具体审计计划模板天健
2024年审计工作计划表范本(3篇)
2024年审计工作计划表范本一、审计计划任务按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，____年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。
财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴情况。
支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。
二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。
从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程监督。
三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。
重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。
四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设，认真完成组织部门下达的任务。
五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。
另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费使用情况的审计监督，促进因公出国(境)经费预算管理和预算执行的规范化。
本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，____年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有____个，分别是：同级财政预算执行审计____个，延伸地税分局____个;街道财务收支审计____个;行政事业经费收支审计____个;教育经费收支审计____个，经济责任审计____个，专项审计调查____个。
未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。
二、几点要求(一)区审计局要根据《市区____年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。
(二)被审计单位的领导要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。
(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。
审计计划范文
审计计划范文参考审计计划范文如下：审计计划日期：xxxx年xx月xx日一、背景和目的本次审计计划旨在对公司财务报表及相关财务数据进行审计，以确定其真实性、可靠性和合规性，为公司提供真实、准确的财务信息，保障公司的财务稳健和合规运营。
二、审计范围和对象1.审计范围本次审计将涵盖公司xxxx年度的财务报表和相关财务数据，审计范围包括但不限于：资产负债表、利润表、现金流量表、应收账款、应付账款、固定资产等。
2.审计对象本次审计的对象为公司所有的财务报表和相关财务数据。
三、审计目标和方法1.审计目标本次审计将以验证财务报表和相关财务数据的真实性、可靠性和合规性为目标，核查公司的财务状况和运营情况，并提供准确的财务信息给公司管理层和利益相关方。
2.审计方法（1）了解公司的财务制度和内部控制，对内部控制的设计和实施进行评估和测试，判断其有效性和合规性。
（2）抽样测试财务数据，验证其准确性和可靠性。
（3）与公司的财务人员和管理层进行沟通，了解公司的财务情况和运营情况。
（4）依据国家财务会计准则和相关法律法规进行审计工作。
（5）制定审计程序和检查清单，对财务报表和相关财务数据进行全面审查和核实。
四、审计时间安排1.前期准备阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日准备审计工作所需的文件、函证等材料，与公司相关人员进行沟通，了解公司的财务制度和内部控制。
2.实地审计阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日实地查阅、核实财务数据、制度和内部控制，并进行抽样测试和检查。
3.审计报告编制阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日整理审计结果，编制审计报告，与公司管理层讨论审计结果。
五、风险评估和控制措施1.风险评估（1）因公司财务制度和内部控制不完善，可能导致财务报表的真实性、可靠性和合规性受到影响。
（2）由于人为因素、操作失误等原因，可能导致财务数据的准确性和可靠性受到影响。
（3）可能存在未披露的重大财务风险和虚假陈述。
天健审计报告
深圳市天健（集团）股份有限公司2011年度审计报告目录一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并所有者权益变动表5、资产负债表 6、利润表 7、现金流量表 8、所有者权益变动表 9、财务报表附注三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件页码 1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-88 审计报告中审国际审字[2012]01020071 深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称深天健）财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司的资产负债表，2011年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是深天健管理层的责任。
这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计工作计划模板8篇
审计工作计划模板8篇审计工作计划模板1一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
审计计划模板
审计计划模板一、审计目的。
本审计计划旨在对公司财务状况、业务运营情况、内部控制制度等进行全面的审计，以确保公司财务数据的真实性、合规性和可靠性，为公司的持续发展提供可靠的数据支持和内部控制建议。
二、审计范围。
1. 财务审计范围，对公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行全面审计，确保财务数据的准确性和合规性。
2. 业务审计范围，对公司各项业务活动进行审计，包括销售、采购、生产、人力资源管理等，以发现业务活动中存在的风险和问题。
3. 内部控制审计范围，对公司内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性，提出改进建议。
三、审计目标。
1. 发现公司财务数据中存在的错误和问题，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 发现公司业务活动中存在的风险和问题，提出改进建议，保障公司业务的正常运营。
3. 评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出改进建议，加强内部控制，防范风险。
四、审计方法。
1. 数据抽样，通过随机抽样的方式获取数据样本，对财务数据进行抽查和核实。
2. 文件审查，对公司相关文件和记录进行审查，了解公司业务活动的真实情况。
3. 询问函调查，向公司相关部门发送询问函，了解公司内部控制制度的执行情况。
4. 现场检查，对公司生产、仓储、销售等现场进行检查，了解业务活动的实际情况。
五、审计时间安排。
本次审计计划预计从XX年XX月XX日开始，持续XX个工作日，具体时间安排将根据实际情况进行调整。
六、审计工作分工。
1. 财务审计组，负责对公司财务数据进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 业务审计组，负责对公司业务活动进行审计，包括销售、采购、生产、人力资源管理等。
3. 内部控制审计组，负责对公司内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性。
七、审计报告编制。
1. 财务审计报告，对财务数据进行总结和分析，提出审计意见和建议。
2. 业务审计报告，对业务活动进行总结和分析，提出审计意见和建议。
3. 内部控制审计报告，对内部控制制度进行总结和分析，提出审计意见和建议。
审计工作计划模板范文7篇
审计工作计划模板范文7篇审计工作计划模板范文篇1为了财政审计处工作更好地开展，现将财政审计处工作计划如下：一创新审计理念不断深化全部政府性资金审计全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。
要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。
要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量规模支出重点和支出方向，从小处着眼由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。
二完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立根据党的科学发展方针，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算民主化进程。
三深化政府负债审计，规避和防范财政风险适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。
财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率债务率偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。
四以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理；二是收支两条线管理；三是财政专项资金使用；四是转移支付；五是土地出让金的管理；六是政府负债问题。
这些问题应引起我们的高度重视。
通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。
2024年审计工作计划书模版(四篇)
2024年审计工作计划书模版一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。
在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。
由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。
因此，内审工作要从的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。
不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。
只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理。
内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。
审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。
尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。
医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。
之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少的收益，影响的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。
公司年度内部审计详细计划模版
公司年度内部审计详细计划模版20**年年度审计项目说明鉴于各中心、各部门的实际情况，对20**年的年度审计计划的安排如下：（一）八大业务循环内部控制制度体系的评估审计级次：一级（年度专项审计项目）审计安排：20**年3-9月审计目标：根据财政部等XXX制定的《企业内部控制基本规范》的要求，完成八大业务循环（采购付款、销售收款、货币资金、存货、固定资产、成本费用、研发、人力资源）内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。
（二）采购与付款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年3月审计目标：通过检查采购付款的业务流程（包括常规原材料，成品采购和非常规物品采购如低值易耗品，印刷品，促销品，赠品，会议用品等）设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价采购付款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查采购与付款的会计记录的正确性、存在性和完整性。
（三）销售收款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年4月审计目标：通过检查销售收款的营业流程设计是不是合理，流程的控制是不是得到有效执行，评价收入与收款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查销售与收入的会计记录的正确性、存在性和完整性；通过火析应收账款的账龄，检查坏账准备计提、坏账核销是不是符合公司划定，过期未收回的款项是不是真实合理。
（四）固定资产管理审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年5月审计目标：通过检查固定资产管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价固定资产管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查固定资产的会计记录的正确性、存在性和完整性。
（五）货币资金循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年6月审计目标：通过检查泉币资金的营业流程设计是不是合理，流程的控制是不是得到有效执行，评价泉币资金内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查泉币资金的会计记录的正确性、存在性和完整性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
签名
编制X 索引号
复核Y 页次 1
具体审计计划
因投资股份有限公司(以下称“公司”)为投资管理公司，除费用报销外，几乎没有其他业务，故本案例仅选取其主体企业–––西部电厂编制具体审计计划.因西部电厂作为公司的子公司,不需单独出具审计报告,故综合审计程序中的部分审计程序不需罗列.该具体审计计划是在天健会计师事务所的审计程序表基础上作相应的删减和增补编制的.为方便阅读,我们对增补的程序以“*”特别标明.
具体审计计划的编制人为程序执行人.审计项目负责人在预备调查阶段编制具体审计计划时,“编制”及“复核”处都不需签名,只需对程度进行相应删、补后交上一级管理人员审核.审计程序执行人根据经批准的具体审计计划实施相应的审计程序后,填列相应的工作底稿索引号,并在“编制”处签名,如果一张程序表的相关审计程序由两人或两人以上共同完成,则程序执行人应在相应的程序旁签名.项目负责人审核后在“复核”处签名.预备调查中所确定的具体审计计划如果在执行中发现不适用,程序执行人应在程序表的空白处简要说明程序不适用的原因.
一、公司具体审计计划
考虑本案例的篇幅,略.？
二、西部电厂具体审计计划。