2015秋东财《税法》在线作业二
东财《税法》在线作业二1
B.地税机关
C.海关
D.财政机关
E.委托代征单位
正确答案:ABCD
9.我国下列税种中由地税局负责征管的有( ）
A.城镇土地使用税
B.土地增值税
C.房产税
D.车船税
E.印花税
正确答案:ABCDE
10.城建税的征税范围包括（ ）
A.城市
B.县城
C.镇
C.计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税
D.关税完税价格
正确答案:C
10.国家通过利用税收杠杆调节资源配置是为了实现( ）的目标。
A.公平
B.稳定
C.效率
D.公平和效率
正确答案:C
11.若进口货物不属于消费税应税消费品，则进口环节应纳增值税税额计算公式为( )。
正确答案:B
13.2001年1月1日起实施的出口关税税则中，税率从20%-50%不等，共有( )差别税率。
A.5个
B.6个
C.7个
D.8个
正确答案:A
14.我国税收行政法规的制定机关是( )。
A.全国人大或人大常委会
B.国务院
C.财政部
D.国务院税务主管部门
正确答案:B
A.国务院
B.财政部
C.国家税务总局
D.省、自治区、直辖市人民政府
正确答案:D
4.纳税人投资入股的应税消费品，应按照纳税人生产的同类消费品的( )计算。
A.销售价格
B.最高销售价格
C.最低销售价格
D.平均售价
正确答案:B
5.出口货物以海关审定的货物售与境外的（ ），作为完税价格
东财《税法》单元作业二答卷
9.以( )方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。
A.出让
B.出售
C.买卖
D.划拨
答案:D
10.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售( )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。
A.不动产
B.货物
C.动产
D.房地产
答案:A
A.将货物交付他人代销
B.销售代销货物
C.将购买的货物用于非应税项目
D.将自产的货物对外投资
E.将委托加工的货物分配给股东和投资者
答案:ABDE
25.个人所得税的作用有( )。
A.筹集财政资金
B.调节个人的收入水平，有利于实现收入分配公平
C.维护国家主权，贯彻国与国之间的平等互利原则
2.车辆购置税税率的调整，由( )决定公布。
A.国务院
B.财政部
C.交通部
D.国家税务总局
答案:A
3.增值税征税对象所称境内销售的货物是指( ）
A.产品
B.商品
C.不动产
D.有形动产
答案:D
4.采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。
二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)
16.设置征收消费税的作用有（ ）
A.缩小贫富差距，实现社会公平
B.矫正外部成本，优化资源配置
C.调节消费结构，缓解供求矛盾
D.取得财政收入
答案:ABCD
17.转让房地产有关的税金包括( )。
A.营业税
B.城建税
C.教育费附加
东财《税法》在线作业二-0005.73E4215E-B3B4-4
东财《税法》在线作业二-0005
纳税人来源于境外所得已在境外实际缴纳的税款超过抵免限额的，其超过部分不得在本年度的应纳税额中扣除；但可用以后年度税额抵免后的余额补扣，补扣期限最长不得超过( ）
A:3年
B:5年
C:7年
D:10年
答案：B
纳税人委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按组成计税价格计算纳税。
计算公式为：( )。
A:组成计税价格=( 材料成本+加工费）÷( 1—消费税税率）
B:组成计税价格=( 材料成本+加工费）÷ ( 1+消费税税率）
C:组成计税价格=( 材料成本+加工费）× ( 1－消费税税率）
D:组成计税价格=( 材料成本+加工费）× ( 1＋消费税税率）
答案：A
1958年工商税制改革，将印花税并入了( )。
A:工商业税
B:工商统一税
C:商品流通税
D:工商税
答案：B
下列企业不是企业所得税纳税人的是( ????）。
A:国有企业
B:外商投资企业
C:私营有限责任公司
D:私营合伙企业
答案：D
认定一般纳税人，还是小规模纳税人的权限，在( )。
A:县以上税务机关
B:市以上税务机关
C:省以上税务机关
D:国家税务总局
答案：A。
15春东财《税法》在线作业二 答案
15春东财《税法》在线作业二答案1.中国的营业税起源可以追溯到周代的“关市之赋”，选项D为正确答案。
2.增值额等于生产经营者新增加的价值，选项B为正确答案。
3.关税是对进出关境的货物和物品征收的税，选项D为正确答案。
4.个人合伙企业属于个人所得税纳税人，选项B为正确答案。
5.土地增值税纳税人应在签订房地产合同后7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，选项B为正确答案。
6.自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆的纳税人应在取得之日起60日内申报纳税，选项D为正确答案。
7.对于实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按实际价格征收消费税，选项D为正确答案。
8.特许权使用费所得应纳个人所得税，选项D为正确答案。
9.没有同类消费品销售价格的委托加工应税消费品按组成计税价格计算纳税，计算公式为组成计税价格=(材料成本+加工费）÷(1-消费税税率），选项A为正确答案。
10.小规模纳税人适用定期定额征收方式，选项D为正确答案。
11.个人所得税纳税人与负税人一致，选项D为正确答案。
12.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用3%的征收率，选项A为正确答案。
13.如果纳税人购买自用或进口自用应税车辆申报价格低于同类型应税车辆的最低计税价格且无正当理由，将按批发价格征收车辆购置税。
C.洗面奶D.牙膏E.防晒霜正确答案：ABCDE14.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产单位和个人所取得的营业额征收的一种税。
15.某歌星在2009年1月获得了一次演出收入90,000元，应当纳税元。
多选题：1.资源税的作用包括合理调节资源级差收入水平、促进企业公平竞争、促进国有资源的合理开采、节约使用和有效配置以及取得一定的财政收入。
2.关税根据应税货物和物品的流向划分为进口关税、出口关税和过境关税。
3.占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人都需要缴纳耕地占用税，其中单位包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和外资企业。
东财《税法》在线作业二-0024
东财《税法》在线作业二-0024
纳税人销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为( ）A:收到预收款当天
B:不动产交付使用当天
C:办理不动产产权当天
D:收到全部房款当天
答案：A
以( )方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。
A:出让
B:出售
C:买卖
D:划拨
答案：D
照相馆在照相同时，附带销售像框、像册的收入应按( ）。
A:销售货物征收增值税
B:服务业征收营业税
C:纳税人在“销售货物”或“服务业”中任意选择
D:税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一
答案：B
现行关税对( )实行滑准税。
A:原油
B:啤酒
C:胶卷
D:新闻纸
答案：D
我国税收行政法规的制定机关是( )。
A:全国人大或人大常委会
B:国务院
C:财政部
D:国务院税务主管部门
答案：B
非固定业户销售货物，应当向( )主管税务机关申报缴纳增值税。
A:经营活动地
B:经营核算地
C:货物销售地
D:机构所在地
答案：C
2008年5月，某公司购买自用一辆轿车，支付含增值税车价款234000元，应纳的车辆购置税为( ）
A:20000元
B:23400元
C:11700元
D:23000元
答案：A
依法在中国境内成立，或者依照外国( 地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( ???? ）。
A:本国企业。
15秋东财《税法》在线作业二
东财《税法》在线作业二一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 国务院于( )12月13日发布《土地增值税暂行条例》。
. 1991年. 1992年. 1993年. 1994年正确答案：2. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。
. 20日. 30日. 60日. 90日正确答案：3. 我国现行个人所得税实行( ). 比例税率. 超额累进税率. 全额累进税率. 比例税率和超额累进税率正确答案：4. 下列税种不属于征管法适用范围的有（）. 关税. 营业税. 资源税. 个人所得税正确答案：5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）. 纳税人. 负税人. 代征人. 扣缴人正确答案：6. 土地增值税实行的税率为( )。
. 比例税率. 超额累进税率. 超率累进税率. 定额税率正确答案：7. 产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( ) . 免税. 由房产代管人或者使用人缴纳房产税. 暂不征税. 减半征税正确答案：8. 某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为( ）. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1－消费税税率）. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1+消费税税率）. 组成计税价格=( 成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷ ( 1－消费税税率）. 组成计税价格=( 成本+利润+自产自用数量×定额税率）× ( 1＋消费税税率）正确答案：9. 无租使用应税的车船，由( )纳税。
. 所有人. 代理人. 拥有人. 使用人正确答案：10. 增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ）. 3%. 4%. 6%. 13%正确答案：11. 营业税组成计税价格的公式为（）. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税率. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业税税率）. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）正确答案：12. 房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或( )向房产所有人或经营人征收的一种税. 房产数量. 房产销售数量. 房产销售收入. 房产租金收入正确答案：13. 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ）. 关境大于国境. 关境小于国境. 关境等于国境. 不确定正确答案：14. 一般认为，消费税是以( )为征税对象而征收的一种税。
东财《税法》在线作业二
(单选题) 1: 对一份凭证应纳税超过( ）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。
A: 500元B: 1000元C: 2000元D: 10000元正确答案:(单选题) 2: 法国增值税创立经历了( )。
A: 四个阶段B: 三个阶段C: 两个阶段D: 漫长的过程正确答案:(单选题) 3: 下列情形暂减半征收契税的是( )。
A: 军事单位承受土地、房屋用于军事设施的B: 城镇职工按规定第一次购买公有住房的C: 纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的D: 个人购买自用普通住宅正确答案:(单选题) 4: 增值税是对商品或劳务按( )征收的一种商品税。
A: 销售额B: 流转额C: 销售收入D: 增值额正确答案:(单选题) 5: 现行关税对( )实行滑准税。
A: 原油B: 啤酒C: 胶卷D: 新闻纸正确答案:(单选题) 6: 2008年5月，某公司购买自用一辆轿车，支付含增值税车价款234000元，应纳的车辆购置税为( ）A: 20000元B: 23400元C: 11700元D: 23000元正确答案:(单选题) 7: 国家通过税收调节社会总供求是为了实现( )的目标。
A: 公平B: 稳定C: 效率D: 稳定和效率正确答案:(单选题) 8: 从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后( )内，申报纳税。
A: 15日B: 20日C: 30日D: 40日正确答案:(单选题) 9: 纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满( ）时缴纳土地使用税A: 1年B: 6个月C: 1个月D: 30日正确答案:(单选题) 10: 土地使用税由土地所在地的( )征收。
A: 税务机关B: 财政机关C: 土地管理机关D: 工商部门正确答案:(单选题) 11: 某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为（）A: 组成计税价格=（成本+利润）÷ （1－消费税税率）B: 组成计税价格=（成本+利润）÷ （1+消费税税率）C: 组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷ （1－消费税税率）D: 组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）× （1＋消费税税率）正确答案:(单选题) 12: 现行中央与地方增值税共享收入分享比例为( )。
东财《税法》在线作业二-0029
东财《税法》在线作业二-0029
关税征税对象为准许进口的( )。
A:货物
B:物品
C:商品
D:货物和物品
答案：D
纳税人适用零税率的，应当( )向税务机关申报办理退税。
A:按旬
B:按月
C:按季
D:按年
答案：B
耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事（）占用耕地而征收的一种税
A:非农业建设
B:农业建设
C:农田基本建设
D:农业生产
答案：A
保险业缴纳营业税的纳税期限为( ）。
A:1个月
B:3个月
C:6个月
D:1个季度
答案：A
个人所得税是以个人为纳税义务人，对个人( )的所得或收入课征的一种税。
A:每次
B:每月
C:每年
D:一定期间
答案：D
非固定业户销售货物，应当向( )主管税务机关申报缴纳增值税。
A:经营活动地
B:经营核算地
C:货物销售地
D:机构所在地
答案：C
城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。
A:一致
B:不一致
C:视不同情况而定
D:以上答案均不正确
答案：A
纳税人购置应税车辆，应当向车辆( )的主管税务机关申报纳税。
A:登记注册地
B:生产地
C:销售地。
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2015秋东财《税法》在线作业二
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）
1. 国务院于( )12月13日发布《土地增值税暂行条例》。
A. 1991年
B. 1992年
D. 1994年
满分：4 分
2. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。
A. 20日
B. 30日
D. 90日
满分：4 分
3. 我国现行个人所得税实行( )
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
满分：4 分
4. 下列税种不属于征管法适用范围的有（）
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
满分：4 分
5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）
B. 负税人
C. 代征人
D. 扣缴人
满分：4 分
6. 土地增值税实行的税率为( )。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
D. 定额税率
满分：4 分
7. 产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )
A. 免税
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4 分
8. 某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为( ）
A. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1－消费税税率）
B. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1+消费税税率）
D. 组成计税价格=( 成本+利润+自产自用数量×定额税率）× ( 1＋
消费税税率）
满分：4 分
9. 无租使用应税的车船，由( )纳税。
A. 所有人
B. 代理人
C. 拥有人
满分：4 分
10. 增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ）
B. 4%
C. 6%
D. 13%
满分：4 分
11. 营业税组成计税价格的公式为（）
A. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税
率
B. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业
税税率）
C. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业
税税率）
满分：4 分
12. 房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或( )向房产所有人或经营人征收的一种税
A. 房产数量
B. 房产销售数量
C. 房产销售收入
满分：4 分
13. 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ）
A. 关境大于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
满分：4 分
14. 一般认为，消费税是以( )为征税对象而征收的一种税。
A. 消费品
B. 消费支出
D. 生产消费
满分：4 分
15. 土地使用税适用( )。
A. 比例税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
）
V
1. 契税是在( )发生转移时，按当事人双方订立的契约，向承受人征
收的一种税。
C. 知识产权
D. 货物产权
E. 商誉
满分：4 分
2. 下列收入属于地方政府固定收入的有( ）
E. 海关代征增值税
满分：4 分
3. 下列资源产品属于现行资源税征税范围的有（）
D. 地热能
满分：4 分
4. 增值税纳税人，是在中国境内( )单位和个人。
D. 销售不动产
E. 转让无形资产
满分：4 分
5. 增值税纳税人，是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括( )。
满分：4 分
6. 征管法的遵守主体有（）
满分：4 分
7. 现行增值税条例规定，下列项目不得抵扣进项税额的有( ）
A. 既用于增值税应税项目也用于非增值税应税项目购进的固定资
产
满分：4 分
8. 下面有关企业所得税税率说法不正确的有( ）
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
满分：4 分
9. 现行的营业税，是对在中国境内( ）的单位和个人征收的一种税。
D. 销售货物
满分：4 分
10. 纳税人办理（）事项时，必须持税务登记证件
C. 签定营业合同
满分：4 分。