车，进入下列界面，输入红色标记部分回车，或者点击，进入下列界面，可以看到具体的发票信息点击，可以看到财务会计凭证双击红色标记部分，查看凭证信息1.3.冲销发票校验在事务代码框输入事务代码MR8M,回车,进入下列界面。
机扩s3的使用流程 (2)
机扩S3的使用流程一、前言在云计算时代，机扩S3是一项非常重要的服务，它是一种对象存储服务，可以将数据以对象的方式存储在云端，适用于各种规模的企业和个人用户。
本文将详细介绍机扩S3的使用流程，帮助读者了解并正确使用该服务。
二、创建机扩S3存储桶1.登录机扩S3控制台。
2.在控制台上方选择创建存储桶按钮。
3.输入存储桶名称并选择地域。
4.配置存储桶设置，如访问权限、生命周期配置等。
5.点击创建按钮完成存储桶的创建。
三、上传文件至机扩S31.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.点击上传按钮。
3.选择要上传的文件，并配置上传设置，如权限、存储类别等。
4.点击上传按钮开始上传文件。
四、管理机扩S3存储桶1.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.在存储桶页面，可以进行如下管理操作：–创建文件夹：点击创建文件夹按钮并输入文件夹名称。
–删除文件或文件夹：选择要删除的文件或文件夹，并点击删除按钮。
–复制、移动或重命名文件：选择要操作的文件，并点击对应的操作按钮。
–设置访问权限：在访问权限页面进行权限配置。
五、使用机扩S3进行数据备份1.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.点击备份按钮，配置备份设置。
3.选择要备份的数据源，并配置备份规则。
4.点击创建备份按钮开始备份数据。
六、使用机扩S3进行数据检索1.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.点击检索按钮，配置检索设置。
3.输入关键词或选择目标文件，并设置检索规则。
4.点击开始检索按钮进行数据检索。
七、使用机扩S3进行数据恢复1.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.点击恢复按钮，选择要恢复的备份数据。
3.配置恢复设置，并点击确认按钮开始数据恢复。
八、使用机扩S3进行数据迁移1.在控制台上方选择所创建的存储桶。
2.点击迁移按钮，配置迁移设置。
3.选择源存储桶和目标存储桶，并配置迁移规则。
4.点击开始迁移按钮开始数据迁移。
九、结语通过以上步骤，我们可以使用机扩S3进行存储桶的创建、文件的上传和管理，以及数据的备份、检索、恢复和迁移。
应付账款明细表模板
应付账款明细表模板应付账款明细表模板东西，就得先要有扎实的专业知识。
在去参加实习之前，我花了差不多半个月的时间学习审计的cpa教材，巩固了审计的一些基本知识。
比如一些基本的审计程序呀，还有就是各个业务循环的一些知识，还有关于风险导向审计，关于一些重点会计科目的审计要点。
之前的关于理论知识的学习，对我后来的实习奠定了坚实的基础。
在实习那段期间，我参与了三个项目，一个年报审计，一个破产审计，一个改制审计。
从第一天进会计师事务所学习他们做的工作底稿开始，随着参加的项目越来越多，越来越复杂，随着对审计业务的熟悉，我开始喜欢上了会计师事务所的工作。
真的是一旦喜欢上了，就会积极地投入其中。
每一天，我都按时去上班，改掉了睡懒觉的坏习惯。
每一天，我都勤勤肯肯地做事。
每一天，我都会解决一些审计实务方面的问题，让我的理论知识得到运用的同时，也让我认识到了理论与实践的一些区别。
收获与感受:通过这次在会计师事务所的实习,使我在即将毕业前学到了很多东西,很多课本上没有而工作以后又必须具备的东西。
明白事务所工作的主要职责范围,机构构成,学到了一些必备的办公室事物处理,了解了最近的会计政策法规,并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。
体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性,无论从社会发展还是企业生存,完善的财务制度是至关重要的,而作为会计师事务所,肩负着外部审计这一重任.而作为事务所人员必须具备良好的个人品质, 同时应具备较好的业务能力和身体素质,这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。
同时,作为事务所的实习人员,在审计过程中看到了很多的账本账册,也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作.会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性..每一笔业务的发生,都要根据其原始凭证,一一登记入记账凭证,明细账,日记账,三栏式账,多栏式账,总账等等可能连通起来的账户.这为其一.会计的每一笔账务都有依有据,而且是逐一按时间顺序登记下来的,极具逻辑性,这为其二.在会计的实践中,漏账,错账的更正,都不允许随意添改,不容弄虚作假. 每一个程序,步骤都得以会计制度为前提,为基础.体现了会计的规范性.对于登账:首先要根据业务的发生,取得原始凭证,将其登记记账凭证.然后,根据记账凭证,登记其明细账.期末,填写科目汇总表以及试算平衡表,最后才把它登记入总账.结转其成本后,根据总账合计,填制资产负债表,利润表,损益表等等年度报表.这就是会计操作的一般顺序和基本流程。
第三章会计习题
会计第三章判断T3-1会计科目是账户名称.√T3-2 会计科目有结构，会计账户没有结构。
×T3-3 会计科目是对会计要素的进一步分类，是会计核算的最小单元。
√T3-4会计账户既有名称又有结构，可以连续系统地反映经济业务的增减变化。
√T3-5账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变化情况及其结果的载体。
√T3-6资产类账户的贷方记录增加，借方记录减少。
×T3-7负债与所有者权益的借方记录增加，贷方记录减少。
×T3-8收入类账户的借方记录减少，贷方记录增加，费用的账户的结构刚好相反。
√T3-9 费用类账户的结构与资产账户结构相同，是因为随着时间的推移，资产最终都会转化为费用，费用是瞬间的资产。
√T3-10 任何账户的正常余额都在记录增加额的那一方，因此，资产类账户的余额在借方，负债和所有者权益类账户的余额在贷方。
√T3-11账户的余额一般与记录的增加额在同一方，本期的期末余额为下期的期初余额。
√T3-12 单式记账法是指在业务发生时，只在一个账户进行记录的方法。
√T3-13 复式记账法的依据是会计恒等式，需要在两个或两个以上的账户中以相等的金额进行记录。
√T3-14 收付记账法不是复式记账法。
×T3-15借贷记账法账户的基本结构：每一个账户的左边为借方，右边为贷方。
√T3-16 根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，任一账户的借方发生额合计数必然等于其贷方发生额合计数。
×T3-17 标明某项经济业务应借应贷账户名称及其金额的一种记录，称为会计分录。
√T3-18 复合会计分录实际上是由若干简单会计分录复合而成的。
√T3-19 多借多贷会计分录由于账户对应关系不清楚，因此，企业应禁止编制多借多贷的会计分录。
×T3-20如果试算平衡，即借方发生额合计数等于贷方发生额合计数，就可以推断账户记录肯定无误。
×T3-21试算平衡表既可以按本期发生额进行编制，也可以按期末余额进行编制。
ERP系统应付账款流程
浙江圣奥家具制造有限公司ERP系统应付账款流程文档作者: 曹小如、邵珠明创建日期: 2011-9-15确认日期:控制编码:当前版本:审批签字:<主办会计>：<部门经理>：<项目经理>：目录应付帐款请款作业流程 (3)事先有借支情况下的应付请款流程 (6)杂项请款作业流程 (7)进货退回/折让作业流程 (8)预付请款作业流程 (9)付款冲帐作业流程 (10)进货立暂估/冲暂估业流程 (11)退货立暂估/冲暂估业流程 (12)成本分摊流程 (13)Gapi140入退库发票料维护作业:注意事项（1）类型要选择2：两者只有在收到供应商开来的红字发票的时候才选择3：退货录入的时候发票金额不要录，点击“离开”的时候选择差异处理方式（2）维护单头时不维护发票金额（3）退出时会出现对话框，此时选择【单头】，单头上原先未维护的金额会按照单身金额出现。
aapt110进货发票维护作业:注意事项(1)采购部做完入库单发票维护作业后，将gapi140生成的账款单号（例如：F11-11090027）用铅笔写在发票上，并将对应的入库单和发票等采购资料交到财务部。
(2)财务部进入aapt110后，点“查询”，注意是查询，不是录入。
核对以上资料后，如果核对无误，进行立账；如果核对有误，通知采购修正。
(3)当发票和入库单有差异的时候会出现“请指定该差异的处理方式”如果是尾差，选择4就会将差异分摊到单身的存货科目中去；如果是发票来，东西没有入库，则采取帐外的方式，不需要做以上账务处理，直接在入库后做发票请款作业。
情况一：发票上所有抵扣项都需要有前端仓退单仓退单上有几种类型：1、退货不换货2、原采购单换货3、价格折让情况二：如果有质量扣款还是按照发票金额付款，扣款部分供应商单独给钱anmt302DR：银行存款/现金CR：营业外收入情况三：关税需摊入到存货成本，启用【成本分摊流程】运费直接进制造费用情况四：第一步：委外发出axcr771工单发料DR：委托加工物资CR：原材料——A第二步：拿到加工费发票时，按照加工费金额做如下处理aapt110进货发票维护作业DR:委托加工物资进项税CR：应付账款第三步：委外收货入库axcr772工单入库DR：原材料——BCR：委托加工物资情况五：多张发票对应多张入库单1、在gapi140中只录入多张发票号码中的一张发票号码在单身挑选入库单的时候挑选出多张发票对应的所有的入库单最终gapi140中单头的发票金额就是多张发票对应的多张入库单的金额合计2、点击【抛转账款】3、产生到aapt110中，查询出第一步维护的发票号码点击【更改】，将发票号码栏位维护成MISC点击【确定】后出现画面，用户录入多发票的资料待确定：请款由谁来录入？待定：预付请款作业由谁来录入aapt330付款冲帐作业注意事项：（1）注意要维护“现金异动码”，出现对话框，选择现金流量的类型。
HVM过滤器(凯膜)用户手册_自流_No[1].3-22
![HVM过滤器(凯膜)用户手册_自流_No[1].3-22](https://img.taocdn.com/s3/m/b94b081152d380eb62946d21.png)
3.4 LED显示功能
z RUN：状态指示。 z ONLINE：联机状态指示。 z FUNC1：遥控允许指示。 z FLOW2：流程切换指示。
z STOP：停机指示。 z ERROR：报警指示。 z I00～I37：输入信号指示。(手动输出时，这些指示灯为输出指示。)
3.5 键盘功能
z FUNC1：
4.2 液体过滤器停机程序
z 按控制箱门上停机按钮，液体过滤器进入停机状态。 z 停系统供液泵。
注：停机时不必停控制器电源。
4.3 运行时须巡视及记录的参数
z 清液状况(膜组件与管板的密封及过滤膜夹箍的密封是否有泄漏)。 z 清液量(过滤量的大小。清液液面离清液管顶端的距离)。 z 过滤压力(开始过滤时的压力及过滤结束时的压力)。
3.7 工艺参数设置
a． 按键盘上SET键,C.C和SETC.C窗口不显示，设定时间SETTIME的个位 在闪烁，同时STEP显示设定状态而不是运行状态。
b． 按↑键，加SETTIME闪烁位的数值。 c． 按←键，选择设置位。 d． 按NEXT键，确认设定值并进入下一状态时间的设定，继续按NEXT键，
切换，使滤渣脱离过滤膜表面并沉降到液体过滤器的锥形底部，液体过滤器自动 进入下一个过滤、反冲、沉降周期；当液体过滤器锥形底部的滤渣达到一定量 时，液体过滤器自动打开6#阀排出滤渣，然后重新进入下一运行循环周期。(见系 统工作原理图)
3． 控制器操作说明
3.1 启动
z 检查电源接地是否良好，电源电压220V50Hz。 z 检查电源无误后，开启电源开关(在控制箱背面)。 z 显示屏显示：
TIME(SEC)位置开始计秒显示 SETC.C(CYCLECOUNTER)位置显示为设定值 其他显示0
ERP采购和应付账款详细步骤
权限用户增加 112 施美琴帐套主管增加企业应用平台 112 帐套选择 2011年1月31日1、2011年1月8日，向上海钻石手表厂提出采购请求，开具请购单，要求请购钻石男表1000只，单价150元；请购钻石女表1000只，单价120元，需求日期为本月11日。
2011年1月8日，上海钻石手表厂同意采购请求，采购部开具采购订单，并签订合同。
供应链采购管理请购请购单单击增加 2011年1月8日钻石男表1000只，单价150元；钻石女表1000只，单价120元保存审核采购订货采购订单增加 2011年1月8日生单过滤确定供应商：上海钻石保存审核2、2011年1月11日，收到上海钻石手表厂的手表及专用发票，发票号码ZY00168。
发票载明钻石男表1000只，单价150元；女表1000只，单价120元，增值税17％。
全部验收入库，尚未支付款项。
同时附带运输发票（ZY00283）一张，运费2000元，税率为7%。
财务部门确认该笔存货成本和应付账款1、库存管理-入库业务-采购入库单生单(采购订单篮子 ) 修改入库日期保存审核基础设置单据设置单据编号设置采购管理采购专用发票采购运费发票修改完全手工改动推出采购发票专用采购发票增加生单入库单选中上海钻石确定 2011年1月11日手动 ZY00168运输发票：：：ZY00283 供应商代垫单位：上海钻石 015 运输费 1 2000元 2011年1月11日保存2、采购管理-采购结算-手工结算选单过滤（上三下二）是按数量分摊-结算3、应付款管理-应付单据处理-应付单据审核确定审核成功应付款管理-制单处理发票制单收款凭证改成转账凭证全选制单日期改制单保存就变成已生成存货核算-业务核算-正常单据记账过滤双击选中记账存货核算-财务核算-生成凭证选择采购入库单（报销）确定 [21710101 212101 1243 21710102 212101 1243]点生成日期3、2011年1月13日，财务部给上海钻石手表厂开具电汇票据一张（DH003374）系付1月11日的手表及运费。
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被审计单位：南宁骏业高温材料有限责任公司 编制人：BZR 项 目：应付账款 复核人： 会计期间或截止日：JZRQ 审计程序 （1）核对应付账款明细账和总账的余额与报 表 是否相符、编制应付账款导引表； （2）取得或编制应付账款明细表，符合其数 字 是否正确； （3）根据实际情况，对应付账款进行分析性 符合，以检查其波动原因、整体的个理性及增 减变动的合理性。 （4）选择应付账款余额较大或其他重要项目 （包括零账户），函证其余额是否正确，根据 回函情况，编制函证情况控制表，对未回函 的，可再次函证 认定或列报 计价和分摊 计价和分摊 工作底稿索引 日期：BZRQ 日期： 索引号：CC-0 页次：源自存在/计价和分摊/权利和义务