[酒店财务部资料]酒店固定资产、低值易耗品管理制度
酒店低值易耗品管理制度
第一章总则第一条为加强酒店低值易耗品的管理，提高资源利用效率，降低成本，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门低值易耗品的采购、领用、保管、报废等各个环节。
第三条本制度遵循节约资源、合理使用、责任明确、管理规范的原则。
第二章低值易耗品的概念及分类第四条低值易耗品是指单位价值在500元以下或使用年限在1年以内的，不能作为固定资产核算的各种物品，如办公用品、清洁用品、客房用品等。
第五条低值易耗品分为以下类别：（一）办公用品：如打印纸、墨盒、胶带、文件夹、便签等。
（二）清洁用品：如扫把、拖把、清洁剂、垃圾桶等。
（三）客房用品：如毛巾、浴巾、拖鞋、床单、枕套等。
第三章采购与验收第六条低值易耗品采购应遵循以下原则：（一）质量可靠，价格合理。
（二）符合国家法律法规和行业标准。
（三）满足酒店经营需求。
第七条采购部门应根据各部门的领用计划，编制采购计划，经审批后组织实施。
第八条采购的低值易耗品应经验收部门验收，验收合格后方可入库。
第四章领用与保管第九条部门领用低值易耗品应填写领用单，经部门负责人审批后，由采购部门或仓库办理出库手续。
第十条部门领用的低值易耗品应指定专人负责保管，确保物品安全。
第十一条低值易耗品应分类存放，标识清晰，便于查找。
第十二条部门领用的低值易耗品应定期盘点，确保账实相符。
第五章报废与回收第十三条低值易耗品达到报废条件时，由使用部门填写报废申请单，经审批后由采购部门或仓库办理报废手续。
第十四条报废的低值易耗品应进行回收，回收物品应按照规定进行处理。
第十五条部门应加强对报废低值易耗品的监督，防止浪费和流失。
第六章责任与考核第十六条酒店各部门负责人对本部门低值易耗品的管理负直接责任。
第十七条采购部门负责低值易耗品的采购、验收和库存管理。
第十八条仓库负责低值易耗品的储存、发放和盘点。
第十九条对违反本制度的行为，将按照相关规定追究责任。
第七章附则第二十条本制度由酒店行政部门负责解释。
酒店固定资产管理制度
酒店固定资产管理制度部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批；3、其他固定资产的报废，由使用部门填写“固定资产报废单”报财务部，经财务部审核，报总经理审批，报废后由财务部予以注销，并报会计部门办理固定资产减值准备；4、被报废的固定资产，应在注销前进行拍照并存档，以备日后的审计和核对。
四、附则1、本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应由酒店总经理提出，经董事会批准后生效。
2、本制度的解释权归酒店总经理和董事会所有。
固定资产管理制度为了规范酒店固定资产的管理，提高固定资产的使用效益，制定了以下的固定资产管理制度。
一、固定资产的定义固定资产是指预期使用期限超过一年，用于生产经营或出租的有形资产。
包括土地、建筑物、机器设备、交通运输工具、电子设备、通信设备、家具及装修等。
二、固定资产的采购1、酒店固定资产采购应经过审批程序，并由财务部门进行预算控制。
2、采购的固定资产应当进行验收，验收合格后方可入账并投入使用。
3、对于有质量问题的固定资产，应及时向供应商提出索赔，并要求供应商进行更换或者修理。
三、固定资产的报废处理1、固定资产的报废申请应当经过部门负责人签字，报工程部和财务部进行技术鉴定和处理意见的提出，最后由财务部总监和总经理进行审批。
2、经批准报废的固定资产，应由工程部和财务部共同进行清理、报废处理，并注销固定资产目录、卡片、帐目等。
四、固定资产清查盘点1、每半年应进行一次固定资产清查盘点，各部门应组织人员到现场进行清点。
2、如发现盘盈盘亏，应认真查明原因，提出处理意见，并填制“固定资产盘点报告表”，按照审批权限进行处理。
1）盘盈的固定资产，经财务总监批准后，按盘盈的重置完全价值入帐。
2）盘亏的固定资产，由财务部编制资产盘亏报表，上报总经理审批处理意见后进行相关账务的处理。
3）如固定资产的盘亏属于人为因素造成的，则应参照罚责处理。
五、固定资产管理的原则1、各部门应负责本部门固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损。
酒店的资产管理制度
第一章总则第一条为加强酒店资产的管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有资产，包括固定资产、低值易耗品、存货等。
第三条酒店资产管理制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资产安全，防止资产损失、损坏和被盗；2. 效率性原则：提高资产使用效率，充分发挥资产潜力；3. 合理性原则：优化资产结构，降低资产成本；4. 透明性原则：加强资产管理的监督和考核，确保资产管理的公开、公平、公正。
第二章资产管理职责第四条酒店各部门负责人对本部门资产的管理负直接责任。
第五条财务部负责酒店资产的整体管理，具体职责如下：1. 制定酒店资产管理制度；2. 对酒店资产进行分类、编号、登记；3. 负责固定资产的购置、验收、调拨、报废等工作；4. 负责低值易耗品和存货的采购、验收、盘点、核算等工作；5. 定期进行资产盘点，确保账实相符；6. 对资产进行折旧核算，定期编制资产报表。
第六条各部门职责：1. 保管部门负责本部门资产的实物管理，确保资产安全；2. 使用部门负责本部门资产的使用和维护，合理使用资产；3. 采购部门负责资产采购，严格按照预算执行；4. 人力资源部门负责员工资产管理，确保员工按规定使用资产。
第三章资产管理流程第七条资产购置流程：1. 使用部门根据实际需求提出资产购置申请；2. 采购部门根据申请进行采购，并签订采购合同；3. 财务部审核采购合同，并进行支付；4. 验收部门对资产进行验收，确保资产质量；5. 财务部办理资产入账手续。
第八条资产调拨流程：1. 使用部门提出资产调拨申请；2. 财务部审核调拨申请，并进行批准；3. 调拨部门办理资产调拨手续；4. 财务部进行资产账务处理。
第九条资产报废流程：1. 使用部门提出资产报废申请；2. 财务部审核报废申请，并进行批准；3. 报废部门办理资产报废手续；4. 财务部进行资产账务处理。
第四章盘点管理第十条酒店每年进行一次全面资产盘点，各部门根据财务部要求进行自盘。
酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
酒店低值易耗品管理制度
酒店低值易耗品管理制度低值易耗品库房应设在安全、通风、干燥、防潮、防火、防盗的地方，定期进行清理、整理和消毒。
库房内应有专人管理，严格按照低值易耗品管理制度进行管理，确保低值易耗品的安全、完整和准确性。
库房内应设置货架、标识牌、防潮箱等设施，便于管理和使用。
同时，库房内的低值易耗品应按照品种、规格、数量等进行分类、编号、标识，建立清晰的档案和台账，方便管理和使用。
九、低值易耗品的购置与入库所有低值易耗品的购置均应按照公司采购制度进行，严格遵守采购程序，确保采购的低值易耗品符合质量标准、价格合理、供货及时。
采购人员应做好采购记录，及时向库房管理员报告，确保低值易耗品及时入库。
入库时应进行验收，检查低值易耗品的数量、质量、规格、型号等是否与采购合同一致，并填写入库单和库存卡片。
十、低值易耗品的领用及使用低值易耗品领用应按照领用单、申请单等相关单据进行，领用人应在领用单上签字确认，使用后应及时报废或归还库房。
领用人应当妥善保管低值易耗品，防止丢失、损坏或滥用。
在使用过程中如发现低值易耗品出现问题，应及时向所在部门的低值易耗品管理员报告，进行维修或更换。
十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更低值易耗品的转移、退库和经管人变更应按照公司相关规定进行。
在转移、退库或经管人变更时，应填写相关单据并在低值易耗品台账上进行记录，确保低值易耗品的流转过程清晰可查。
同时，经管人变更后应对新的经管人进行培训和交接工作，确保低值易耗品的管理工作顺利进行。
十二、低值易耗品的赔偿（罚则）低值易耗品的损失或损坏应当及时报告，并按照公司相关规定进行赔偿或罚款。
对于因管理不当、保管不善等原因导致低值易耗品损失或损坏的，应当追究相关责任人的责任，并按照公司相关规定进行处罚。
同时，应当加强低值易耗品的保管和管理，避免类似情况再次发生。
十三、低值易耗品的报废低值易耗品的报废应按照公司相关规定进行。
在报废前，应对低值易耗品进行检查和评估，确定是否可以继续使用或需要报废。
酒店资产管理制度范本
一、目的为加强酒店资产的管理，明确各部门及员工的职责，确保资产的安全、完整和有效利用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有资产，包括固定资产、低值易耗品、存货、现金、票据、有价证券等。
三、资产分类及管理职责1. 固定资产（1）财务成本部负责固定资产的购置、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等事项。
（2）财务部负责固定资产的核算，设置固定资产总账及明细分类账，及时进行账务处理，每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。
2. 低值易耗品（1）财务成本部负责低值易耗品的购置、验收、保管、调拨、报废等事项。
（2）财务部负责低值易耗品的核算，计算折旧，办理结算情况。
3. 存货（1）采购部负责存货的采购、验收、保管、调拨等事项。
（2）财务部负责存货的核算，设置存货总账及明细分类账，及时进行账务处理。
4. 现金、票据、有价证券（1）财务部负责现金、票据、有价证券的保管、调拨、结算等事项。
（2）财务部负责现金、票据、有价证券的核算，设置总账及明细分类账，及时进行账务处理。
四、资产购置与报废1. 资产购置（1）各部门根据实际需要，填写请购单，送采购部后报总经理批准。
（2）采购部安排采购，并确保采购质量、价格合理。
2. 资产报废（1）资产报废需经财务部、总经理审批。
（2）报废资产应进行清点、评估，并办理相关手续。
五、资产盘点1. 年中、年终盘点（1）存货：由酒店各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次。
（2）财务：由财务部主管会计盘点。
（3）财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
2. 月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。
六、奖惩1. 对在资产管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对在资产管理工作中违反规定、造成损失的单位和个人，依法依规追究责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
酒店_固定资产管理制度
第一章总则第一条为加强酒店固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高酒店经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范》等法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有固定资产，包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、高档家具、运输设备、工具、器具、管理用具等。
第三条酒店固定资产管理遵循以下原则：1. 完善制度，明确责任；2. 加强管理，确保安全；3. 优化配置，提高效率；4. 严格执行，规范操作。
第二章固定资产分类及标准第四条固定资产按使用年限、单位价值及物资形态分为以下类别：1. 一类固定资产：使用年限在一年以上，单位价值在10万元以上的资产；2. 二类固定资产：使用年限在一年以上，单位价值在5万元以上（含5万元）10万元以下的资产；3. 三类固定资产：使用年限在一年以上，单位价值在2万元以上（含2万元）5万元以下的资产；4. 低值易耗品：使用年限在一年以下，单位价值在2万元以下的资产。
第五条固定资产分类标准：1. 房屋及建筑物：包括酒店各类房屋、建筑物及其附属设施；2. 机器设备：包括酒店各类生产、办公、生活等设备；3. 电子设备：包括酒店各类通讯、办公、娱乐等设备；4. 高档家具：包括酒店客房、会议室、餐厅等场所使用的家具；5. 运输设备：包括酒店各类车辆、电梯等；6. 工具、器具：包括酒店各类生产、办公、维修等工具；7. 管理用具：包括酒店各类办公、管理用具。
第三章固定资产管理部门及职责第六条酒店财务部为固定资产管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、调拨、报废、盘点等工作。
第七条固定资产管理部门职责：1. 负责制定固定资产管理制度，并组织实施；2. 负责固定资产的购置、验收、登记、调拨、报废、盘点等工作；3. 负责固定资产的维修、保养、折旧等工作；4. 负责固定资产的清查、核销、处置等工作；5. 负责固定资产信息的统计、分析、报告等工作。
酒店的固定资产管理制度
第一章总则第一条为加强酒店固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有固定资产的管理，包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、高档家具、运输设备、工具、器具、管理用具等。
第三条酒店固定资产管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保固定资产安全，防止丢失、损坏和事故发生；2. 效益原则：提高固定资产使用效率，降低成本，增加收益；3. 规范原则：严格按照国家法律法规和酒店相关规定执行；4. 透明原则：固定资产管理过程公开、透明，接受监督。
第二章固定资产标准第四条固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
第五条除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。
第三章固定资产管理部门第六条财务成本部是酒店固定资产管理部门，负责固定资产的购置、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等工作。
第七条财务成本部设置固定资产实物台账及卡片，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、报废等信息。
第八条财务成本部、仓管部负责对固定资产进行分类编号、购置、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项。
第四章固定资产核算部门第九条财务部为酒店固定资产的核算部门，负责固定资产的账务处理、折旧计提、减值准备等。
第十条财务部设置固定资产总账及明细分类账，详细记录固定资产的增减变动、折旧计提等信息。
第十一条财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理，确保账实相符。
第五章固定资产的购置与处置第十二条固定资产购置，根据实际需要报总公司批准后安排采购。
第十三条各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准。
第十四条采购部安排采购，确保采购质量、价格合理。
第十五条固定资产处置，应经总经理批准，按照国家相关法律法规和酒店规定执行。
第六章固定资产的使用与维护第十六条财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接、丢失、损坏赔偿规定。
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[酒店财务部资料]酒店固定资产、低值易耗品管理制度
酒店固定资产、低值易耗品管理制度
1、编制购置计划:
在年底前各部门应根据实际需要编制本部门下一年度的固定资产及低值易耗品的购置计划。
编制完毕交财务部复核，并由财务部汇总，编制出饭店的固定资产购置计划，请饭店行政部门审议，审议通过后由总经理签字确认，上报业主批准。
业主批准后由财务部安排具体执行计划。
2、固定资产、低值易耗品的购入、验收、领用手续:
(1)购入:饭店所有的采购工作均由采购部办理，采购部须按照经饭店批准的预算进行采购，临时追加计划的要由使用部门写报告，报送总经理批准方可执行。
使用部门不得自行购置。
任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销，如使用部门在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用部门自行采购，但也要由采购部办理入库、报销手续。
(2)验收:收货部接到采购员购进财产，要根据定单和原始发票，检查规格、
质量、数量等，验收合格后需填制收货报告。
收货报告要列明财产的品名、牌号、规格、数量、价格金额等内容，收货报告一式五份，如发现购进的物品与批准购进合同所要求的标准不符，或与原始发票不符者可以拒收，并报请经理处理。
(3)领用:收货部验收合格后，通知使用部门领用，使用部门在收货单上签字。
购进财产入库需填写入库单，由仓库保管员办理入库手续。
部门领走后，财务保管组应予以登记，并建立一式两份物品卡，一卡自留，一卡给使用部门。
3、在库及在用物品的管理:
(1)职责分工:
饭店在库在用固定资产及低值易耗品由财务部成本设置专职会计负责统一管理。
在库财产由仓库保管员负责分管。
在用财产由使用部门指定专。
人(或兼职)负责管理。
(2)成本组负责管理全饭店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在用和在库地点，分别独立立帐，控制库房的进、销存数量。
凭入库、领物、调拨单据等凭
证及时登记财产帐。
并设置帐卡。
帐卡一式两份，成本小组一份，使用部门一份。
要与使用部门经常核对帐卡。
每年清点核对一次，如发现帐物不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续调整帐卡，以保障帐物相符。
(3)使用部门财产的管理:
各使用部门在用财产由部门经理负责，指定一人为部门保管员，具体保管和登记帐卡工作。
部门保管帐卡，应按财务部保管总帐分类、编号。
根据领交调拨等单据及时登记，部门经理要定期组织人员对部门资产进行核对，发现帐物不符要及时查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。
部门保管员不宜经常调动。
如有变动，要事先通知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。
4、调拨、报废、租借手续:
(1) 调拨:部门之间的调拨需经主管部门同意并一律通过财产管理小组办理手续，调入、调出单位将帐卡联同财产调拨单到保管组调整帐卡。
(2)报废:凡因使用日久损坏，经工程部检修确已无法修复需报废的财产，需由使用部门填报损单，使用部门经理签字、工程部经理签字、财务经理签字、总经理批准。
批准后由使用部门主管帐卡之人员与财务管理小组将帐卡调整并上报财务会计取消此笔财产。
由使用部门将报废固定资产放置到指定地点，由财产管理小组统一处理。
未交废品实物的部门不准领用新物品。
(3)租借:凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产一律由财务部财产管理小组办理手续。
个人不准借用公家财产，如属特殊需要经总经理批准到保管组借用，不得由部门直接借出，未经批准办理手续者一律不得带出单位。
对外租借物品要拟定收费标准和损坏赔偿制度。