企业会计核算岗位职责及工作流程
会计岗位职责及工作流程
会计岗位职责及工作流程一、岗位职责1、按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；2、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；3、在财务负责人的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；4、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；5、负责公司费用、销售成本及利润的核算；6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款；7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；8、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；9、严格审核出纳、仓库保管员和打单员等岗位的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决；10、完成公司领导交付的其他工作。
（一）货币资金1、每日负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等，并与出纳核对现金账目，登记对账记录；2、每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。
（二）存货1、负责仓库采购入库单的审核及录入；2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致；3、每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务主管和总经理审批后，按规定进行账务处理；4、监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘。
（三）工资1、每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表；2、每月15号将工资资料及工资表上交财务主管审核，工资表审核定稿后上交领导审批，经领导审批后送交出纳处，以便保证工资的按时发放。
企业会计岗位职责和工作流程
企业会计岗位职责和工作流程1. 企业会计得清楚自己的岗位职责呀！就像一个舵手要掌控好船的方向一样。
比如说，每个月得认真核对各种账目吧，不能有一点马虎，这要是错了，那可就麻烦大了！工作流程呢，那就是先把原始凭证整理好，然后仔细记账，一环扣一环，可不能乱了套呀！2. 企业会计不就是要把账算得明明白白的嘛！这就好比是给企业的财务状况拍一张清晰的照片。
比如要精确记录每一笔收支，你想想，如果记混了，那不就像照片拍模糊了一样糟糕嘛！工作流程就是按部就班，先收集数据，再分析处理，最后得出准确的结果呀！3. 嘿，企业会计的职责可重要了呢！就像球队里的守门员，守住财务的大门呀！比如要确保资金的安全，这可不是开玩笑的。
那工作流程呢，就是有条有理地进行，先把各种票据审核好，然后再入账，这多关键呀！4. 企业会计的工作，那可是要非常细心的哦！就像绣花儿一样，一针一线都不能错。
比如说，做报表的时候，一个数字错了都不行啊！工作流程就是稳稳当当的，先做好基础工作，再逐步深入，可不能急于求成哟！5. 哎呀呀，企业会计得把职责牢记在心呀！就像战士记住自己的任务一样。
比如要及时准确地提供财务信息，这多重要啊！工作流程就是一步一个脚印，先把账目梳理清楚，再进行汇总统计，不能有丝毫懈怠呀！6. 企业会计不就是企业的财务大管家嘛！这责任可重大了呢！就像管家要照顾好整个家一样。
比如说，要对每一笔开支都严格把关，能随便吗？工作流程就是严谨有序，先把各种凭证整理妥当，再按照规定做账，这可不能乱来呀！7. 哇塞，企业会计的岗位职责真的很关键呀！就像大楼的基石一样重要。
比如要精确核算成本，这直接关系到企业的效益啊！工作流程呢，就是环环相扣，先把各项数据录入准确，再进行分析，这是多么严肃的事儿呀！8. 企业会计得好好履行自己的职责呀！这可不是闹着玩的。
就像司机要开好车一样，不能出岔子。
比如说，要做好税务申报，这可不能马虎呀！工作流程就是稳稳当当，先准备好资料，再按时申报，可不能耽误事儿呀！9. 嘿哟，企业会计的工作可不简单呐！就像解一道复杂的谜题。
会计核算岗位职责内容（4篇）
会计核算岗位职责内容会计核算岗位是财务岗位中的一种重要职位，主要负责企业的日常会计核算工作。
下面是会计核算岗位的职责内容的详细介绍：1. 负责企业的日常会计核算工作：包括财务凭证的录入、账务处理、账簿的编制、财务报表的编制等；保证日常会计工作的及时、准确完成。
2. 负责企业的资金管理工作：包括现金、银行存款的管理、日常收支的确认和核对、银行对账等工作；确保企业资金的安全和合理利用。
3. 负责企业固定资产的管理工作：包括固定资产台账的维护、固定资产的折旧计提和处置、固定资产清查等工作；确保固定资产的准确记录和合理处置。
4. 负责企业的应收应付账款管理工作：包括应收账款和应付账款的确认、账龄分析、坏账准备计提等工作；确保应收应付账款的准确管理和催收工作的有效进行。
5. 负责企业的税务管理工作：包括税金的确认和缴纳、税务申报、税务审计等工作；确保企业遵守税法规定，合理减税，并及时履行税务义务。
6. 负责企业的成本核算工作：包括成本的计算、分析、控制、核算等工作；帮助企业进行成本管理，为管理决策提供有效的参考依据。
7. 负责企业的财务分析工作：包括编制财务指标报告、财务报表的分析和解读、财务预测等工作；为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。
8. 参与企业的内部控制建设和审计工作：包括参与内部控制制度的建设和完善、参与内部审计和外部审计，及时发现和纠正问题；确保企业的财务管理和运营风险得到有效控制。
9. 参与企业的财务管理和预算工作：包括参与财务预算的编制和执行、参与资金调度和外汇风险管理等工作；确保企业的财务管理和预算工作的有效进行。
10. 参与企业的财务项目管理：包括参与财务项目的筹划、实施和跟踪等工作，确保财务项目的顺利完成。
以上是会计核算岗位的职责内容的详细介绍。
会计核算岗位是企业财务管理的重要一环，需要具备良好的会计基础知识和较强的分析能力、沟通能力和团队合作能力，能够独立完成日常的会计核算工作，并为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。
企业会计工作岗位和职责(5篇)
企业会计工作岗位和职责企业会计是公司财务部门中的一个重要工作岗位，其职责包括以下几个方面：1. 凭证录入：负责将公司的日常业务活动转化为会计凭证，包括收入、支出、应付、应收等，确保凭证的准确性和及时性。
2. 公司账务处理：根据会计原则和政策，处理和维护公司的会计账务，包括日常记账、月末结账、年度结账等。
3. 财务报表编制：负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的准确性和及时性。
4. 财务分析和预算控制：根据财务数据和业务情况，进行财务分析和预算控制，提供决策支持和风险控制。
5. 税务申报和纳税管理：负责公司的税务申报和纳税管理工作，包括编制和提交税务申报表，处理税务审计等。
6. 财务制度建设和内部控制：参与财务制度的建设和完善，制定和执行内部控制措施，确保公司财务管理的规范性和有效性。
7. 外部审计和财务审计：协助外部审计师和财务审计师进行审计工作，提供必要的财务数据和文件，并解答审计中的问题。
8. 现金流管理和资金管理：负责公司的现金流和资金的管理工作，包括资金调度、银行对账、资金预测等。
9. 会计档案管理：负责公司会计档案的管理和归档，保证会计资料的完整性和机密性。
10. 相关法律法规的遵守：负责公司财务工作的合规性，遵守相关的法律法规和会计准则。
以上是企业会计工作岗位的一般职责，具体岗位要求和职责还会根据公司的规模、行业和职位级别等因素有所差异。
企业会计工作岗位和职责（2）企业会计是一个非常重要的工作岗位，它对于企业的财务管理和决策起着至关重要的作用。
下面我将详细介绍企业会计的工作岗位和职责。
1. 会计岗位：企业会计主要有以下几个岗位：财务会计师、成本会计师、税务会计师、内部控制专员等。
2. 财务会计师的职责：财务会计师主要负责企业的日常会计事务，包括财务报表的编制、记录和分析等。
他们需要根据企业的财务政策和会计准则，准确地记录和报告企业的财务状况和经营成果。
会计岗位职责与工作流程
会计岗位职责与工作流程一、岗位职责会计是负责企业财务管理和会计核算的重要职位，其职责主要包括以下几个方面：1. 财务报表的编制与分析：会计在财务报表的编制过程中，需按照相关会计准则和法规，对企业经济业务进行准确的核算和记录，包括会计凭证的填制、原始凭证的审核、账簿的登记等。
同时，会计还负责对已编制的财务报表进行定期和临时的分析与解读，为企业决策提供可靠的财务数据支持。
2. 成本控制与管理：会计需要通过成本核算，全面了解企业各项成本的来源和变化情况，包括直接成本、间接成本以及固定成本、变动成本等。
在掌握成本信息的基础上，会计能够提供相应的成本分析报告和建议，帮助企业管理层及时调整经营策略，实现成本的控制和管理。
3. 税务申报与合规：会计需要根据国家税法规定，按期完成纳税申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税种的申报和缴纳。
同时，会计还需要熟悉税法法规的变化，及时调整企业的税务筹划，确保企业在合法合规的前提下，最大限度地降低税负。
4. 财务风险控制：会计负责对企业的财务风险进行分析和控制，包括现金流风险、信用风险等。
会计需要及时对财务数据进行监控，并提供相关的风险警示和应对措施，确保企业的财务风险控制在合理的范围内。
二、工作流程会计的工作流程是按照一定的时间节点和操作程序进行的，主要包括以下几个环节：1. 数据收集与整理：会计需要与企业其他部门进行沟通，收集相关业务数据，包括原始凭证、采购销售合同、银行对账单等。
会计需要将这些数据进行整理和分类，确保数据的准确性和完整性。
2. 会计核算与记录：基于收集到的数据，会计需要进行相关的核算工作，包括凭证的填制、账簿的登记等。
核算工作需要遵循会计准则和法规的要求，确保账务的准确性和合规性。
3. 财务报表编制与分析：会计根据会计核算的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
编制财务报表过程中需要进行数据分析和调整，确保财务报表的准确性和真实性。
核算会计的岗位说明书
核算会计的岗位说明书一、岗位概述核算会计是负责企业或组织的财务核算及相关业务处理的专业人员。
他们负责记录、分析和报告企业的财务数据，确保财务信息的准确性和合规性，以支持企业的决策制定和财务管理。
二、岗位职责1. 准确记录财务数据：核算会计负责日常的财务数据录入、凭证的制作和账务的核对，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 财务分析和报告：核算会计根据公司内部和外部的需要，对财务数据进行分析，提供财务报表和财务分析报告，以支持决策制定和预测预算工作。
3. 税务申报：核算会计负责编制和申报各类税务报表和申报表，确保企业遵守税法规定，及时缴纳税金，并协助税务部门进行税务检查。
4. 成本核算：核算会计负责对企业的产品和服务进行成本核算，包括直接成本和间接成本的分析、成本控制和成本优化，为企业提供成本管理的依据。
5. 资产管理：核算会计负责对企业的固定资产、无形资产和负债进行登记、管理和折旧/amortize处理，确保企业资产的准确计量和及时披露。
6. 内部控制：核算会计负责制定和实施内部控制流程和制度，确保财务数据的安全和保密，并预防潜在的风险和错误。
7. 辅助审计工作：核算会计协助内、外部审计师进行审计工作，提供必要的财务数据和相关材料，协助解答审计师的质询。
三、任职要求1. 学历要求：本科及以上学历，会计、财务管理或相关专业。
2. 专业知识：熟悉会计原理、财务报表编制规范和税法税务法规，了解成本核算方法和财务分析技巧。
3. 技能要求：熟练掌握财务软件应用，熟悉Excel等办公软件的使用。
4. 业务经验：具备相关企业财务核算经验，对企业会计核算流程和固定资产管理有一定了解。
5. 注重细节：工作仔细认真，具备较强的责任心和抗压能力。
6. 沟通能力：具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够与同事和其他部门有效配合。
四、岗位发展核算会计作为财务管理的核心环节，在企业的财务决策和运营中扮演着重要角色。
随着企业经营范围和规模的扩大，核算会计的工作职责也会不断拓展和深化。
会计核算工作职责流程(3篇)
会计核算工作职责流程1、按采购流程寻找并开发价格合适的供应商以及采购配额;2、对物料存货量成本核算预测、计划、及进行控制分析;3、按营销计划及产能进度编制物料计划采购，跟踪落实供货商交货;协调产供销流的衔接;4、与供应商议价谈判价格，准确核价，督促供应商降低价格提高公司经济效益;5、维护供应商关系，按体系要求定期对供应商期、质、量、价进行考评;6、核对仓库物料的进出货记录与采购、销货开票数量、金额的准确性;7、协助财务经理对产品销售核价，编制报价单;8、协助财务经理出具相关分析报告;9、具备价格、成本组成知识和财务管理基础与良好的沟通能力;会计核算工作职责流程（2）会计核算工作的职责流程如下：1. 收集凭证：根据企业的业务活动，收集各种凭证，包括发票、收据、银行对账单等原始单据。
2. 分类凭证：根据财务会计准则，对收集到的凭证进行分类，如将收入凭证进项、销售费用凭证、资产凭证等进行分类。
3. 登记凭证：根据凭证的分类，将其录入到会计系统中，包括借贷方的金额、会计科目的编码等。
4. 调整分录：根据财务会计准则的要求和企业实际情况，进行必要的调整分录，如计提预提费用、计提坏账准备等。
5. 试算平衡：在录入凭证后，通过对借贷方金额进行合计，确保借贷两边金额平衡。
6. 编制财务报表：根据会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
7. 进行月末结账：在每个月末，根据财务报表的编制结果，进行月末结账工作，包括查找并解决账务差异，结转损益、调整余额等工作。
8. 编制年度财务报表：在每个年度结束时，根据财务会计准则的要求，编制年度财务报表，进行审计和披露。
9. 管理会计分析：根据财务数据，进行管理会计分析，提供给管理层决策参考。
以上就是会计核算工作的职责流程。
不同企业可能会有一些细微的差异，但大致流程都是如此。
会计核算工作职责流程（3）会计核算工作的职责流程可以大致分为以下几个步骤：1. 收集和整理原始凭证：会计核算的第一步是收集企业的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等，然后对这些凭证进行整理和归档。
会计岗位职责及工作流程
会计岗位职责及工作流程会计岗位是企业中非常重要的一个职位，主要负责财务数据的处理、分析和报告。
以下是关于会计岗位的职责及工作流程的详细介绍。
一、会计岗位的职责1.财务数据记录：会计岗位的主要职责之一是记录企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的数据。
这需要会计人员熟悉相关的会计准则和规范，确保财务数据的准确性和完整性。
2.财务报表编制：会计人员需要根据企业财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表需要遵循相应的会计原则和规范，以提供给企业管理层和投资者有关企业财务状况和业绩的信息。
3.财务分析：会计人员需要对财务数据进行分析，以了解企业的财务状况和运营情况。
通过财务分析，会计人员可以帮助企业管理层制定决策，并提供有关财务风险和机会的建议。
4.税务管理：会计岗位还负责企业的税务管理工作，包括纳税申报、税务筹划和税务风险管理等。
会计人员需要了解相关税法和税务政策，以确保企业的税务合规性，并最大限度地降低税务成本。
5.预算编制：会计人员需要参与企业的预算编制工作，对过去的财务数据进行分析，为企业制定合理的预算目标和预算控制措施。
此外，会计人员还需要对预算执行情况进行监控和分析，及时报告偏差并提出改进措施。
二、会计岗位的工作流程1.数据收集：会计人员需要收集企业的财务数据，包括收据、发票、银行对账单等。
这些数据需要按照一定的分类和时间顺序进行整理，以便后续的记录和分析。
2.数据记录：会计人员将收集到的财务数据记录到会计软件或手工账簿中。
这包括记账、分类、核对等工作，以确保信息的准确性和完整性。
3.数据处理：会计人员还需要对财务数据进行处理，如进行会计凭证的录入、结算、调整等。
这需要按照相关的会计原则和规范进行操作，确保数据的真实性和可靠性。
4.报表编制：在财务数据记录和处理完毕后，会计人员根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
编制报表需要按照一定的模板和格式进行，确保报表的规范和准确性。
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企业会计核算岗位职责及工作流程
目录
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5
二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8
三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-
12
四、固定资产岗工作流程 (12)
-15
五、材料审核岗工作流程 (16)
-20
六、成本核算岗工作流程 (20)
-24
七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………
24-26
八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33
十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证
→材料核算岗(材料采购)
→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
→管理费用岗(管理部门用款)
→销售费用岗(销售部门用款)
→工资福利岗(工资兑现、福利)
→及固定资产岗(GMp部门费用、固定资产购建)
注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登
记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗
(5)交税
①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单
②进税卡凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)→编制记账凭
证
借：营业费用相关明细科目(部门专项)
贷：现金/银行存款/其他应收款→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
(3)费用审核依据《XX年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表)，正确选取专项。
(5)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
(6)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
(二)办事处费用
1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核原始凭证粘贴规范→审核审批手续是否完备→编制记账凭证
借：营业费用相关明细科目(部门专项)
贷：现金/银行存款/其他应收款→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告→审核发票合法→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单→审核审批手续是否完备→编制记账凭证
借：固定资产相关明细科目
贷：现金→传出纳岗
注：(1)办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同→审核是否附合法收据→审核签字手续是否完备→编制记账凭证
借：营业费用房租\仓租\区域房租(部门专项)
贷：现金→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法，金额正确→审核无抵扣联、且运费
金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住，无需粘贴和复印)→审核审批手续是否完备→编制记账凭证
借：营业费用运费市外运费\市内运费 (部门专项)
应交税金应交增值税进项税
贷：现金→传出纳岗
注：(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告→审核签字手续完整→编制记账凭证
借：营业费用途损(专项)
贷：应收账款
注：(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、高开冲红
审核是否附高开冲红表→审核。