上市公司财务风险管理的优化措施研究
《上市公司财务风险研究文献综述2600字》
上市公司财务风险研究国内外文献综述目录上市公司财务风险研究国内外文献综述 (1)2.1.1国外学者研究现状 (1)1、对财务风险识别的研究 (1)2、对财务风险的防范研究 (2)2.1.2国内学者研究现状 (2)1、对财务风险识别的研究 (2)2、对财务风险的防范研究 (3)参考文献 (4)2.1.1国外学者研究现状1、对财务风险识别的研究风险识别是指对于将要来临的风险，人们会对其产生的原因进行系统性的认识，并做出分析。
William Beaver(1966)在《会计评论》上的文章把统计学的数据方法使用到了财务风险的领域，在研究过某一个财务指标变化程度——建立出单变量的财务风险预警模型结构，以此来推断辨识出企业的财务风险，这成为了多变量预警分析的基础。
（引用）Ohison（1980)引入了logistic 逻辑回归方法从而针对性的分析判辨出企业财务方面的流动性、公司的资本组成结构和公司的规模。
相对于其他分析方法，这种方法对于提供的数据要求不高，并且在准确率方面也较高，从而可透彻的探究财务风险。
Alnoor Bhimani(2006)认为企业的现金盈余水平可以通过企业现金净流量的变化体现出来，从而可以更为确切的辨别出企业面临的财务风险，还可以根据企业在不同时期获得的投资现金净流量的变化来辨别出其不同阶段产生的财务风险。
Bonnie(2013)提出应建立一个延长企业的财务风险识别流程的分析框架，其框架应当包括有识别模型的建设构成、数据的汇集与规范等，并且，传统数据分析的不足之处可以通过构建财务风险识别框架来弥补。
Alessandro Zeli(2014)通过对中型企业的财务比率实行动态因子剖析之后，发现对企业的财务风险可以使用财务杠杆系数、财务绩效数据来进行综合的识别剖析。
2、对财务风险的防范研究财务风险的防范研究一般分成两步，第一步是对风险的辨别，第二步则是从中找到隐形风险，对其进行研究和控制。
这些年来，专家学者们在不断变化的市场环境中，针对企业如何识别与防范财务风险的问题给出了许多具有现实意义且行之有效的建议。
上市公司财务舞弊动因及防范对策
上市公司财务舞弊动因及防范对策【摘要】上市公司财务舞弊是当前社会经济领域中普遍存在的问题，其动因多种多样。
常见的财务舞弊手段包括虚增销售和利润、资不抵债和资产重组等手段。
为了防范财务舞弊，公司应加强内部控制，建立严格的审计和监督制度。
外部监管机构也发挥着重要作用，对上市公司进行监督和审计。
加强公司治理是预防财务舞弊的关键措施，建立严格的内部控制制度和加强监管力度也是必不可少的。
只有上市公司秉持诚信经营的理念，才能有效遏制财务舞弊现象，维护市场秩序和投资者利益。
【关键词】上市公司、财务舞弊、动因、手段、对策、内部控制、外部监管、公司治理、内部控制制度、监管力度。
1. 引言1.1 背景介绍财务舞弊是指公司在进行财务报表编制和披露过程中故意采取不当行为，以达到欺骗投资者和其他利益相关者的目的。
财务舞弊对公司和投资者都会造成严重的财务损失和声誉风险，甚至可能导致公司破产。
了解财务舞弊的动因及防范对策对于维护公司的财务健康和投资者的利益至关重要。
随着市场经济的发展和金融体系的不断完善，财务舞弊已成为影响上市公司稳定运行的一个重要问题。
上市公司通常面临着来自股东、债权人、监管机构等各方面的压力，这些压力可能导致公司管理层出现贪婪、不道德的行为，从而诱发财务舞弊。
为了规范上市公司的财务行为，预防和打击财务舞弊现象，有必要深入探讨财务舞弊的动因和有效的防范对策。
2. 正文2.1 上市公司财务舞弊的动因1. 利益驱动：上市公司财务舞弊的动因之一是为了获取更多的利润或者掩盖经营业绩不佳的现实，以维持股价稳定或者吸引更多的投资者。
一些管理层为了获取个人利益，可能会选择不正当手段来虚增财务数据。
2. 绩效考核压力：一些上市公司在进行绩效考核时存在过高的目标压力，管理层为了达到这些目标可能会选择通过财务舞弊来提高业绩表现，从而获取奖励或者避免惩罚。
3. 缺乏监督约束：一些上市公司管理层面临的监督约束不足，内部控制不严格，监管部门的监督作用不力，导致财务舞弊现象较为普遍。
上市公司财务风险分析与防范
上市公司财务风险分析与防范五个标题:1. 上市公司财务风险的概念和含义2. 上市公司财务风险的表现和影响因素3. 上市公司财务风险的评价和监测方法4. 防范上市公司财务风险的措施和对策5. 上市公司财务风险管理的实践与案例一、上市公司财务风险的概念和含义上市公司财务风险是指上市公司可能面临的经济或财务损失的概率和程度。
通常包括信用风险、流动性风险、市场风险、汇率风险等方面。
上市公司财务风险的含义是在当前市场竞争激烈、经济不稳定的情况下，企业的经营活动受到了多方面的影响。
尤其是在金融危机等不确定因素的影响下，企业因为利润下降、业绩下滑等多种原因而面临着财务风险的挑战。
二、上市公司财务风险的表现和影响因素1. 负债率和财务杠杆上市公司的财务风险与其负债率和财务杠杆密切相关。
负债率越高，利润的变化越容易对公司造成财务风险的冲击。
因此，上市公司应该尽量控制财务杠杆，以减少财务风险的发生。
2. 债务违约风险上市公司的违约风险可能导致金融机构采取紧缩措施，减少贷款和融资渠道，从而影响公司的现金流。
此时，上市公司需要及时应对，并采取相应的措施，减少财务风险。
3. 货币政策和汇率风险上市公司财务风险也与货币政策和汇率风险密切相关。
商品市场价格和汇率波动会对上市公司的利润和汇率等方面产生影响，对公司的财务稳定性造成不利影响。
留学生作业代写:机器学习assignment编程代写4. 法律风险上市公司如果违反法律规定，可能会受到法律制约，甚至面临罚款、吊销执照等严重后果。
法律风险也是上市公司面临的财务风险之一。
三、上市公司财务风险的评价和监测方法1. 财务报表财务报表是评价上市公司财务风险的重要工具之一。
可以通过财务报表的收益表、资产负债表、现金流量表、注释等数据分析上市公司的财务健康状况。
2. 财务比率分析财务比率分析是均衡和评估上市公司各项财务指标的方法。
比如，能够分析上市公司的资产周转率、净资产收益率、毛利率、现金流量比率、流动性比率、偿债能力等财务指标，以及能够反映公司风险水平和盈利能力的指标。
加强风险管理,保障资金安全：财务工作中的风险防范措施及应对策略
加强风险管理，保障资金安全：财务工作中的风险防范措施及应对策略2023年，作为一个财务人员，在财务工作中加强风险管理和保障资金安全是至关重要的。
在经济全球化的背景下，企业运营面临着诸多风险，如资金风险，信用风险和市场风险等等，如何有效地控制和防范风险成为了维护企业长期发展的关键所在。
因此，本文将从以下几个方面为大家讲解财务工作中的风险防范措施及应对策略。
一、加强资金管理资金管理是财务管理的核心，加强资金管理是防范资金风险的基础。
资金管理包括现金管理、资金预算、资金计划和资金调度等方面。
要想加强资金管理必须从以下几个方面入手：1.加强现金管理对于企业而言，保证资金的流动性和有效性是资金管理的前提。
因此，一定需要对企业的现金进行科学的管理和分析。
企业应制定现金管理制度和规章制度，在现金的收支、保管、使用等流程上进行规范，确保现金基础数据的准确性，避免资金流失、挪用和冻结等情况的发生。
2.严格资金预算和计划企业应制定合理、可行的资金预算计划，在满足企业现金流量形势下，确保企业的资金供应充足和资金运营正常。
因此，企业应在资金分配和使用上，精心策划和安排，严格按照预算计划进行管理。
3.实施资金调度在日常管理中，企业应及时对资金进行调度，进行更加合理的资源利用操作，对过多闲置的资金进行投入和区分化，达到稳健增长的目的。
同时，企业应及时调整运营策略、提升管理效率，将运营和利益规划结合起来，为企业发展打下坚实基础。
二、加强信用风险管理信用风险是所有风险中最难控制的一种，尤其是在信用体系不完善、市场不规范的情况下更加明显。
如何有效的控制信用风险呢？下面我们来探讨一下。
1.建立完善的信用评估体系信用评估是控制信用风险的首要步骤。
企业应通过建立客观公正、全面细致、科学规范的信用评估体系，对合作方及时了解其真实信用状况，并进行综合判断和评估。
同时，定期对已合作对象的信用进行更新和调整，及时排查控制风险。
2.加强信用合同管理在与合作商或供应商签署合同时，企业应明确约定合同的条款和风险点，并及时进行跟进。
《2024年我国上市公司财务风险分析与防范的研究》范文
《我国上市公司财务风险分析与防范的研究》篇一一、引言随着中国资本市场的日益成熟和上市公司数量的不断增加，上市公司财务风险管理已成为一个重要的研究课题。
财务风险管理对于企业的稳定发展、投资者的利益保护以及市场经济的健康发展具有重要意义。
本文将针对我国上市公司的财务风险进行分析，并探讨相应的防范措施。
二、我国上市公司财务风险的现状及成因分析（一）现状当前，我国上市公司面临的主要财务风险包括资产负债率过高、盈利能力下降、资金链紧张等。
这些风险可能导致企业陷入经营困境，甚至引发破产。
此外，由于信息披露不透明、不规范，也增加了投资者判断和决策的难度，从而加大了市场整体风险。
（二）成因分析1. 内部因素：企业治理结构不完善、内部控制体系不健全、财务管理制度不严格等是导致财务风险的重要因素。
此外，企业决策者的风险意识不足、过度追求规模扩张等也是引发财务风险的原因。
2. 外部因素：宏观经济环境的变化、政策法规的调整、行业竞争等都会对企业的财务状况产生影响，从而引发财务风险。
三、上市公司财务风险的类型及表现（一）筹资风险筹资风险主要表现为企业负债过高，导致资金成本上升，偿债能力下降。
如果市场环境发生不利变化，企业可能面临债务违约的风险。
（二）投资风险投资风险主要体现在项目选择不当、投资过度或不足等方面，导致资金使用效率低下，甚至造成损失。
（三）运营风险运营风险主要来自企业内部管理不善，如供应链管理不善、成本控制不力等，可能导致企业盈利能力下降，甚至出现亏损。
（四）信息披露风险信息披露风险主要表现为信息披露不透明、不及时、不准确等，增加了投资者判断和决策的难度，从而加大市场整体风险。
四、上市公司财务风险的防范措施（一）完善公司治理结构与内部控制体系企业应建立健全的公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和经营管理层的职责和权利，形成有效的制衡机制。
同时，加强内部控制体系建设，确保财务信息的真实性和准确性。
（二）加强财务管理与风险意识培养企业应加强财务管理，严格执行财务管理制度，提高财务人员的专业素质和风险意识。
浅谈上市公司并购重组财务风险及应对措施
浅谈上市公司并购重组财务风险及应对措施芦爱玲摘㊀要:当前ꎬ世界经济整体走势低迷ꎬ我国经济增速也逐渐放缓ꎮ面对当前局势ꎬ上市公司只有不断增强自身能力ꎬ才能保证在激烈的市场竞争中稳定长远发展ꎮ许多上市公司在发展战略㊁增长业绩㊁保障股东权益等方面投入和关注度较高ꎬ选择最佳的时机与其他可投入资本进行并购重组交易ꎬ从而完成上市公司的优化ꎬ维系上市公司的平稳发展ꎮ关键词:上市公司ꎻ并购重组ꎻ财务风险ꎻ应对措施㊀㊀从上市公司的角度看ꎬ选择一个优质的资产实行并购重组是发展战略中的重要环节ꎬ这可以影响全局ꎬ甚至会涉及公司内的各个方面的利益发展ꎮ所以ꎬ上市公司在进行并购重组的时候一定要经过缜密的研究和规划ꎮ上市公司想要获得更加优质的业绩预期ꎬ提高上市公司的市场地位ꎬ并购重组是一项重要的手段ꎬ可以快速扩大企业业务或规模ꎮ假使实行并购重组企划失败ꎬ将会给公司带来严重的财务风险ꎬ进而会直接影响公司将来的规划与发展ꎮ财务安全极其重要ꎬ是企业发展的基础ꎬ如果操作不当导致实行并购重组时遭遇重大风险ꎬ还会引起公司业绩下滑ꎬ对上市公司未来发展造成不利影响ꎮ所以对于上市公司及其投资人来讲ꎬ实行并购重组计划可谓是风险与机遇并存ꎬ而如何把并购重组造成的风险降到最低ꎬ是实行并购重组计划时急需思考的问题ꎮ一㊁我国上市公司并购重组面临的财务风险(一)上市公司并购重组过程中存在的财务风险实务中ꎬ上市公司并购中面临的财务风险大体包括:第一ꎬ融资风险ꎮ在上市公司实行并购重组时需要投入不少的资金ꎬ所以上市公司会选择对外融资来筹备资金ꎬ但受融资环境的影响ꎬ企业融资成本难确定ꎬ存在融不到资或融资成本过高等情况ꎮ其中还会涉及发行股票的市场价值风险㊁借款偿付时承担本息风险以及难以预测的汇率折损风险㊁发行股票公司的结算风险等ꎮ第二ꎬ投资风险ꎮ并购重组本质上也是上市公司的一项投资ꎬ并购一旦失败ꎬ必然给企业带来损失ꎮ由于并购双方信息并不对称ꎬ如果企业投资可行性分析㊁效益性分析等不到位ꎬ就会存在实际投资不及预期㊁项目中途难以继续等可能性ꎮ(二)信息不均等导致的财务风险通过并购优质资源从而提高市场竞争力㊁提高市场地位是上市公司并购重组的主要目的ꎮ所以在上市公司考察并购重组对象时一定要对企业进行充分调查ꎬ详细了解企业内情ꎬ对于了解相关信息的各种渠道途径一定要全盘掌握ꎮ在实践中我们经常遇到上市公司因为判断出错㊁提供资料存在弄虚作假等问题状况下就轻易实行并购重组ꎬ结果导致失败的例子ꎮ这种实例在一些经济发达国家中也会出现ꎮ所以ꎬ只有深入分析所了解的相关信息ꎬ充分了解目标企业真实情况ꎬ同时与企业自身发展所需相结合来考虑是否决定实行并购重组行为ꎮ二㊁我国上市公司对财务风险的应对措施上市公司如果想要保持业绩稳定增长ꎬ企业稳健发展ꎬ那么并购重组措施是必不可少的ꎬ因为上市公司施行并购重组不仅是市场发展的客观趋势ꎬ同时也是上市公司发展到一定程度上的重要选择ꎮ上市公司只有将可能会出现的财务风险烂熟于心ꎬ才可以保证并购重组的实行能够顺利完成ꎮ从控制财务风险的角度看ꎬ上市公司应该从以下几个方面来思考该如何降低并购重组可能会引发的风险ꎮ(一)规范财务操控机制上市公司施行并购重组能否成功很大程度上取决于财务环境的稳定ꎬ而财务环境的控制机制主要是受财务控制制度完善的影响ꎬ具体关系到公司财务管理机制㊁内部审议流程ꎬ还有人力资源节约等多方面ꎮ在上市公司的管理层看来ꎬ要想完成并购重组ꎬ对当前科技发展㊁经济发展所带来的变化ꎬ对目标企业所处行业的最新行情等有所关注是很有必要的ꎬ只有有效合理地利用可利用的一切资源ꎬ降低并购重组时企业的经营成本ꎬ并购重组才可以顺利实现ꎮ除此以外ꎬ在上市公司进行并购重组时ꎬ也要在第一时间建立起可以充分利用人力资源的㊁使其发挥积极作用的内部管理制度ꎬ只有人力资源的充分利用ꎬ与合作企业利益相关人员共同进行管理ꎬ采取公开透明的治理方法ꎬ才可以有效降低并购重组可能会带来的风险ꎮ(二)施行有效的监督方法对于上市公司来说ꎬ施行并购重组是一个重要事项ꎬ可以对上市公司的股票价格波动产生比较直观的影响ꎮ本人认为应该对上市公司的并购重组活动进行严格监督ꎬ这样才可以避免公司背后任意利用并购重组来改变股票价格ꎬ侵犯一部分中小企业以及投资人利益ꎮ除了上市公司自身要有对并购重组事项进行严格监管ꎬ地方政府的相关部门也要有针对性的制订方案㊁规则㊁计划㊁方针㊁政策等ꎬ对上市公司的运营活动进行强有力的监管ꎮ对于上市公司的经济监管是指使用税收㊁奖罚㊁物价等方式约束上市公司的一些营销行为ꎮ此外ꎬ从上市公司内部监管的角度来看ꎬ对上市公司进行并购重组计划中针对财务风险制订一个切实可操作的方案是很有必要的ꎬ并对一些关键指标进行严格审查ꎬ其中包括实用性评定㊁符合性评定㊁有效性评定等ꎮ对上市公司的内部审查行为主要是为了让其可以尽早了解并购重组财务风险控制的有效性ꎮ如果出现上市公司监管不健全或符合性评估不能达到要求时ꎬ上市公司就应该通过一些必要的改革来完善对各种控制标准㊁操控方法以及操控活动的规定ꎮ对于上市公司并购重组的监管过程中ꎬ应该合理有效使用其中几种方法ꎬ以保障上市公司在并购重组过程中对财务风险的控制可以在可控范围内ꎮ(三)制订有效的并购重组策划对于上市公司来说ꎬ达成并购重组的目标是方向ꎬ细节㊀㊀㊀(下转第５１页)析[Ｊ].金融经济ꎬ２０１６(１０):１９４－１９５.[４]毕秀玲ꎬ万慧.内部控制审计意见对财务报告审计意见影响探究 基于２０１４年主板上市公司数据[Ｊ].财会通讯ꎬ２０１７(７):２２－２５.[５]李琳.内部控制缺陷对财务报告审计意见的影响研究[Ｄ].济南:山东财经大学ꎬ２０１７.[６]肖璧泓.财务报告审计与内部控制审计[Ｊ].商ꎬ２０１６(４):１２４.[７]罗娜.整合审计在我国会计师事务所的运用研究[Ｄ].成都:西南财经大学ꎬ２０１３.[８]郝玉贵ꎬ徐露.上市公司内部控制缺陷与审计意见 中国证券市场上第一份否定意见的内控审计案例研究[Ｊ].财会学习ꎬ２０１３(７):４０－４４.[９]景静.企业内部控制审计相关问题研究 Ａ公司内控否定意见案例分析[Ｊ].财会通讯ꎬ２０１４(１０):７７－８０.[１０]张林华.基于 ＣＯＳＯ报告 的Ａ公司内部控制的分析研究[Ｄ].兰州:兰州大学ꎬ２０１３.[１１]闫一玉.企业内部控制失效案例分析 山东新华医药集团有限责任公司[Ｊ].中国市场ꎬ２０１８(１１):８８－８９.[１２]何芹.内部控制审计意见㊁财务报表审计意见及内部控制自评结论 比较分析与数据检验[Ｊ].中国注册会计师ꎬ２０１５(２):４８－５３.[１３]黄淑.财务报告审计意见与内部控制审计意见不一致对债权人决策的影响[Ｄ].太原:山西财经大学ꎬ２０１９.[１４]王振.论内控被否是否一定被出具非标准意见[Ｊ].中国管理信息化ꎬ２０２０ꎬ２３(７):１３９－１４１.[１５]唐建华.内部控制审计与财务报表审计的联系㊁区别与整合[Ｊ].上海立信会计学院学报ꎬ２０１１ꎬ２５(３):１９－２４.[１６]罗忠莲.上市公司内部控制审计对财务报表审计质量影响研究[Ｊ].财会通讯ꎬ２０１７(４):１１１－１１３＋４.[１７]芦雅婷.内部控制审计意见与年报审计意见差异分析 基于２０１４年上市公司审计报告[Ｊ].财会月刊ꎬ２０１５(２５):４８－５０.作者简介:章佳玲ꎬ浙江财经大学会计学院ꎮ(上接第４１页)决定成败ꎬ具体的实施并购重组方案就是细节ꎮ一个成功的上市公司并购重组一定有着合理的实施规划ꎮ首先ꎬ在计划实施前ꎬ上市公司要明确并购前中后各阶段所需投入的资金㊁人力等ꎬ制订适宜的资金规划ꎬ由财务人员利用其专业知识ꎬ结合企业实际ꎬ选取融资渠道ꎬ制订融资方案ꎬ确保并购重组过程中的资金需求可以得以满足ꎮ其次ꎬ财务人员也需做好财务服务支持ꎬ不断分析并购重组的实际开展情况ꎬ分析其中的投融资风险等ꎬ进行风险评估ꎬ当有了风险评估结果后ꎬ要制订与之对应的保护措施ꎬ将财务风险控制在可接受范围内ꎬ这是实行内部操控的具体方法ꎮ对于上市公司来说ꎬ制订合理可行的并购重组计划是十分必要的ꎬ不过也不能过于要求控制优质资源而导致短视ꎮ所以上市公司应该在控制中加入自动调配功能来避免因个人因素导致的不利影响ꎮ一些上市公司的并购重组计划失败ꎬ就是因为对于优质资源控制脱离实际导致的ꎮ制订可实施性强的方案是上市公司进行并购重组的重要一环ꎬ这些计划的施行一定要有这几个方面:风险评估㊁风险应对㊁信息交流㊁施行监管㊁目的确立㊁环境建设等ꎮ(四)建立通畅的信息交流渠道为了解决信息不均等的问题ꎬ建立通畅的信息交流渠道很有必要ꎬ同时这也是上市公司进行并购重组的重要保障ꎮ当上市公司并购重组计划开始后应该尽快与目标公司建立通畅的信息交流渠道ꎬ防止因为沟通不便带来的负面影响ꎮ同时也应该尽量避免并购企业人员因为抵触心理导致的负面影响ꎮ第一时间有效的沟通可以很好消除员工心中的顾虑ꎬ可以很好地调整员工心态ꎮ具体方法有以下几种:一是可以通过召开员工动员大会㊁与各部门开展工作会议㊁与公司管理层进行深入交流等方法实现ꎻ二是可以通过会议宣传母公司的先进管理理念和企业文化ꎬ让员工了解母公司ꎬ改变负面情绪ꎬ积极适应母公司的工作节奏以及工作规律ꎻ三是可以让新的管理层去了解母公司员工的思想活动和过去经营管理方法的可行性与缺点ꎬ为公司经营管理方法提出合理化建议ꎬ使公司可以平稳发展ꎬ创造机遇ꎮ三㊁结语在一次并购重组行动中ꎬ对于财务风险的管控应该是整个策划的核心ꎬ只有将财务风险预案时刻放在核心位置ꎬ同时与其他具体实施方法紧密联系在一起ꎬ才可以提高对上市公司并购重组财务风险的把控ꎮ将风险控制在自己所能接受的范围内才是施行内部控制的具体方式ꎮ为了使财务系统工作效率充分发挥出来ꎬ就必须提高对资源的整合能力ꎬ提升公司的操作系统有效实施性ꎬ而控制过程以及有序的控制行为是其中要点ꎮ只有合理行为规范化ꎬ整个操作过程才可以按照既定航线进行ꎬ才可以彰显并购重组策划和财务风险控制的有效性ꎮ参考文献:[１]史涛.探讨上市公司并购重组财务风险及应对措施[Ｊ].财经界(学术版)ꎬ２０１９ꎬ５０５(４):８８－８９.[２]钱瑶.上市公司并购重组财务风险分析[Ｊ].时代经贸ꎬ２０１９(８):８－９.作者简介:芦爱玲ꎬ正衡房地产资产评估有限公司ꎮ。
探讨上市公司财务管理的风险规避策略
探讨上市公司财务管理的风险规避策略作者：单惠霞来源：《经济视野》2015年第02期【摘要】在千变万化的市场环境下，上市公司面临来自内外部环境的各种危险因素，因此财务管理风险也从内部财务环境扩展为企业外部市场。
基于上市公司自身的特殊性，受到多种因素的影响，导致公司内部财务风险扩大，需要通过一系列行之有效的措施加强控制。
本文将对上市公司财务管理中存在的问题进行分析，并结合实际情况，对如何规避财务风险进行研究。
【关键词】上市公司财务管理风险规避策略随着社会主义经济体制的不断改革，市场环境变得极为复杂，给很多上市公司的财务管理带来一定的风险。
只要有财务活动，就会存在风险，风险存在于企业财务管理的各个环节，如果某个环节衔接不当就会增加财务管理风险。
针对财务风险对上市公司整体的影响，需要对财务风险的本质进行分析，结合实际情况制定切合实际的风险规避策略。
一、上市公司财务管理过程中存在的问题由于多种因素的影响，上市公司在管理中受到很多影响因素的制约，财务管理过程中存在很多问题。
以下将对财务管理过程中存在的问题进行分析。
1、缺乏有效的财务管理机制由于上市公司自身的特殊性，在财务管理中需要及时对财务问题进行处理。
但是在实践中缺乏行之有效的财务管理机制，对管理细节的重视度不足，内部人员垄断式操作的情况比较严重，股东独裁处置的情况比较严重，缺乏必要的约束机制[1]。
各个股东间的权利差异大，小股东的经济权益缺少必要的保障措施，给公司的整体利益带来影响，进而导致财务管理体系存在很多漏洞。
2、资金运转结构不合理完善的资金运转结构是上市公司财务管理的基础，但是当前上市公司在整体管理中资金结构不合理的情况比较严重[2]。
首先是负债情况比较严重，资金结构建设和市场发展前景存在很大的差异，在紧急的情况下无法提供必要的债券，导致公司承担了很多财务风险。
其次公司内部存在流动负债的情况，增加了公司资金结构周转不畅带来的麻烦，导致内部动力不足，增加公司的经济损失。
企业财务风险管理的措施
企业财务风险管理的措施
一、科学化企业财务风险管理：
1、建立企业财务风险管理制度：建立企业财务风险管理制度，突出重点，采取有效措施，确保企业按时到账，实行把关、监测、及时处理各项风险问题，确保企业的财务正常运作和稳定的经济状况。
2、设立财务风险管理部门：企业在进行财务管理时应设立财务风险管理部门，保证各项财务风险监管措施有效有序实施，严格按照规定程序进行财务风险预防、报告和评估，确保财务风险及时发现、识别和处理，以避免企业面临可能的损失。
3、完善财务风险报告制度：企业要建立合理的财务风险报告制度，科学统计各项财务数据，及时发现并及时处理财务风险，提高财务管理的质量水平，以保障企业财务安全和稳定发展。
4、强化风险防范意识：企业要加强风险防范意识，建立风险管控体系，提高公司的风险管理水平，强化财务管理能力，确保企业财务稳定发展。
二、其他措施：
1、拓展业务：企业要拓展经济业务，通过开拓新市场、新业务，拓展企业利润，以此来减轻企业财务风险。
2、提高资金使用灵活性：企业要提高资金使用灵活性，采取多样性筹资。
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上市公司财务风险管理的优化措施研究
作者：王茜
来源：《财会学习》2019年第30期
摘要：近些年来，由于我国企业财务风险管理机制的缺陷从而导致上市公司出现财务危机，进而危及公司治理，甚至导致公司退市破产的情况时有发生，令人触目惊心。
因此，对我国上市公司财务风险控制进行探讨和分析，极具现实意义。
关键词：上市公司;财务风险管理;优化措施
一、引言
随着社会主义市场经济的发展，上市公司在我国国民经济中的作用越来越突出，成為推动我国国民经济发展的重要力量。
新形势下，我国经济由高速发展向高质量转型，一方面上市公司的面临着大量的新发展机遇，另一方面也面对着不断增多的风险与挑战。
其中，财务风险是市场经济下的客观存在，是任何企业自始至终都必须面对的客观现实。
当下市场竞争日益激烈，经济发展日益复杂，上市公司所面临的财务风险也更加复杂，而财务风险的高低直接影响到上市公司的生存与发展，源于财务分析问题而导致上市公司退市破产的案例不胜枚举。
二、上市公司财务风险概述
（一）上市公司财务风险定义
风险无处不在，风险无时不有，已经成为经济理论界和实务界的共识。
风险，既损失的不确定性，对于企业而言，财务风险指的是企业亏损、盈利的不确定性，风险一直以来都是与机遇并存，上市公司的财务风险具体指的是公司财务结构不合理，融资方式不当等原因，造成公司资金紧张、资金链断裂，甚至资金严重亏损影响正常运营支付的行为。
（二）上市公司财务风险类型
上市公司的财务风险按照表现分，可以分为筹资风险、投资风险、资金回收风险、利润分配风险，按照原因分，可分为自然风险、政治风险和经济风险。
1.筹资风险。
筹资风险顾名思义指的是公司在准备上市时或者是上市后，因业务需求等原因借入资金，但是由于各种原因造成无法按时还款影响到公司经营造成损失。
2.投资风险。
俗话说投资有风险，就是指上市公司在开展投资项目的时候，因为前瞻性不足，投资的项目达不到预期收益，或者是没有收益，前期投入毫无回报，不仅造成资金损失，还因这次的损失影响公司资金结构，使得公司资金紧张等情况。
3.资金回收风险。
上市公司例如房地产，在前期投入了大量的资金建设项目，待房屋销售后才能回笼资金，如果遇到房地产大环境不景气，交易量少，那么资金回收时间长，公司流动资金少，就容易造成公司后期项目无资金投入等情况。
4.利润分配风险。
利润分配主要是对公司产生利润进行公平分配，如果利润分配不公平、不科学、不合理，就让容易造成股东和员工的不满情绪，影响工作积极性。
5.自然风险。
自然风险就是因为自然力量对企业造成财产损失，例如在产品运输过程中遇到地震、洪水、暴雨等，这些都是自然风险。
6.政治风险。
政治风险指的是国家出台的政策方针影响到企业的发展和未来的定位，例如由于环保标准执行变更，造成部分企业需要及时调整企业发展方向，研发的产品要依照标准进行更改，那么前期的资金投入如同石沉大海。
7.经济风险。
经济风险主要是受我国经济大环境影响，包括我国产业结构的调整，行业的发展等等。
三、上市公司财务风险管理现状及问题
（一）上市公司财务风险管理现状
随着市场经济发展迅速，上市公司面临的企业竞争日益激烈，要在市场中稳步前行不仅需要正确的发展方向和雄厚的资金基础，还要加强对财务风险的管理，构建完善的风险管理制度，提升防控和预警能力，让公司稳定健康发展。
目前上市公司在经过市场冲击及各种案例后，充分认识到了财务风险防控和预警的重要性，明白要加强公司的财务风险管理能力，只有建立完善的管理制度，才能在前期预测风险、中期发现风险以及后期应对风险，虽然公司认识到了财政风险管理的重要性，但是由于我国的大环境问题以及财务风险管理经验欠缺等原因，当前的上市公司的财务风险管理依旧存在许多问题。
（二）上市公司财务风险管理存在的问题
1.财务操作规范不严谨。
目前上市公司普遍存在一个问题，那就是财务审批需要层层把关，不同额度的资金申请需要审批的流程也不同，看似严格的规定，实际存在很大的问题，那就是财务的原始凭据保存不齐全，很多存在丢失、篡改的现象，例如在报销方面，报销单上的数据与实际票据不符，或者提供的发票并非该项目的发票，这种情况都会造成公司财务上出现假账、坏账的情况，这些都是由于财务人员操作不严谨，损害公司利益。
2.缺乏严格的管理制度。
自从我国加入WTO后，经济环境就与国际接轨，加大了对外开放的力度，许多上市公司都拓展了海外业务，经过与国外企业的接触，从国外企业身上学到了
不少经营，其中就有对公司财务风险的管理意识，有意识是好的，但是在实际运行中，只有意识缺乏规划和制度，使得财务风险管理无法落实到位，这也是目前上市公司存在的较为普遍的问题，缺乏严格的财务管理制度，特别是对固定资金、专用资金的分类管理，公司收支报销的详细记录，还有对公司预算及超出预算部分的述职说明等等，财务管理人员没有行为规范的约束，在日常工作中就容易偷懒、投机取巧、以权谋私等等，这一系列行为都会影响公司的利益。
3.缺少监管机制。
上市公司一般都会设立审计部门，对公司的起到监督管理的作用，如果上市公司管理不规范，审计部门监督松懈，那么及其容易导致上市公司内部监管不严，财务往来混乱，财务风险高的情况存在，缺乏监督，财务管理人员工作松懈、职业素养不高、道德意识不强，就容易给公司带来经济损失。
四、上市公司财务风险管理优化措施
（一）加强企业的管理制度
构建合理的管理制度有利于公司财务科学合理地运行，可以保证财务工作有序开展，首先加强管理层各管理人员的风险意识，认真细致地了解上市公司所要面临的风险;其次完善现有的财务管理制度，吸取国外企业的管理经验，取其精华去其糟粕，将精华与自身环境、条件以及特点相结合，制定出使用本公司的制度;再来构建合理的财务决策机制，利用现有的科学理论系统，对投资进行模拟，对自己进行管理。
需要强调的是，财务风险管理其中重要的一项是对风险的防控和预警，这不仅需要现有的模拟系统，还需要管理人员敏锐的判断力和执行力，需要专业的人员收集公司各方面的信息，然后整理分析得出结论，并且还要保证信息的及时性和有效性。
（二）加强上市公司的监管
上市公司财务监管并不是简单的安排人员监督即可，而是需要建立完善的监管机制的。
首先上市公司对已成立的审计部门的工作人员要时常进行教育培训，提升他们自身的专业技能和职业素养，加强他们对最新知识的学习和掌握;其次监督内控管理的实行，公司的内部控制管理能够规范员工行为，引导企业向更好的方向发展，所以监督机制要包含对内控管理的监督;再来就是健全财务风险管理体制，对公司目前面临的以及将来可能面临的风险进行预测和分析，及时提供有效的信息来面对风险;最后制定奖惩机制，加强对财务相关人员的制约，加强问责，落实责任到个人，这样有利于营造健康的财务工作环境。
（三）优化上市公司机构，建立风险评估体系
上市公司在长期的经营中对外要不断调整发展方向，对内要不断优化资本结构，这样公司才能健康可持续发展。
经济大市场瞬息万变，特别是现在高新科技产业的占比不断扩大，上市
公司的发展方向需要如何把握，这需要公司管理人员接受先进思想，勇于创新，把握好每個投资项目，建立完善的风险评估体系，将公司的财务风险降到最低。
五、结语
加入WTO后，我们经济开始受国际影响越大，国际多次发生经济危机对我国的经济也产生了很大的影响，也正因如此，国内的企业的市场不再局限于国内，更多是国外大市场，市场的扩大有利于公司的发展，但是同时也增加了公司的财务风险，如何做好财务风险管理是每个上市公司管理层应该思考的问题。
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