用友U8+V15.0全产品培训-存货核算

2.2 选项参数
核算方式： 根据企业管理应用不同，其产品成本核算的依
据也会有差别。系统提供三种核算方式： 按仓库核算：对于同一商品在不同仓库，需要按 不同方式计价核算的企业，按仓库核算成本。 按部门核算：企业较大需要按部门考核部门业绩 时，可以设置按部门核算成本。 按存货核算：对于比较简单的同一商品统一核算 时，可选择按存货核算。 核算方式为可切换选项： 切换的时点是每年的期初，即存货期初未记账， 期初记账后就不许修改。
选择已记账的各种业务单据生成凭证。
3.7 凭证处理
•在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。
3.7 凭证处理
选择制单和合并制单。 制单：每张单据单独生成凭证 。 合并制单：所选的所有单据生成一张凭证 。
选择确定后，在生成凭证界 面根据科目设置带入会计科 目。
3.8 月末结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，系统应用也有这一过程，以符合会计制度的要求。系统特提供 【月末结账】功能。结账只能每月进行一次。结账后本月不能再记账单据。
岗位职责
应用系统功能
存货核算员\材料会计
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
采购。
3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收
到发票的材料，月末要估价入账。 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材 料计划成本目录。
1、单据记账 2、填制凭证
5、参与库存盘点，处理清查账务。
2.2 选项参数
销售成本核算方式: 应用于销售出库成本核算，销售成本核算依据什么
单据来核算出库成本。 系统提供三种出库成本核算方式： 按销售出库单核算：成本核算单据是销售出库单，正常 单据记账中对销售出库单记账。 按销售发票核算：成本核算单据是销售发票，正常单据 记账中对销售发票记账。 按发出商品核算：成本核算单据是发货单\出库单和销 售发票，在发出商品记账中对发货单\出库单和销售发 票记账。 成本核算为可切换选项： 所有的销售业务处理完毕，销售发货单开完销售发票做 完销售出库单，期末处理之后月末结账前切换。
2.4 期初数据
期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。该数据从销售系统取数。只有销售 系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入分期收款发出商品期初数据。 期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。只有销售系统启用时而且委托代销 按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销数据。 期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用时，应先输入此存货的期初差异余 额或期初差价余额。
2.2 选项参数
暂估方式： 应用于采购入库成本核算，货到票未到时，暂估
业务的处理，系统提供三种暂估方式： 月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报 销处理时，系统自动根据报销金额生成蓝字回冲单报 销，以报销实际成本入账。 单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲 单，并生成蓝字回冲单报销。 单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整 单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额 暂估方式为可切换选项： 明细账中所有暂估业务报销，期末处理之后月末结账 前可修改。
结算成本处理：存货估价入账之后，后续来了采购发票，需要将发票的实际成本入账，存货核算 中通过结算成本处理将实际成本入账。
3.3 产成品成本分配
产成品成本核算： – 与成本管理系统集成：完工产品的入库成本可直接从成本管理中获得。 – 未与成本管理集成：需要手工输入产成品成本或者使用产成品成本分配。
产成品成本分配 可对产成品入库单提供
存货科目 对方科目 结算科目 应付科目 税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 凭证摘要
存货科目：
按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、 分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目， 以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。
2.3 科目设置
对方科目：
根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在填制凭
采购报销业务（采购货票同行） 凭证分录： 全额来票 采购入库单 借：存货 贷：材料采购 采购发票（应付系统） 借：材料采购 应交税费-采购进项税 贷：应付账款
•启用发出商品业务，期初发出商品取数后，存货期初余额才能记账。 •如果做过如下操作，存货核算期初余额无法恢复期初记账：已有单据记账、有出入库调整单、做过期 末处理、生成过凭证、存货核算已结账(注意备份，如果要进行反诘账）。
2.4 期初数据
期初余额：录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分开录入，用户可以从库存系 统取期初数，并与其对账。 期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货 总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账，期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、 统计分析等操作。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。
记账 期末处理 凭证处理 月末结账
专题应用
采购成本核算 计价方式
销售成本核算 存货跌价准备
报表及常见问题
流水账 明细账 常见问题
产品概述
产品综述 应用角色 接口说明
1.1 产品综述
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确 地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息，并可动 态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前 提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性。
日常业务
暂估成本录入 结算成本处理 产成品成本分配 记账
期末处理 凭证处理 月末结账
3.1 日常业务
存货核算日常业务主要是记账下功能：
辅助记账功能： 暂估成本录入 结算成本处理 委外核销调整处理 产成品成本分配 期末处理
记账： 正常单据记账 特殊单据记账 发出商品记账 直运记账 恢复记账
2.4 调整单
调整单：对存货的出、入库成本进行调整的单据，只调整存货的 金额，不调整存货的数量。 手工调整 系统自动调整 入库调整单： 用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结 存金额；入库调整单可针对单据进行调整，也可针对存货进行调 整。 出库调整单：用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存 金额；出库调整单只可针对存货进行调整。 发出商品借方调整单：不可以手工增加，结算价与暂估价不一致， 导致的成本金额不对，系统自动调整出库成本。 发出商品贷方调整单：可以手工增加，发出商品明细账结存数量 为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发出商品出库调整单 调整发出商品的结存金额。
结账前用户应检查本会计月工作是 否已全部完成，一般只有在当前会 计月所有工作全部完成的前提下， 才进行月末结账，否则会遗漏某些 业务。
月末结账后将不能在当前会计月处 理业务，只能到下个会计月处理日 常业务。
专题应用
采购成本核算 计价方式 销售成本核算 存货跌价准备
4.1 采购成本核算
采购入库成 本
企业在生产经营过程中， 发生存货购入成本核算， 存货购入成本主要以采购 发票来确认实际成本，系 统通过采购入库单与采购 发票的结算，确定外购存 货的实际成本。
采购业务成本核算包括以下三种情况： 货票同行，即存货入库与存货采购发票在同一会计期间内 到，可以根据采购发票得到采购入库成本。 票到货未到（采购在途），即采购发票先到，外购商品尚 未到达的情况。一般先挂账，等货到时再核算入库成本。 货到票未到（暂估业务），即当月货到票未到时，为了保 证账实相符，真实反映实际的存货状况，要对票未到的采 购入库进行估价入账，等发票到时再将暂估成本调整为实 际成本。
3.1 暂估成本录入
暂估成本录入：存货成本核算对入库成本必须要有成本单价才能进行记账，采购入库未来发票时， 这部分采购入库存货需要估价入账，此功能为系统提供的统一采购估价功能。
对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。 以所选暂估计价方式批量改写“单价”及“金额”。
3.2 结算成本处理
6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过
正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，
提出处理意见和建议，督促有关部门的处
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ理。
1.3 接口说明
应用准备
业务流程 选项参数 科目设置 期初数据 调整单
2.1 业务流程
存货核算模块主要和库存模块连用，库存模块六大类基本单据及特殊单据传递入存货 核算模块进行单据记账，根据规则核算出入库单据成本，然后生成凭证传递进入总账模块。
证时正确、快捷地取到科目。
2.3 科目设置
税金科目：
按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证时正 确、快捷地取到科目。 采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应 付科目。
2.3 科目设置
结算科目：
按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目 ，以便在填制凭证时正确、快 捷地取到科目。 采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目
2.2 选项参数
1、各种成本选择：成本计算过程中因为 业务单据设置及操作引发的需要成本调 整依据时，根据选项中设置来进行成本 调整。 2、控制方式： 根据各个业务设置，设置不同的控制规 则。
2.3 科目设置
存货成本计算后，根据不同的业务类型，财务入账不同的会计科目，生成凭证传递进入总 账，同业务类型入账科目一致，根据财务入账特点可以在科目设置中依据业务规则设置自动带 出科目。主要包含如下科目设置：