第五章 商业银行
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商业银行经营学第五章贷款业务
4.贷款结构及区域分布 贷款的种类及其构成形成银行的贷款结构。
贷款区域分布指银行控制贷款业务的地域范围。 5.贷款的担保 贷款担保政策
（1）明确担保方式； （2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序； （3）确定贷款与抵押品或质押品价值的比率； （4）确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等。 6.贷款定价
这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风 险补偿和期限风险补偿所制定的利率。
对某一特定的客户来说，其贷款利率为：
贷款利率＝优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）＋ 违约风险溢价（贴水）＋期限风险溢价（贴水）
专家建议的风险等级和风险溢价
风险等级 无风险 风险小 标准风险
风险溢价 0 0.25 0.5
1.一次性偿还－指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本 金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一 次性付清。
2.分期偿还－指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付 利息的贷款。
按贷款的质量（或风险程度）分类
1.正常贷款－指借款人能够履行借款合同，有充分把握按 时足额偿还本息的贷款。
2.关注贷款－指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一 些可能会影响贷款偿还的不利因素。
基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同 业拆借利率。
所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。
3.成本加成定价法
又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的 利差来决定贷款利率的方法。
特点：不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价 格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。
当利率上升时，优惠乘数利率会以更快的速度上升，反之 以更快的速度下降。为了避免利率的剧烈波动而给借贷双 方带来利率风险，通常可以在协议中限定利率波动的上下 限。
第5章商业银行中间业务
提交汇票
背书 转让
持票人
8票款入帐 4向开户行委托收款
7向出票人扣收票款 2银行承兑
1出票并申请承兑
48
出票人 5发出委托收款 收款（持票）人
开户银行 6划回票款
开户银行
商业承兑汇票结算方式流程图
1出票并请承兑
付款人
2承兑
收款人
背书 转让
持票人
8票款入帐 3委托收款
6通知付款 5发出付款通知
38
付款人 开户银行
2、银行保函的种类 (一)租赁保函
Applicant: 承租人 Beneficiary: 出租人 保证：承租人一定按租赁合同规定交 付租金，如不交付，担保行代为交付。
2、贷款销售的类型 更改：出售银行彻底出售，买方与借款人重新签订
合同，出售银行与借款人、购买银行不再有联系。
转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属 于出售银行的权利转让给购买者。
参与：不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，购 买者通过支付一定金额来获取相应贷款本金所产 生收益的权利，出售银行继续提供售后服务。
第5章商业银行中间业务
2021年8月5日星期四
商业银行中间业务的概述
一、中间业务的概念
1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释： 第一解释认为：中间业务就是表外业务； 第二解释认为：中间业务包括表外业务； 第三解释认为：中间业务不同于表外业务。
根据《中国人民银行2001年第5号令》规 定，中间业务是指不构成商业银行表内资 产、表内负债，形成银行非利息收入的业 务，包括两大类：
普通0.50元/笔，快件 票等相关服
2.50元/笔
务
手续费：按票面金额 0.05%收取
为客户提供 签发银票、 承兑银票等 相关服务
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付款人 开户银行
2、银行保函的种类 (一)租赁保函
Applicant: 承租人 Beneficiary: 出租人 保证：承租人一定按租赁合同规定交 付租金，如不交付，担保行代为交付。
2、贷款销售的类型 更改：出售银行彻底出售，买方与借款人重新签订
合同，出售银行与借款人、购买银行不再有联系。
转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属 于出售银行的权利转让给购买者。
参与：不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，购 买者通过支付一定金额来获取相应贷款本金所产 生收益的权利，出售银行继续提供售后服务。
第5章商业银行中间业务
2021年8月5日星期四
商业银行中间业务的概述
一、中间业务的概念
1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释： 第一解释认为：中间业务就是表外业务； 第二解释认为：中间业务包括表外业务； 第三解释认为：中间业务不同于表外业务。
根据《中国人民银行2001年第5号令》规 定，中间业务是指不构成商业银行表内资 产、表内负债，形成银行非利息收入的业 务，包括两大类：
普通0.50元/笔，快件 票等相关服
2.50元/笔
务
手续费：按票面金额 0.05%收取
为客户提供 签发银票、 承兑银票等 相关服务
第五章商业银行经营学(贷款业务).pptx
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
● 国家货币政策和财政、产业政策 ● 银行的资本充足性及负债结构 ● 经济状况与时间的变化 ● 银行的风险意识及风险控制能力 ● 地方经济环境
（二）贷款政策的基本内容
一家商业银行的贷款政策一般包括以下几部分：
①引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷 款政策的作用与地位。
②目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的 内外经营目标与任务。
利息收取时间不同 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。 而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定 期收取利息。 利息率不同 票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在 资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担 过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要发生一定的损失。
采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷 ห้องสมุดไป่ตู้本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量 划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三 类称为不良贷款）。
货币银行学第五章(商业银行与存款创造)
强化练习： 二、判断 1.存款货币银行的资金主要由自有资本构成。 2.开立活期存款帐户的目的是未来通过银行进行各种支 付结算。 3.贴现业务是对票据的买卖，并不是一项信用业务。 4.分业经营限制了商业银行的业务经营能力，不利于提 高资金的配置与使用效率。 5.美国商业银行创造可转让支付命令书帐户(NOW)的目的 是规避储蓄帐户不得使用支票的规定。 6.一般来说，流动性较强的资产盈利性也比较好。 7.风险管理不但需要银行对风险进行计量，还需要对内 部人员进行监督与管理。
我国商业银行三大业务：
负债、资产和中间业务
禁止商业银行经营的业务： 不得从事信托投资业务 不得从事股票业务 不得投资非自用不动产 不得向非银行金融机构投资 不得向企业投资
商业银行坚持“三性”原则 盈利性、安全性、流动性 实行“四自”方针 自主经营、自担风险、自负盈亏、 自我约束。
存款货币银行---商业银行信用货币的创造
7.信托业务 银行接受客户的委托，代为管理、营运 处理有关钱财的业务。
8.代理融通业务 银行或专业代理融通公司代顾客收取 应收账款并向客户提供资金融通的一种业务 方式。
9.银行卡业务
10.租赁业务 由银行垫付资金购买资本设备，然后出租 给客户并以租金的形式收回资金的一种 业务方式。
表外业务：凡是未列入银行资产负债表内且不影响 资产负债总额的业务。 广义表外业务既包括传统的中间业务，又 包括金融创新产生的风险业务， 如SPOT 、FW 、SWAP 、OPTION FRA FUTURE、期指期货 贷款承诺 备用信用证等 狭义的表外业务是指只包括第一种的中间业务。 商业银行的综合性、多功能发展趋势： 经营全能化 业务国际化 营运电子化
通过收购、合并或成立附属机构形式渗 入对方业务领域； 通过直接开办其他金融机构所经营的业 务实现综合经营
5第五章-商业银行新兴业务
资运作，并收取托管费的商业银行中间业务。
（二）信托资产托管业务
指商业银行作为托管银行受信托公司的委托，安全保
管信托财产，并提供资金清算、资产估值、会计核算、 交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务 种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划
托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计
商业银行协助客户进行 有效现金管理而提供的 收款、付款、账户管理、 账户信息报告、流动性 管理、资金池、投资、 融资等一系列金融服务 业务。
收款服务
账户管理
流动性管理
现金管理
付款服务
………
（二）投资银行业务
1. 财务顾问业务
财务顾问
投资理财
融资顾问
信息咨询
管理咨询
2.重组并购类业务 所谓债务重组业务是指商业银行为客户的债务 重组活动提供对债务成本、债务偿还计划、债 务本金等债务要素依法进行调整，或者对债务
2.个人（家庭）理财的范围
安排和规划个人和家庭成员的经常性收入和投资收入、 日常生活的固定支出和临时支出、融资计划和投资计 划，以及因为发生意外事件而导致收支失衡的风险管 理。
3. 个人（家庭）理财的特征 私密性。
阶段性。 差异性。 （二）个人（家庭）理财业务的分类
理财顾问服务
3.商业银行贷款结束后的操作要点 如果借款人还款，借款人应向贷款银行提交提
货申请书；贷款银行审核后签发提货通知书，
归还动产质押专用仓单；通知监管人接触监管。
如果借款人违约，则贷款银行签发以银行为提
货人的提货通知书，行使质权。
（二）静态质押融资（银行）操作要点
1. 商业银行贷款前的操作要点
（4） 与借款人、监管人签署三方监管协议；
（二）信托资产托管业务
指商业银行作为托管银行受信托公司的委托，安全保
管信托财产，并提供资金清算、资产估值、会计核算、 交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务 种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划
托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计
商业银行协助客户进行 有效现金管理而提供的 收款、付款、账户管理、 账户信息报告、流动性 管理、资金池、投资、 融资等一系列金融服务 业务。
收款服务
账户管理
流动性管理
现金管理
付款服务
………
（二）投资银行业务
1. 财务顾问业务
财务顾问
投资理财
融资顾问
信息咨询
管理咨询
2.重组并购类业务 所谓债务重组业务是指商业银行为客户的债务 重组活动提供对债务成本、债务偿还计划、债 务本金等债务要素依法进行调整，或者对债务
2.个人（家庭）理财的范围
安排和规划个人和家庭成员的经常性收入和投资收入、 日常生活的固定支出和临时支出、融资计划和投资计 划，以及因为发生意外事件而导致收支失衡的风险管 理。
3. 个人（家庭）理财的特征 私密性。
阶段性。 差异性。 （二）个人（家庭）理财业务的分类
理财顾问服务
3.商业银行贷款结束后的操作要点 如果借款人还款，借款人应向贷款银行提交提
货申请书；贷款银行审核后签发提货通知书，
归还动产质押专用仓单；通知监管人接触监管。
如果借款人违约，则贷款银行签发以银行为提
货人的提货通知书，行使质权。
（二）静态质押融资（银行）操作要点
1. 商业银行贷款前的操作要点
（4） 与借款人、监管人签署三方监管协议；
05第五章商业银行的表外业务
12
担保业务工具主要有备用信用证和 商业信用证等。
1、备用信用证
备用信用证是开证行应借款人的要 求，以放款人作为信用证的受益人而开 具的一种特殊信用证，其实质是对借款 人的一种担保行为，保证在借款人破产 或不能及时履行义务的情况下，由开证 行向受益人及时支付本利。
13
备用信用证作为一种特殊信用证，有以 下特点：
2、特点
第一，成本较低； 第二，比较灵活；
第三，保密性好； 第四，管制少。
21
3、定价
由以下三部分组成：
第一，远期利率。远期利率高低主要取决于交易期限、 币种、金额等条件和报价银行的市场活动能力，远期利率 构成整个定价的基础。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易费用， 而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需求的增 长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求而异， 起伏较大。
一、狭义的表外业务分类
具体分为以下三种： 第一，银行提供的各种担保业务； 第二，银行的承诺业务； 第三，创新金融工具的交易。
11
二、担保业务
担保业务是指商业银行应客户的申 请，承诺当申请人不能履约时由银行承 担申请人全部义务的行为。
保函的基本内容包括当事人（被担 保人，受益人，担保人）、担保金额和 期限、责任条款及索赔办法等。
8
通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
9
三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
10
第二节 表外业务的种类及其工具
16
商业信用证的特征： 第一，开证行负第一付款责任； 第二，信用证是一项独立文件，不依附
担保业务工具主要有备用信用证和 商业信用证等。
1、备用信用证
备用信用证是开证行应借款人的要 求，以放款人作为信用证的受益人而开 具的一种特殊信用证，其实质是对借款 人的一种担保行为，保证在借款人破产 或不能及时履行义务的情况下，由开证 行向受益人及时支付本利。
13
备用信用证作为一种特殊信用证，有以 下特点：
2、特点
第一，成本较低； 第二，比较灵活；
第三，保密性好； 第四，管制少。
21
3、定价
由以下三部分组成：
第一，远期利率。远期利率高低主要取决于交易期限、 币种、金额等条件和报价银行的市场活动能力，远期利率 构成整个定价的基础。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易费用， 而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需求的增 长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求而异， 起伏较大。
一、狭义的表外业务分类
具体分为以下三种： 第一，银行提供的各种担保业务； 第二，银行的承诺业务； 第三，创新金融工具的交易。
11
二、担保业务
担保业务是指商业银行应客户的申 请，承诺当申请人不能履约时由银行承 担申请人全部义务的行为。
保函的基本内容包括当事人（被担 保人，受益人，担保人）、担保金额和 期限、责任条款及索赔办法等。
8
通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
9
三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
10
第二节 表外业务的种类及其工具
16
商业信用证的特征： 第一，开证行负第一付款责任； 第二，信用证是一项独立文件，不依附
第五章商业银行的职能
第五章商业银行的职能
学习目的:了解商业银行的职能 学习要求:了解商业银行的职能、制度,掌
握商业银行的信用创造 重难点:
商业银行的信用创造
第一节商行的职能
一、商业银行的产生
钱庄阶段 铸币（或金属货币） 货币的保管、兑换
商业银行阶段 货币的保管、兑换、汇兑、借贷 银行券、准备金 铸币到纸币
存款7000元，派生后的存款总额是？不 含原始存款的派生存款额是？
第三节 商行的制度
产权制度 组织结构
股份制商行的组织结构 股东代表大会
监事会
董事会
办公室 综合计划部 授信管理部 市场营销部 风险资产管理部 国外业务部 私人金融业务部 证券投资基金托管部
营业部 财务部…….
行长 咨询委员会
7987.27 7987.3 *7% 7987.3 *93%
……
……
14285.7 1000
…… 13285.7
三、不能信用创造的两个特例
某银行客户存入银行10000元现金，商行法 定准备金率100%；
某银行客户存入银行10000元现金，商行法 定准备金率20%，但银行的贷款客户在获得 贷款或投资对象在得到这些投资资金后全部 提现并长期持有这些现金
二、现代商行的职能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
第二节商行的信用创造原理
一、关于商行的几个重要金融术语 商行在央行的准备金帐户 准备金（包括现金和准备存款两种资产） 法定准备金 法定准备金率：法律规定的商业银行在央行
的准备存款占该银行所吸收的存款总额的比 率。 超额准备金、超额准备金率
资产
负债
现金准备 （或在央行准备金帐户） ？ 存款 ？ 贷款（或投资） ？
学习目的:了解商业银行的职能 学习要求:了解商业银行的职能、制度,掌
握商业银行的信用创造 重难点:
商业银行的信用创造
第一节商行的职能
一、商业银行的产生
钱庄阶段 铸币（或金属货币） 货币的保管、兑换
商业银行阶段 货币的保管、兑换、汇兑、借贷 银行券、准备金 铸币到纸币
存款7000元，派生后的存款总额是？不 含原始存款的派生存款额是？
第三节 商行的制度
产权制度 组织结构
股份制商行的组织结构 股东代表大会
监事会
董事会
办公室 综合计划部 授信管理部 市场营销部 风险资产管理部 国外业务部 私人金融业务部 证券投资基金托管部
营业部 财务部…….
行长 咨询委员会
7987.27 7987.3 *7% 7987.3 *93%
……
……
14285.7 1000
…… 13285.7
三、不能信用创造的两个特例
某银行客户存入银行10000元现金，商行法 定准备金率100%；
某银行客户存入银行10000元现金，商行法 定准备金率20%，但银行的贷款客户在获得 贷款或投资对象在得到这些投资资金后全部 提现并长期持有这些现金
二、现代商行的职能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
第二节商行的信用创造原理
一、关于商行的几个重要金融术语 商行在央行的准备金帐户 准备金（包括现金和准备存款两种资产） 法定准备金 法定准备金率：法律规定的商业银行在央行
的准备存款占该银行所吸收的存款总额的比 率。 超额准备金、超额准备金率
资产
负债
现金准备 （或在央行准备金帐户） ？ 存款 ？ 贷款（或投资） ？
第5章：商业银行
第五章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是。
4、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类：、、。
7、商业银行的资金来源可以分为和两大类。
8、和共同组成商业银行的准备金。
是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：、、和其他资产。
10、传统中间业务包括、、、和。
11、狭义的表外业务大致可分为、、等资产转换业务，衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是、和。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、以及四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合，以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券，即。
其中，住房抵押贷款一般采用的形式。
15、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列属于商业银行狭义的表外业务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第三节 商业银行的类型及内部组织结构 一、商业银行的类型 1、职能分工型商业银行—分业经营 2、全能型商业银行—综合经营 二、商业银行的内部组织形式
股东大会：最高权力机构 决策机构 执行机构 董事会 总经理 业务职能部门 监督机构
稽核部
股东、董事
商业银行的外部组织形式
组织形式
业务结构
资本所有权
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Hale Waihona Puke 第五章 商业银行第一节 商业银行的发展历史
一、西方商业银行的产生于发展 人们公认的早期商业银行的萌芽，起源于13世 纪后期的意大利。1580年，历史上最早的较具现 代意义的早期银行意大利威尼斯银行成立，到了 16世纪末，欧洲大陆也出现了一批早期银行，如 1593年建立的米兰银行、1621年建立的纽伦堡银 行等当时欧洲著名银行。 真正意义上的商业银行是随着资本主义生产关 系的确立和市场经济的发展而逐渐产生的。1694 年，英格兰银行的成立，标志着现代商业银行业 的诞生。
二、商业银行的资产业务 1、现金：库存现金、在中央银行存款、存放同业存 款、在途资金 2、贷款 3、证券投资 4、其他资产 三、商业银行的中间业务 1、转账结算 2、承兑业务 3、信用证业务 4、银行保函
第五节 商业银行的发展趋势 一、金融体制自由化 1、金融市场自由化。主要是放宽有关税收或 取消外汇管制，允许资金在国内及各国间 自由流动； 2、商业银行经营自由化。主要体现为商业银 行经营业务多样化和一系列金融业务的创 新，出现了许多新的金融资产形式、新的 金融市场和新的支付转账媒介； 二、金融服务网络化 三、金融服务人性化 四、银行机构集中化 五、银行业务全能化 六、金融竞争多元化
总分行制
单一分行制 全能银行制 分业银行制 股份制银行 国有银行 私人银行
第四节 商业银行的负债、资产业务 一、商业银行的负债业务
1、活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款 4、借款 （1）中央银行借款 （2）同业拆借 （3）证券回购协议 （4）国际金融市场借款 5、结算过程中的资金占用 6、发行金融债券 7、银行的自有资本
二、中国商业银行的产生与发展 ★新中国成立以前的商业银行 ★新中国成立以后的商业银行 ★加入WTO对中国银行业的影响
第二节 商业银行的性质与经营目标 一、商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 二、商业银行的经营目标 1、营利性目标 2、安全性目标 3、流动性目标