福建省最高人民法院关于印发

福建省最高人民法院关于印发《关于部分经济犯罪、渎职犯罪案件数额幅度及情节认定问题的座谈纪要》的通知状态:有效发布日期:2001-07-03 生效日期: 2001-07-03发布部门: 福建省高级人民法院发布文号: 闽高法［2001］230全省各级人民法院、人民检察院、公安局：现将《关于部分经济犯罪、渎职犯罪案件数额幅度及情节认定问题的座谈纪要》印发给你们，供参照执行。

各地在执行中遇有什么问题，请及时上报。

二00一年七月三日关于部分经济犯罪、渎职犯罪案件数额幅度及情节认定问题的座谈纪要修订的《中华人民共和国刑法》实施以来，各地在审理经济犯罪刑事案件中，常遇到一些定罪量刑数额或者具体犯罪情节如何掌握的问题，由于没司法解释，操作上有一定困难。

省高级人民法院、省人民检察院、省公安厅会同有关部门，经调查研究和征求各地市公检法机关意见，并参照最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》、《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，针对部分经济犯罪案件在司法实践中掌握，但不得在法律文书中当作依据援引。

今后若有新的司法解释，按司法解释规定执行，本纪要中的相关规定即自行废止。

一、虚报注册资本罪(第158条)(一)具有下列情形之一的，应认定为虚报注册资本“数额巨大”1、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额的，有限责任公司为虚报数额占法定最低限额的60％以上，股份有限公司为虚报数额占法定最低限额的30％上以上；2、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本的，有限责任公司为虚报数额在100万元以上，股份有限公司为虚报数额在1000万以上；3、虚报注册资本虽未达到上述数额标准，但给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计在10万元以上的。

(二)虚报注册资本“后果严重”，是指骗取公司登记，非法经营或者进行其他活动，严重损害债权人利益，扰乱社会主义市场经济。

(三)虚报注册资本的“其他严重情节”，是指伪造法律、行政法规规定需要经有关部门审批的有关部门的批准文件；或者欺骗验资部门，以他人工业产权、非专利技术或土地使用权出资证明，或者多次虚报注册资本的。

二、虚报出资、抽逃出资罪(159条)(一)虚假出资、抽逃出资“数额巨大”是指有限责任公司的股东虚假出资、或者抽逃出资占其实际出资额的50％以上；股份有限公司的发起人、股东虚假出资，或者抽逃出资额占其实际资额的20％以上。

(二)虚假出资、抽逃出资“后果严重”是指具有以下情形之一者：①给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计在10万元以上的；②致使公司资不抵债，无法正常经营的。

(三)虚假出资、抽逃出资的“其它严重情节”是指具有以下情形之一者：①公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；②利用虚假出资，抽逃出资所得的资金进行违法犯罪活动的；③因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的。

三、欺诈发行股票、债券罪(第160条)(一)欺诈发行股票、债券“数额巨大”，是指发行股票或者债券数额达1000万元以上的。

(二)欺诈发行股票、或者债券“后果严重”，是指具有以下情形之一者：①引发众多股民、债权人上访、闹事等不安事端的；②因欺诈发行股票造成该股票停牌的；③股民、债权人要求清退而不能及时清退的。

(三)欺诈发行股票、或者债券的“其他严重情节”，是指具有以下情形之一者：①拒绝监管部门检查或拒不提供有关帐目的；②拒不说明筹股、筹集资金去向的；③利用非法募集资金从事违法犯罪活动的；④伪造政府公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的。

四、非法经营同类营业罪(第165条)(一)该罪的“数额巨大”，是指非法经营同类营业，获利或转嫁损失达10万元以上不满50万。

(二)该罪的“数额特别巨大”，是指非法经营同类营业，获得或转嫁损失达50万元以上。

五、为亲友非法牟利罪(第166条)(一)该罪的“重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达10万元以上不满50万元。

(二)该罪的“特别重大损失”是指致使国家利益遭受损失达50万元以上。

六、签订、履行合同失职被骗罪(167条)(一)该罪的“重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达50万元以上不满100万元。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达100万元以上。

七、徇私舞弊造成破产、亏损罪(第168条)(一)该罪严重不负责任的“重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达50万元以上不满100万元的；滥用职权的“重大损失”，是指致使国家利益遭受损失30万元以上不满100万元的。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达100万元以上的。

八、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪(169条)(一)该罪的“重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达30万元以上不满100万元。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指致使国家利益遭受损失达100万元以上。

九、高利转贷罪(第175条)(一)该罪的“数额较大”，是指个人犯罪违法所得达5万元以上不满10万元；单位犯罪违法所得达10万元以上。

(二)该罪的“数额巨大”，是指个人犯罪违法所得达20万元以上。

十、非法吸收公众存款罪(第176条)(一)具有下列情形之一的，可以按非法吸收公众存款罪定罪处罚：(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上的；(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上；(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失50万元以上的，或者造成其他严重后果的。

(二)该罪的“数额巨大”，是指个人非法吸收公众存款达100万元以上；单位非法吸收公众存款达500万元上，或者非法吸收公众存款100户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500户以上的；或者非法吸收公众存款到期后未能归还达30万元以上；或者导致众多财产遭受损失，严重影响当地社会稳；或者吸收公众存款用于违法犯罪活动等。

十一、伪造、变造金融票证罪(第177条)(一)该罪的“情节严重”，是指伪造、变造金融票证面额在1万元以上或者数量在10张以上；或者伪造、变造金融票证使公私财产遭受损失达5万元上的情形。

(二)该罪的“情节特别严重”，是指伪造、变造金融票证数量大或者次数多，或者导致公私财产遭受损失达20万元以上的情形。

十二、伪造、变造国家有价证券罪(第178条)(一)该罪的“数额较大”，为国库券或国家发行的其他有价证券面值在2000元以上不满3万元；公司、企业股票、债券等其他有价证券面值在5000元以上不满5万元。

(二)该罪的“数额巨大”，为国库券或国家发行的其他有价证券面值在3万元以上不满20万元；公司、企业股票、现状等其他有价证券面值5万元以上不满30万元。

(三)该罪的“数额特别巨大”，为国库券或国家发行的其他有价证券面值在20万元以上。

十三、擅自发行股票、公司、企业债券罪(第179条)(一)擅自发行股票、公司、企业债券“数额巨大”，是指发行股票或者债券数额达50万元以上的。

(二)擅自发行股票、公司、企业债券“后果严重”，是指具有以下情形之一者：①引发众多股民、债权人上访、闹事等这安定事端的；②因欺诈发行股票造成该股票停牌的；③股民、债权人要求清退而不能及时清退的。

(三)欺诈发行股票、或者债券的“其他严重情节”，是指具有以下情形之一者：①拒绝监管部门检查或拒不提供有关帐目的；②拒不说明筹股、筹集资金去向的；③利用非法募集资金从事违法犯罪活动的。

十四、违法向关系人发放贷款罪(第186条第1款)(一)该罪的“较大损失”，是指个人向关系人违法发放贷款，造成直接经济损失在10万元以上不满50万元；单位违法向关系人发放贷款，造成直接经济损失在30万元以上不满150万元。

(二)该罪的“重大损失”，是指个人违法向关系人发放贷款，造成直接经济损失在50万元以上；单位违法向关系人发放贷款，造成直接经济损失在150万元以上。

十五、违法发放贷款罪(第186条第2款)(一)该罪的“重大损失”，是指个人违法向关系人以外的其他人发放贷款，造成直接经济损失在50万元以上不满300万元；单位违法向关系人以外的其他人发放贷款，造成直接经济损失在100万元以上不满1000万元。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指个人违法向关系人以外的其他人发放贷款，造成直接经济损失在300万元以上；单位违法向关系以的其他人发放贷款，造成直接经济损失1000万元以上。

十六、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪(第187条)(一)该罪的“重大损失”，是指个人用帐外客户资金非法拆借、发放贷款，造成直接经济损失在50万元以上不满300万元；单位用帐外客户资金非法拆借、发放贷款，造成直接经济损失在100万元以上不满1000万元。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指个人用帐外客户资金非法拆借、发放贷款，造成直接经济损失在300万元以上；单位用帐外客户资金非法拆借、发放贷款，造成直接经济损失在1000万元以上。

十七、非法出具金融票证罪(第188条)(一)该罪的“重大损失”，是指个人违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失在10万以上不满20万元；单位违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失在30万以上不满200万元。

(二)该罪的“重大损失”，是指个人违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失在20万以上；单位违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失在200万以上。

十八、对违法票据承兑、付款、保证罪(189条)(一)该罪的“重大损失”，是指个人对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，造成直接经济损失在50万元以上不满200万元；单位对违反票据法规定的票据予承兑、付款、保证，造成直接经济损失在100万元以上不满500万元。

(二)该罪的“特别重大损失”，是指个人对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，造成直接经济损失在200万元以上；单位对违反票据法规定的票据予承兑、付款、保证，造成直接经济损失在500万元以上。

十九、逃汇罪(第190条)(一)该罪的“数额较大”为偷逃外汇达500万以上不满2000万美元。

(二)该罪的“数额巨大”为偷逃外汇达2000万美元以上的。

(三)该罪的“其他严重情节”，是指偷逃外汇数额虽未达2000万美元，但具有下列情形之一的；①以伪造文件、编造虚假理由欺骗主管部门、银行等恶劣手段调出外汇的；②因逃汇受过外汇管理机关处罚后，屡教不改，又继续逃汇的；③给国家造成500万美元以上的重大经济损失或者恶劣政治影响的。

二十、骗汇(全国人大常委会的决定)(一)该罪的“数额较大”，是指骗取外汇折合达到50万以上不满200万美元。

(二)该罪的“数额巨大”，是指骗取外汇折合达到200万以上不满1000万美元；“其他严重情节”，是指骗取外汇达到数额较大，并给国家造成直接经济损失达100万美元以上，或者造成严重政治影响的。