一汽富维2020年三季度经营风险报告
一汽轿车2020年三季度财务分析详细报告
55.07 7,051,696.2 4
79.62
75,777.69
4.39 55,854.7
2.71 3,449,789.5 6
38.95
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
存货 应收账款
244,733.48 105,400.65
14.18 265,582.72
6.11 99,358.22
12.87 683,085.31
6
6
8.52 683,085.31 417,502.59
157.2
-5.73
69,681.22
169,039.45
226.76 22,101.94 19,857.17
70.13 884.6
-100.00 794.69 794.69
-
非流动资产
无形资产 递延所得税资产 长期股权投资 在建工程 投资性房地产
520.76
货币资金
存货 应收账款 其他流动资产 应收票据
55,854.7 -19922.99
20,849.25 265,582.72
99,358.22 -6042.43 2,244.77 1,557.8 0 -387817.98
-26.29 3,449,789.5 3,393,934.8 6,076.36
23.38 683,085.31
8.75 169,039.45
6.47 57,280.43 0.20 22,101.94
- 794.69
9.69
2.40 0.81 0.31 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为8,856,407.69万元，与2019年三季度的 2,062,792.63万元相比成倍增长，增长3.29倍。
一汽轿车2020年三季度财务风险分析详细报告
一汽轿车2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供341,408.82万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供650,942.77万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕992,351.59万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,524,182.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,724,590.92万元，实际已经取得的短期带息负债为1,926,401.88万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,624,386.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,674,488.78万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,774,693.06万元，当前实际的带息负债合计为1,926,401.88万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
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一汽轿车2020年三季度财务分析结论报告
一汽轿车2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损35,887.75万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利87,762.88万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为2,553,261.24万元，与2019年三季度的567,673.29万元相比成倍增长，增长3.5倍。
2020年三季度销售费用为137,773.01万元，与2019年三季度的66,776.24万元相比成倍增长，增长1.06倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为44,001.72万元，与2019年三季度的26,152.56万元相比有较大增长，增长68.25%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.54%，与2019年三季度的3.97%相比有所降低，降低2.43个百分点。
本期财务费用为-32,456万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，一汽轿车2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,524,182.37万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
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上汽集团2020年三季度财务风险分析详细报告
上汽集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供1,833,807.34万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,659,998.57万元，2020年三季度已有长期带息负债为5,456,020.83万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为826,191.22万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为13,938,872.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是18,092,946.5万元，实际已经取得的短期带息负债为9,558,055.1万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为16,093,137.34万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为17,131,655.82万元，在5年之内偿还的贷款总规模为
19,208,692.78万元，当前实际的带息负债合计为15,014,075.94万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一
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一汽富维2020年三季度经营成果报告
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 551,672.63万元，比2019年三季度的320,288.22万元增长72.24%，营业 成本为490,636.72万元，比2019年三季度的296,483.4万元增长65.49%， 营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明 企业经营业务盈利能力提高。
0.37 1,866.33
1.08 10,124.5
3.62 18,949.17
-0.03 -1,126.43
-
0
88.94
0.34 1.84 3.43 -0.20
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为490,636.72万元，与2019年三季度的 296,483.4万元相比有较大增长，增长65.49%。
一汽富维2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为34,643.53万元，与2019年三季度的 14,993.37万元相比成倍增长，增长1.31倍。利润总额主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为34,544.91万元，与2019年三季度的 14,965.22万元相比成倍增长，增长1.31倍。以下项目的变动使营业利润增 加：资产减值损失增加212.24万元，财务费用减少1,029.95万元，共计增 加1,242.2万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少465.12 万元，营业成本增加194,153.31万元，管理费用增加7,341.08万元，销售 费用增加6,669.96万元，营业税金及附加增加682.07万元，共计减少 209,311.54万元。各项科目变化引起营业利润增加19,579.7万元。
一汽富维2020年上半年经营成果报告
一汽富维2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为39,028.09万元，与2019年上半年的38,876.5万元相比变化不大,变化幅度为0.39%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为39,033.05万元，与2019年上半年的38,410.93万元相比有所增长，增长1.62%。
以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少899.26万元，共计增加899.26万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少322.82万元，投资收益减少1,788.72万元，营业成本增加138,906.62万元，管理费用增加15,711.36万元，销售费用增加2,204.38万元，营业税金及附加增加1,535.55万元，共计减少160,469.44万元。
各项科目变化引起营业利润增加622.13万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为11,976.51万元，与2019年上半年的13,765.23万元相比有较大幅度下降，下降12.99%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负4.96万元，与2019年上半年的465.57万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损4.96万元。
5、经营业务的盈利能力。
一汽轿车2020年三季度经营风险报告
一汽轿车2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
一汽轿车2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,864,052.05万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供
1,182,773.55万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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一汽富维2020年三季度财务分析结论报告
一汽富维2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为34,643.53万元，与2019年三季度的14,993.37万元相比成倍增长，增长1.31倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为490,636.72万元，与2019年三季度的296,483.4万元相比有较大增长，增长65.49%。
2020年三季度销售费用为10,124.5万元，与2019年三季度的3,454.53万元相比成倍增长，增长1.93倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为18,949.17万元，与2019年三季度的11,608.09万元相比有较大增长，增长63.24%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.43%，与2019年三季度的3.62%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
本期财务费用为-1,126.43万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。
与2019年三季度相比，资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，一汽富维2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为249,924.27万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
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一汽富维2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
一汽富维2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过551,672.63万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供101,423.08万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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