物流成本预测与决策
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物流成本预测与决策
例如德尔菲法
第十一页
德尔非法是在20世纪40年代由O．赫尔 姆和N．达尔克首创，经过T．J．戈尔登和 兰德公司进一步发展而成的。德尔菲这一名 称起源于古希腊有关太阳神阿波罗的神话。 传说中阿波罗具有预见未来的能力。因此， 这种预测方法被命名为德尔菲法。1946年， 兰德公司首次用这种方法用来进行预测
第十二页
（二）物流成本的时间序列预测法
❖ 简单平均法是指以企业过去几个时期实际销售量的算术平
均值，作为下一期的预测值。其计算公式为：
Xt为第t期的预测值，xi为第i期的实际值；n为资料期数。
第十三页
2.加权平均法
10
9
第十四页
3.加权平均法
适用于： （1）既有趋势变动又有波动的时间序列 （2）有波动的季节变动现象
1.对物流业务量的决策
(1)确定物流作业的盈亏平衡点
❖ 绘图法
❖ 等式计算法
平衡时，利润为零。此时
物流作业营业量
a
x0 = P – b
第六十一页
（2）相关要素变动对物流作业盈亏平衡点 的影响
单价 ——同向
固定成本 —— 反向
单位变动成本——反向
目标利润——不改变
营业量——不 影响
第六十二页
2.确定企业可以获得的利润额
48
35
52.6 21.4
30
49 30.9
60
45.2 30.3
94
48.2
51
90
57.4 81.1
第二十二页
❖ F1=XI=70 ❖ F2=0.2×X1+(1-0.2)F1
=0.2×70+(1-0.2)×70=70 ❖ F3=0.2×65+0.8×70=69
物流成本预测与决策
二、物流成本决策的内容
（一）物流规划中的成本决策
1、物流投资项目可行性研究中的成本决策 2、物流系统设计的成本决策：据估计，物
流成本有60%—80%在物流系统设计阶 段就已经确定了。
*（二）物流活动过程中的成本决策 1、物流活动组织中的成本决策：成本 2、物流质量的成本决策：服务水平
三、物流成本决策的基本程序：P75
益，准确性高； （2）能把各位专家意见的分歧点表达出
来，取各家之长，避各家之短。
缺点： （1）权威人士的意见影响他人的意见； （2）有些专家碍于情面，不愿意发表与其
他人不同的意见； （3）出于自尊心而不愿意修改自己原来不
全面的意见； （4）过程比较复杂，花费时间较长（主要缺点）。
【典型特征】
（1） 吸收专家参与预测，充分利用专家的 经验和学识；
（一）确定决策目标：注意战略战术、远近、主次、必 达和期望目标相结合。要使目标具体化、定量化、系 统化并明确约束条件。
（二）提出备选方案：保持方案的全面完整、满足方案 之间的互斥性；
（三）收集整理与备选方案相关的资料（数量、质量及 相关性）；
（四）通过定量分析对备选方案作出初步评价：计算预 期收入和预期成本并进行比较分析；
第二节 物流成本决策概述
物流成本决策——为了实现既定的 目标，在充分占有必要的信息资料的基 础上，借助于一定的手段和方法进行估 算和判断，比较各种备选方案，并从中 选优的过程。
决策要求：
成本尽可能低，（净）收益尽可能大。
一、物流成本决策的意义 （一）是企业管理体制改革的客观要求 （二）是企业提高经济效益的迫切需要 （三）是企业内外环境条件变化的必然结果 （四）是现代化成本管理的重要特征
（五）确定最优方案：运用一定的标准和方法
物流成本预测与决策
高低点法
当业务量的最高点与成本的 最高点不在同一期，业务量
注 的最低点与成本的最低点也
不在同一期时，可以按照业
意 务量为依据确定最高点和最
低点，也可以以成本为依据 确定最高点和最低点。最高 点和最低点确定后，业务量 和成本必须是同一期的数据。
高低点法练习
某企业2013年1～4季度保管量 和物流总成本资料
3. 多多益善：数量高于
质量，只要是献计献
策，总有一些点子能
派上用场；
4. 免 费 搭 车 ： 为 了 激发一连串的灵 感，欢迎和鼓励 协调别人的各种 看法，演变成新 的见解。
定量预测法（重难点）
Identity Creativity
时间序
列分析
法
定量预测法是指在数据资料 充分的基础上，运用数学方 法，有时还要结合计算机技
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物流成本预测与决策
物流成本预测与决策
1 物流成本预测
2 物流成本决策
目标一
知识目标
了解物流成本预测、决策含义
掌握物流成本预测、决策步骤
目标二
技能目标
用高低点法预测物流成本 用时间序列法预测物流成本
用量本利法进行决策
用价值功能法进行决策
用差量分析法进行决策
3.1物流成本预测
环节1： 物流成本预测的含 理论知识 义、程序
季度 保管量/万 总成本／万
吨
元
1
10
8
2
8
7
3
5
4
4
15
10
时间序列分析法（难点）
简单平 均法
Identity Creativity
时加求规间以律排序，列列用，分来构析推成法测数是同列按样，时条从间件而顺下寻序、加均权法平 同一问题的未来发展状况（适 合客观情况变化不大的定量分 析）
物流成本预测与决策
7
1、搜集数据
8
实例2：运用回归分析法进行物流成本预测
请分析以下物流活动是否具有学习曲线现象， 界定其学习率，并说明理由
6
实例演示
假设你是第三方物流企业棉花仓2号库的库管，仓库总面积是 4500平方米，有效利用面积是4100平方米，今年该仓库共为五 个货主保管进口棉，经经理透漏，下年度当地最大的棉花加工 企业拟整体租用仓库，预计保管量为20万吨，现货主等待报价， 因此，经理需要报关费用的预测费用，面对如此情况，你怎样 给出保管费用的预测价格呢？
物 流 成 本预测与决策
1
1、知识回顾 物流成本核算的方法、直接成本、间接物流成本 2、新知识学习 我能掌握多少有效的物流成本预测方法服务于自己的岗位？ 能利用学习的曲线知识提升自己作业管理工作质量吗？
2
情境导入
假如你是某企业运营部的一名主管，第一 季度末，经理召集各部门主管开会，主要 议题是制定各部门下季度物流成本预测方 案，保证全年物流成本控制目标的实现， 你认为预测该如何制定？靠拍脑袋行吗？
3
知识点1：物流成本预测的概念
物流成本预测是在成本数据统计调查的基础上，运用历 史统计资料，通过科学的手段和方法，对物流成本的 未来因素、条件发展趋势，进行估计和判断，为企业 物流成本决策、预算制定提供依据。
4
物流成本预测程序
物流成本预测过程
5
物流成本预测的方法
运输、仓储、装卸、 搬运、包装、流通、 加工、物流信息传递
项目三 物流成本预测与决策
23
（二）提出备选方案
确定决策目标后，企业应充分考虑现实和可能，设 计出各种可能实现决策目标、具有可行性的备选方案。 这里的可行性是指技术上可行，经济上合理。
（三）收集、整理相关资料
备选方案一经提出，企业就要收集和整理与备选方 案有关的资料，特别是有关预期收入和预期成本的数据， 将作为今后决策的重要依据。
7
（四）概率原理
由于预测对象受社会、经济和科技等因素的影响，其未来的发展 状态实际是一个随机事件，可用概率来表示预测对象发生的可能性大 小，这就是所谓的概率原理。 在预测中，常采用概率论和数理统计方法先求出随机事件出现各 种状态的概率，然后再去预测对象的未来状态。
?
8
三、物流成本预测的基本程序
科学、合理的预测程序，是保证预测正确的必要条件。物流成本 预测通常可分为以下几个具体步骤。
（1）加权移动平均法
这是一种根据同一个移动段内不同时间
的数据对预测值的影响程度，分别给予不同 的权数，然后再进行平均移动以预测未来值 的方法。 n
其计算公式为：
Y n 1
（2）趋势移动平均法
趋势移动平均法是在简单（或加权） 移动平均值的基础上，进一步计算趋势 值的移动平均数，进而利用最后一期的
Yi X i
指数平滑法有一次指数平滑法和多次指数平滑法之分，由于多次指数平滑法计算复杂，一般需 借助计算机等现代工具进行计算，故本书只介绍一次指数平滑法。 一次指数平滑法的基本公式是： St＝ayt－1＋（1－a）St－1 式中：St ——时间t的平滑值； yt－1 ——时间t－1的实际值； 其中，指数平滑常数 a 决定了平滑水平以及
对目标的实现时间、 实现方式等要有明确 的规定，使实施者心 中有数，便于安排计 划。
物流成本控制的预测与决策
的优缺点。 (1)企业自身所有并负责运营的配送中心。
主要特征有： ①因企业要建设或购进仓库等设施，所以包括土地、建 筑物、设备及库存在内的初期投资较多； ②弹性小，需求或技术发生的变化，要承担较大的风 险； ③作业量大时运营费用低。另外，信息流通也仅限于企 业内部。本公司工作人员对各种手续负直接责任。
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价格
距离
上图显示了距离和成本的一般关系，并说明了以下 两个要点：①成本曲线不是从原点开始的，因为它 存在着与距离无关、但与货物的提取和交付活动所 产生的固定费用有关。②成本曲线是随距离减少而 增长的一个函数，这种特征被称作递减原则，即运 输距离越长，城市间的运输距离所占的比例趋于更 高，而不是使市内的公里数更大。
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(4)本企业租赁由出租方负责运营的配送中心。主要 特征：
①本企业向出租方租借建筑物或场地，通常租期为 1～5年，初期投资的支付比前三种方式少，一般情 况下，出租业者投资设备费用并支付装卸搬运等运 营费用；
②弹性稍大，只支付配送中心租赁费，不负担设备的 陈腐损失；
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(2)企业租赁并负责运营的配送中心。主要特征 有：
①长期租赁建筑物，根据合同条件在规定的时 间内负责中心的运营，对于初期的投资可以按 年度或按月支付，设备为本企业所有，其他设 施出租方也可以提供； ②弹性稍大一点，但本企业在租赁期间负责运 营，一般情况下，放弃所租设施，要处以违约 罚款； ③出租业者利益以外的因素基本上同本企业所 有配送中心相同。
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(3)本企业租赁，第三方负责运营的配送中心。主要特征： ①本企业长期租赁建筑物，同第三方物流服务商达成协议。由
主要特征有： ①因企业要建设或购进仓库等设施，所以包括土地、建 筑物、设备及库存在内的初期投资较多； ②弹性小，需求或技术发生的变化，要承担较大的风 险； ③作业量大时运营费用低。另外，信息流通也仅限于企 业内部。本公司工作人员对各种手续负直接责任。
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价格
距离
上图显示了距离和成本的一般关系，并说明了以下 两个要点：①成本曲线不是从原点开始的，因为它 存在着与距离无关、但与货物的提取和交付活动所 产生的固定费用有关。②成本曲线是随距离减少而 增长的一个函数，这种特征被称作递减原则，即运 输距离越长，城市间的运输距离所占的比例趋于更 高，而不是使市内的公里数更大。
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(4)本企业租赁由出租方负责运营的配送中心。主要 特征：
①本企业向出租方租借建筑物或场地，通常租期为 1～5年，初期投资的支付比前三种方式少，一般情 况下，出租业者投资设备费用并支付装卸搬运等运 营费用；
②弹性稍大，只支付配送中心租赁费，不负担设备的 陈腐损失；
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(2)企业租赁并负责运营的配送中心。主要特征 有：
①长期租赁建筑物，根据合同条件在规定的时 间内负责中心的运营，对于初期的投资可以按 年度或按月支付，设备为本企业所有，其他设 施出租方也可以提供； ②弹性稍大一点，但本企业在租赁期间负责运 营，一般情况下，放弃所租设施，要处以违约 罚款； ③出租业者利益以外的因素基本上同本企业所 有配送中心相同。
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(3)本企业租赁，第三方负责运营的配送中心。主要特征： ①本企业长期租赁建筑物，同第三方物流服务商达成协议。由
物流成本的分析预测与决策
• 2 作业资源营运能力指标 – 物流总资产营运能力指标：总资产周转率 – 物流流动资产营运能力指标：流动资产周转率 流动资 产利润率 – 物流固定资产营运能力指标：固定资产周转率
物流获利能力指标
• 1 物流作业利润率 – 物流作业利润率=物流利润/物流营业净额
• 2 物流作业的成本利润率 – 物流作业的成本利润率=物流利润/物流成本
根据各个因素之间的依存关系;顺次用各因素的比较值通常 即实际值替代基准值通常即标准值或计划值;据以测定各因 素对分析指标的影响 • 差额分析法
差额分析法也称绝对分析法;是连环替代法的特殊形式;是 利用各个因素的比较值与基准值之间的差额;来计算各因素 对分析指标的影响
因素分析法
连环替代法的程序：
– 确定分析指标与其影响因素之间的关系； – 根据分析指标的报告期数值与基期数值列出两个关系
定性法
判断分析法
趋势平均法
• 趋势平均法;是指以最近若干时期的平均值为基础; 来计算预测期预期值的一种方法 趋势平均法指在 移动平均法计算n期时间序列移动平均值的基础上; 进一步计算趋势值的移动平均值;进而利用特定基 期物流成本移动平均值和趋势值移动平均值来预 测未来物流成本的一种方法
– 预测物流成本=基期物流成本移动平均值+基期趋势值 移动平均值基期与预测期的时间间隔；
❖营业毛利润 收入营业成本 ❖营业利润 营业收入营业成本营业税金及附加销售
费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变 动净收益+投资净收益 ❖税前利润 营业利润+营业外收入税前成营业外支 出 ❖利润净额 税前利润税后成本 ❖ 物流作业利润率是正向指标;该指标越大;说明该项作 业的获利能力越强
物流获利能力指标
物流获利能力指标
• 1 物流作业利润率 – 物流作业利润率=物流利润/物流营业净额
• 2 物流作业的成本利润率 – 物流作业的成本利润率=物流利润/物流成本
根据各个因素之间的依存关系;顺次用各因素的比较值通常 即实际值替代基准值通常即标准值或计划值;据以测定各因 素对分析指标的影响 • 差额分析法
差额分析法也称绝对分析法;是连环替代法的特殊形式;是 利用各个因素的比较值与基准值之间的差额;来计算各因素 对分析指标的影响
因素分析法
连环替代法的程序：
– 确定分析指标与其影响因素之间的关系； – 根据分析指标的报告期数值与基期数值列出两个关系
定性法
判断分析法
趋势平均法
• 趋势平均法;是指以最近若干时期的平均值为基础; 来计算预测期预期值的一种方法 趋势平均法指在 移动平均法计算n期时间序列移动平均值的基础上; 进一步计算趋势值的移动平均值;进而利用特定基 期物流成本移动平均值和趋势值移动平均值来预 测未来物流成本的一种方法
– 预测物流成本=基期物流成本移动平均值+基期趋势值 移动平均值基期与预测期的时间间隔；
❖营业毛利润 收入营业成本 ❖营业利润 营业收入营业成本营业税金及附加销售
费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变 动净收益+投资净收益 ❖税前利润 营业利润+营业外收入税前成营业外支 出 ❖利润净额 税前利润税后成本 ❖ 物流作业利润率是正向指标;该指标越大;说明该项作 业的获利能力越强
物流获利能力指标
物流成本管理 第4章 物流成本预测与决策
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4.2物流成本预测的步骤和方法
变量之间这种客观存在着的因果关系，可以使人们对未来状 况的预测达到更加准确的程度。 根据x,y现有数据，寻求合理的a,b回归系数，得出一条变动 直线，并使线上各点与实际资料上的对应点之间的距离最小。 设变动直线方程为： y= a+bx (4-5) 回归系数。和6通常以用最小二乘法计算得， (4-6) (4-7)
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4.2物流成本预测的步骤和方法
即 预测期成本=平滑系数×上期实际成本+(1-平滑系 数)×上期预测成本 (4-4) 例4-3根据表4-2给出的数值，用指数平滑法进行预测。 计算过程见表4-2，实际工作中，通常取第一期实际值作为 第二期的预测值，或者给定一个初始期的预测值。 4.一元线性回归预测法 回归分析法是通过对观察值的统计分析来确定它们之间的联 系形式的一种有效的预测方法。从量的方面来说，事物变化 的因果关系可以用一组变量来描述，因为因果关系可以表述 为变量之间的依存关系，即自变量与因变量的关系。运用
第 4章
物流成本预测与决策
4.1物流成本预测概述 4.2物流成本预测的步骤和方法 4.3物流成本决策概述 4.4物流成本决策的方法
4.1物流成本预测概述
4.1.1预测的概念
预测就是根据历史推测未来。确切地说，预测是在对历史资 料进行整理和分析的情况下，采用一定的手段对不确定事件 或未知事件进行估计或表述，属于探索未来的活动。预测是 人类自古就有的活动。据《史记》记载，我国春秋战国时代 就有根据市场上商品供求情况的变化来预测商品价格变化的 思想，如“贵上极则反贱，贱下极则反贵”。西方的星象术 也是占l、者根据所拥有的材料对未来进行估计或描述。古代 人们的这些预测活动通常都是经验的总结。用现在的术语来 讲，属于定性预测的范畴，这还不能说形成为一门科学，只 能说具有了预测的思想。
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4.指数平滑法
在移动平均预测法的基础上的基础上发展起来的
包括
一次指数平滑预测 法 二次指数平滑预测法
高次指数平滑预测法
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19
一次指数平滑预测法是利用时间序列中本期的 实际值与本期预测值加权平均作为下一期的预 测值的方法。
公式： Ft+1 = at +(1-a)Ft
注意：
F1的取值，可以以数据中某一个数据或数据 中某一部分的算术平均值作为初始值F1。
a是平滑常数，0<a<1
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20
例：
月份 车次
某商场九个月用户配车次数
求：当a=0.2和a=0.7时的预测结果
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21
取F1=X1
配送车次Xt Ft+1(a=0.2) Ft+1(a=0.7)
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各自的 优缺点 是什么
自有仓库 公共仓库 合同制仓库
目 标
资 料
建 立 预 测 模 型
评 价 与 修 正 预 测
值
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44
（三）物流成本预测的作用
1.为物流成本决策提供依据 2.为确定目标成本打下基础 3.可确定最佳的物流成本投入方案
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二、物流成本决策
（一）物流成本决策的概念和含义
决策的含义
考虑的是 价值问题
物流成本决策：根据物流成本分析与物流成本 预测所得的相关数据结论，结合其他有关资料， 应用定性与定量的方法，从若干个备选方案中选 择最佳方案的过程
分为一次移动平均法
二次移动平均法
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短序列t<20 长序列t>20
1115
步骤：
１.先用简单平均法求得时间序列Xt的平均值Zt 2. at＝Zt －Zt-1 3. 求at的平均值at ４.找最后一个同时有Zt 和at的时期t’，则t=t’ 5 .Yt+T= Zt ＋T·at
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16
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2455
第三节 物流功能成本决策
一.物流运输成本的决策
快速运输方式能提高物流的反应能力，但降低其赢利能力
运输计划模型是短期的和战术的 运输是物流决策的关键所在
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26
（一）运输主体决策
要考虑五个方面
发
运
商 （ 销 售
收
承
货
运
人
商
政 府 干 预
商
）
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公 众 关 注
27
22
❖ F1=XI=70 ❖ F2=0.2×X1+(1-0.2)F1
=0.2×70+(1-0.2)×70=70 ❖ F3=0.2×65+0.8×70=69
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44 24
复习思考题 1.物流成本预测的步骤有哪 些？结合实际总结物流成本 的作用。 2.物流成本决策的定义是什 么？ 3.课后习题第6题
一、物流成本预测的作用
1.使决策增加确定性，减少盲目性
2.为物流企业制定物流责任成本提供依据
3.提高物流企业经营管理水平的重要条件 和手段，有助于提高企业的综合竞争力
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98
二、物流成本决策的分类
预
预 测 时 间
测 的 性 质
短中长 期期期
定定 性量 预预 测测
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10
三、物流成本预测的方法
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6
（二）物流成本决策的意义
1.企业管理体制改革的客观要求 2.企业提高经济效益的迫切需要 3.企业内外部环境条件变化的必然要求
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7
（三）物流成本决策的步骤
收
集
有 助 于 决 策 的 相 关
拟 定 可 行 性 方 案
选 择 最 优 方 案
资
料
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8
第二节 物流成本的预测
主观判断
（一）专家意见法
▪专家要有代表性 各方面但互不认识 ▪专家要有丰富的经验和知识
▪专家要具有一定的物流成本调研能力与预测方面的知 识和经验
▪专家的人数要适当 ≤15人
例如德尔菲法
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德尔非法是在20世纪40年代由O．赫尔 姆和N．达尔克首创，经过T．J．戈尔登和 兰德公司进一步发展而成的。德尔菲这一名 称起源于古希腊有关太阳神阿波罗的神话。 传说中阿波罗具有预见未来的能力。因此， 这种预测方法被命名为德尔菲法。1946年， 兰德公司首次用这种方法用来进行预测
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第一节 物流成本预测与决策概述
一 物流成本预测的概念和步骤
（一）物流成本预测的概念和含义
依据有关物流成本的历史资料和企业具体的经济 技术水平，应用一定的技术方法，对未来期间物流 成本水平及其发展趋势去做出科学的推测和估计。
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3
（二）物流成本预测的步骤
设 定
收 集
预
相
期
关
（二）运输工具决策
根据物流系统要求的服务水平和允许的物流成本
（三）运输能力配备决策
既不能大马拉小车，更不能小马拉大车
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28
（四）运输路径的选择
优化路径问题
（五）运输服务商决策
服务质量 服务价格
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二．物流仓储成本的决策
（一）仓储成本应考虑的因素
１.确定合理的采购批量
总成本 ＝ 取得成本＋储存成本＋缺货成本
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（二）物流成本的时间序列预测法
❖ 简单平均法是指以企业过去几个时期实际销售量的算术
平均值，作为下一期的预测值。其计算公式为：
Xt为第t期的预测值，xi为第i期的实际值；n为资料期数。
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2.加权平均法
10
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3.加权平均法
适用于： （1）既有趋势变动又有波动的时间序列 （2）有波动的季节变动现象
第二章 物流成本预测与决策
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第二章 物流成本预测与决策
学习内容 学习目的
第一节 物流成本预测与决 策概述 第二节 物流成本的预测 第三节 物流功能成本决策 第四节 物流综合成本决策
重点难点
掌握物流成本预测的作用、 意义、步骤和方法
重点：物流成本预测的时间序列法 难点：物流成本预测的时间序列法
例：其中n =5,预测2008年和2009年
观察期 仓储 收入 观察期 仓储 收入
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17
n = 5,即1 + Xt + Xt+1 + Xt+2 5
at = Zt – Zt-1
at + at-1 + at-2 + at-3 + at-4
at =
5
注意：t-2≥1 注意：t-4≥1
？什么叫取 得成本
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30
２.确定合理的保险储备
储存成本
３.确定科学流畅的仓储作业程序
仓储作业的一般程序： 接货－保管－发货
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❖ 确定电子化程度 确定仓储机械作业化程度
成本
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（二）仓储类型决策
仓储管理的目的？ 良好的仓储管理政策如何制定？
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