盈利预测审核报告写作

服、住宅用地
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苏 通 国 用 (2006) 南 通 市 新 区 中 央 商 务 区 商 业 、 其 他 商 20,122.54 出让
字第 0110027 号 CR0504-A(D-02 地块)
服、住宅用地
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苏 通 国 用 (2006) 南 通 市 新 区 中 央 商 务 区 商 业 、 其 他 商 26,816.02 出让
有限公司作为新股东以货币形式对公司进行 2,000.00 万元投资；中南控股集团有
限公司在原先投资 1,020.00 万元货币资金基础上，以通过挂牌取得的经江苏省苏
地房地产咨询评估有限责任公司评估作价的 24,860.00 万元南通中央商务区土地
使用权作为追加投资。变更后的公司注册资金及三方股份比例相应册资本的比例
出资方式
中南控股集团有限公司
1,020.00
3.53%
货币
中和正信会计师事务所
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股东
出资额（万元） 占注册资本的比例
出资方式
24,860.00
86.14%
土地使用权
小计
25,880.00
89.67%
中南房地产业有限公司
980.00
3.40%
货币
南通建筑工程承包有限公司
陈锦石。注册地址为：南通江东广场 2 幢 601 室。
经营范围包括：房地产咨询、投资、开发、出租、销售及物业管理；商业、
办公、酒店的投资开发、经营与管理、建筑材料经营与销售。
公司系中南房地产业有限公司子公司，初始注册资本为 2,000.00 万元人民币，
其中，中南控股集团有限公司以货币形式出资 1,020.00 万元，占总注册资本的
25 日出具土地估价报告，评估作价 24,860.00 万元。
根据中南房地产业有限公司 2007 年 8 月股东会决议，同意中南房地产业有限
公司受让中南控股集团有限公司所持有的公司 89.67%的股份（计 25,880.00 万元）
及南通建筑总承包有限公司所持有的公司 6.93%的股份（计 2,000.00 万元）。变
二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 减：所得税费用
四、净利润 其中：归属于母公司的利润 少数股东损益
五、每股收益 （一）基本每股收益
114,720.74 60,455.41 7,742.89 2,848.35 5,070.77 379.34 2,307.63
中和正信会计师事务所
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（二）稀释每股收益
中和正信会计师事务所
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附件 2
盈利预测编制基础及基本假设
一、盈利预测的编制基础 （一）本盈利预测报告系根据经中和正信会计师事务所有限公司(以下简称中 和正信公司)审计的本公司2007年的经营业绩，考虑本公司2008年的经营能力、投 资计划、营销计划等。本着谨慎性的原则编制而成。编制盈利预测时所采用的会 计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则（2006年2 月15日颁布），在各重要方面均与本公司所采用的会计政策及会计估计一致。 （二）根据大连金牛股份有限公司（以下简称：大连金牛）与东北特殊钢集 团有限责任公司（以下简称东北特钢） 签订的《资产出售协议》，大连金牛拟向 东北特钢出售全部资产和负债；根据大连金牛与中南房地产业有限公司（以下简 称：中南房地产）、陈琳签订的《认买协议》，大连金牛拟收购陈琳合法持有总承 包公司 2.64%的股权；中南房地产合法持有的南京常锦房地产开发公司（以下简 称：南京公司）100%的股权、海门中南世纪城开发有限公司（以下简称：海门公 司）100%的股权、中南镇江房地产开发有限公司（以下简称：镇江公司）100%的 股权、文昌中南房地产开发有限公司（以下简称：海南公司）100%的股权、南通 华城中南房地产开发有限公司（以下简称：华城公司）100%的股权、常熟中南世 纪城开发有限公司（以下简称：常熟公司）100%的股权、南通中南世纪城物业管 理有限公司（以下简称：物业公司）80%的股权、南通建筑工程总承包有限公司（以
（四）假设公司自期初即按本次重大资产置换及非公开发行股份完成后的公 司架构，并以同一控制为编制基础编制盈利预测报告。
二、基本假设 （一）公司所遵循的我国现行法律、法规、政策无重大变化。 （二）公司所处地区社会、政治、经济环境在预测期间内无重大改变。 （三）公司2008年度及以后年度均能持续经营。 （四）国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率在预测期间无重大变动，外汇 汇率的适度波动符合国家宏观调控目标，预期不会给公司经营活动造成重大不利 影响。 （五）公司将从2007年1月1日起全面执行新会计准则体系及其补充规定，公 司董事会制定及选用的会计政策和重大会计估计不因新会计准则相关解释及实施 细则陆续出台而发生重大调整。 （六）公司生产经营所需的材料价格及公司开发产品的市场价格不会发生大 的变动，且不会发生资源短缺的现象。
司）编制的 2008 年盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务 准则第 3111 号--预测性财务信息的审核》。新世界公司管理层对该预测及其所依 据的各项假设负责。这些假设已在附件二中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的，并按照企业会计准则的编制基础进行了列报。
中和正信会计师事务所
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下简称：总承包公司）97.36%的股权。东北特殊钢集团有限责任公司与中南房地 产业有限公司签订《股权转让协议》,盈利预测报表是以上述协议为依据进行编制 的。
上述重大资产购买事项及方案尚待本公司股东大会、中国证券监督管理委员 会等批准或核准。
（三）本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则 的规定。
字第 0110025 号 CR0504-A(B-03B 地块) 服、住宅用地
中和正信会计师事务所
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序号 土地证号
坐落
用途
面积
取得
（平方米） 方式
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苏 通 国 用 (2006) 南 通 市 新 区 中 央 商 务 区 商 业 、 其 他 商
22,100.35 出让
字第 0110026 号 CR0504-A(B-04 地块)
中和正信会计师事务所
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（七）公司对管理人员、生产人员进行了合理配置，经营活动在预测期间内 不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响。
（八）公司签订的各项合同能严格按照规定的条款执行。 （九）公司根据修订后的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1 日起，企业所得税税率由33%变更为25%。从2008年公司目前执行的其他税费政策 无重大变化。 （十）公司向特定对象发行股票用于购买资产事项能够获得公司股东大会和 中国证券监督管理委员会等批准或核准。 （十一）公司在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成 的重大不利影响。 三、特定假设 （一）假设公司在预测期间的各项经营计划和预算能够完成。 （二）假如因不可预见的因素导致自有资金不足而另行增加银行借款，可能 会对预期经营成果的实现产生一定影响。
2,000.00
6.93%
货币
合计
28,860.00
100.00%
本次变更已经南通新江海联合会计师事务所于 2005 年 6 月以通新验
[2005]042 号验资报告予以验证。
中南控股集团有限公司作为追加投资的土地使用权（E-02B)，已通过南通中
央商务区挂牌取得，并由江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司于 2005 年 5 月
69,174.71 34,072.90
8,235.99 2,917.93 4,316.82
452.58 720.00
35,916.35
18,458.50
35,916.35 12,209.24 23,707.11 23,707.11
18,458.50 4,621.77
13,836.73 13,836.73
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与预测性财务信息存在差异。
本盈利预测审核报告仅供大连金牛向中国证券监督管理委员会报送有关上 市公司重大购买、出售、置换资产事宜使用。未经书面许可，不得用于其他目的。
附件： 1、新世界公司 2008 年度盈利预测表； 2、新世界公司 2008 年度盈利预测编制基础及基本假设； 3、新世界公司 2008 年度盈利预测编制说明。
51%；另中南房地产业有限公司以货币形式出资 980 万元，占总注册资本的 49%，
已经江苏中瑞华会计师事务所于 2005 年 4 月 27 日出具苏瑞华会内验（2005）111
号验资报告予以验证。
2005 年 5 月 15 日中南控股集团有限公司的股东会决议进行股权变更：中南
房地产业有限公司仍以原先的 980.00 万元对公司出资；增加南通建筑工程总承包
使用证》18 份，具体情况如下：
序号 土地证号
坐落
用途
面积
取得
（平方米） 方式
1
苏 通 国 用 (2007) 南 通 市 新 区 中 央 商 务 区 商 业 、 其 他 商 25,495.00 出让
字第 0110013 号 CR0504-C(一期地块)
服、住宅用地
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苏 通 国 用 (2006) 南 通 市 新 区 中 央 商 务 区 商 业 、 其 他 商 18,011.02 出让
中和正信会计师事务所有限公司 中国·北京
中国注册会计师: 中国注册会计师:
2008 年 4 月 20 日
中和正信会计师事务所
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附件 1-1
盈利预测表
公司名称：南通中南新世界中心开发有限公司
项
目
2007 年已审实现数
金额单位：万元 2008 年预测数