被审计单位基本情况调查表
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计提供资料清单
经济责任审计提供资料清单被审计单位：(盖章) 审计时限：报送时间：1 领导干部任期及年度述职报告2 被审计领导干部及原所在单位承诺书3 《被审计单位基本情况表》及简述材料4 《被审计单位收费项目情况表》及相关收费附件5 《内部管理制度建设情况表》及相关制度6 《召开重大经济事项党政联席会议情况表》及会议记要或者会议记录7 《被审计单位合同(协议)统计表》8 《内部控制执行情况表》9 《固定资产盘点表》10 任职先后有关经济遗留问题的专门材料11 其他与本次审计有关的资料12131415以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位对其提供资料的真实性和完整性负责。
被审计领导干部签字：被审计单位现任领导签字：报送人：审计处接收人: 年月日1 、经济管理职责范围和分工；2、财务收支和与目标责任制有关的各项经济指标完成情况；3 、重大经济决策及相关项目情况；4、国有资产的安全、完整、保值增值情况；5、单位内部控制制度建立、健全及其执行情况；6、遵守国家财经法规和廉政规定的情况；7、本人认为在经济责任方面存在的问题及建议；8 、需要说明的其他情况。
现就我单位原负责人_________任职期间的经济责任审计事宜，按照《南阳师范学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，对有关事项承诺如下：1.被审计年度的所有经济事项均已入账，未私设账外账；2.任期内重大经济决策的相关资料及相关会议记要、记录等已全部提供给审计小组；3.如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，我单位领导和直接责任人愿承担由此造成的一切责任；4.无其他需要说明的事项。
承诺单位(盖章)：现单位负责人(签字)：日期：联系人及联系方式：接受你处对我任职期间的经济责任进行审计，按照《南阳师范学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，现就有关事项承诺如下：1.所有经济业务交易事项，均遵循《会计法》、《会计准则》、《会计制度》以及有关财经法规的规定进行核算、编制财务报表，对会计资料的真实性、完整性承担责任；2.提供的审计年度内各类资料，均能做到真实、完整，且所有经济业务交易事项皆已入账，无账外账及“小金库”行为；3. 如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，本人愿承担由此造成的一切责任；4.本人无经济违纪及其他问题；5.无其他需要说明的事项。
内部审计工作基本情况调查表
四、对审计机关及协会的建议
在推进内部审计工作上，审计机关应该从哪 些方面采取什么措施
对内部审计协会开展的活动满意吗
内部审计协会应该通过何种方式才能更好地 为会员单位服务（请选出五项，并按重要程 度排序）
1.满意 2.基本满意 3.不满意 4.未参加
1.寄送文件、通知，公布内部审计发展动态 2.现场经验交流 3.举办学术和培训性质的会 议 4.通过协会杂志和网站宣传内部审计 5. 开展CIA、CCSA和内部审计人员岗位资格考试 6.深入单位进行调研，建立内部审计数据和 资料库，为指导内部审计提供依据 7.评选先 进，总结推广内部审计典型经验 8.对外交流 9.提供专家咨询服务 10.其它，请说明 ___________
1.使内部审计活动与组织战略相一致 2.促进 更有效的利益相关者沟通和管理 3.证明内 部审计活动的价值 4.推动内部审计质量的 提高 5.保证遵守职业标准 6.其他，请说明 （可另附纸）_____________________
1.风险意识淡薄 2.缺乏较为完备的企业风险 管理的相关法律法规政策 3.企业风险管理的 组织架构还不完善 4.对企业风险管理审计 的定位不够清楚、准确 5.企业风险管理审 计人才严重匮乏 6.其它 _1_._内__部__会__计__控__制__的__适_当性 2.财务记录的准确 性，可靠性和完整性 3.用于管理控制和决 策的财务报告的有用性 4.会计准则或规章 的变化所产生的影响 5.公开报告的中报、 季报的账目，财务报表和年度报告
1.是 2.否
查出损失浪费（万元） 发现大案要案（件） 审计意见采纳率（%） 建议给予行政处分
1.防范风险 2.加强内控制度 提高经济 效益 1.专业人才缺乏 2.领导不重视 3.经费不保 障 4.审计理念未及时更新 5.其他_______
2了解被审计单位及其环境明细表
13
控制)
资料来源索 引
14
15
填写管理层和治理层情况表（附表2） 3.组织结构 取得或编制组织结构图 五、经营活动 相关内容描述：主要产品性质，主要销售模式、主要客户、主要供应商、业务分布 、地理分布、利润率；厂房面积，生产、仓储、运输能力；当年年度生产经营计划 的完成情况、是否从事电子商务、原材料是否受重大价格变动影响、关联方交易情 况等。 六、投资活动 相关内容描述：包括近期拟实施或正在实施的并购活动与重大资产处置；证券投资 、委托贷款的发生与处置；资本性投资活动，例如固定资产、无形资产投资及相关 投资计划的变动；不纳入合并范围的投资；从事特殊目的而投资的实体、工具等。 七、筹资活动 相关内容描述：包括公司的主要融资方式、公司的信用评级、公司在本年度是否进 行了重大资产重组，公司的抵押担保情况等。 八、会计政策和会计估计调查表 填写会计政策和会计估计调查表（附表3） 九、目标及战略 相关内容描述：查阅股东会、董事会会议记录，与管理当局进行会谈，了解被审计 单位新近制定的目标、战略，以及为实现上述目标、战略在经营、财务等各方面计 划或已经采取的措施，评价被审计单位制定的目标、战略以及为实现上述目标采取 的相应措施是否适当；取得被审计单位识别和应对经营风险的相关文件（对没有正 式的计划和程序来确定目标和战略并管理经营风险的小企业，应询问管理当局或观 察被审计单位如何应对这些事项。）；分析被审计单位是否存在与制定和实现目标 、战略相关的经营风险，该经营风险导致会计报表出现重大错报的可能性。 十、业绩衡量与评价 相关内容描述：包括股东的期望；被审计单位对管理层的业绩衡量体系、主要指标 和趋势，分析对管理层行为的可能影响；关注内外部的业绩指标所揭示的未预期或 异常的结果或趋势，了解管理层的调查结果和采取措施，分析异常结果或趋势可能 的影响。 十一、了解舞弊风险 相关内容描述：了解被审计单位是否有舞弊的迹象；管理层是否有舞弊的压力和动 机，是否有舞弊的机会，是否存在相应的监督机制。 十二、评估持续经营能力 相关内容描述：填写持续经营能力调查表（附表4） 十三、了解环境风险（被审计单位属于高环境风险的企业或目前的 状况是否违反了相关的环境法规，以至于对被审计单位的报表和持续经营产生重大 影响。
被审计单位(部门)提供资料清单【模板】
单位任期内制定或修订的内部规章制度
/
纸质或电子
7
“三重一大”会议纪要、记录/纸质8单位任期内各类经济合同、协议签定情况
/
纸质
9
单位任期内审计、巡视、检查发现问题的整改材料
/
纸质
10
其他需要提供的审计资料
/
纸质或电
资料提交人（签名）： 资料接收人（签名）：
年 月 日 年 月 日
被审计单位（部门）提供资料清单
领导干部姓名： 审计期间： 年 月—— 年 月
单位（部门）名称：（签章）
序号
审计资料名称
份数/页数
备注
1
个人任期履职报告
/
纸质
2
经济责任审计承诺书
（单位和个人）
/
纸质
3
XX学院经济责任审计调查表
/
纸质
4
任期内单位年度工作计划
纸质或电子
5
任期内单位年度工作总结
/
纸质或电子
离任审计资料清单
离任审计资料清单离任审计资料清单1、学校内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内被学校在银行和非银行机构设立的全部账户情况，包括已注销的账户；3、学校法人证书、代码证、有关内部机构设置、职责分工情况；4、任期内年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；7、任期内全部协议书及经济合同；8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；9、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；13、离任人根据审计内容提交书面述职报告，并附有关资料，其中应包括：本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍（以经济管理方面的内容为主）；14、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。
××同志述职报告内容的基本要求1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；2、学校基本情况；3、任期内经济责任目标及其完成情况；4、任期内的主要经营决策及其实施效果；5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：武汉工程大学被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
A类底稿
审计工作底稿索引（目录）被审计单位基本情况表被审计单位：索引号：A1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：报告书流转控制表被审计单位：索引号：A3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：客户部门项目项目负责经理报告书编号项目负责合伙人签名日期撰稿审阅签发打印稿编号 *打印 *一次校对一次修改 *二次校对二次修改 *签发未定稿印发未定稿 *签发正式稿报告批准复印装订（份）*签字会计师1 （份）*签字会计师2 （份）*盖公章（份）*盖骑缝章（份）*(此表应与报告书一并流转，流转完毕后由项目负责人归档)与治理层的沟通记录汇总表被审计单位：索引号：A6-１页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
被审计单位：索引号：A6-１-1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
被审计单位：索引号：A6-１-2 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
被审计单位：索引号：A6-１-3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
被审计单位：索引号：A6-１-4 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表
一、审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素；
2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表
编制说明：在进行了解时，应考虑下列表格中列示的项目。
在记录了解的内容时，如果涉及到多个项目，可以综合考虑并予以记录。
在记录了解的内容和评估的风险时，应注明被调查人姓名、职位、相关的星系来源及相关工作底稿（如有）索引。
一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
二、被审计单位的性质
（一）所有权结构
1．被审计单位的所有权性质为外商独资企。
三、被审计单位对会计政策的选择和运用。
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被审计单位基本情况调查表
（校办企业）
审计事项： 审计期间：
单位名称
经济性质
地址
联系电话
成立时间
注册资金(元)
法人代表
总经理
组织形式
职工人数
其中:在编 人; 外聘: 人
上缴指标
实际上缴
完成率
经营范围
及经营方式
目前主要
收入来源
主要财务状况
项 目
年
年
年
年
资产总额
其中:固定资产
对外投资
负债总额
所有者权益
销售收入
利润总额
上交学校
备注
填表人:单位负责人:年月日
被审计单位基本情况调查表
（行政处、部室）
审计事项： 审计期间：
单位名称
联系电话
职工人数及构成
科室设置
主要管理职责
收入来源项目
收费依据及经费管理办法
备注（有无挂靠的单位）
填表人:单位负责人:年月日
被审计单位基本情况调查表
（独立核算单位）
审计事项： 审计期间：
（各学院）
审计事项： 审计期间：
学院名称
联系电话
系所设置
学科建设
教职工
总 数
教师: 人
其中:教授 人;副教授 人;讲师 人
学生总数
其中:本科生 人;硕士生 人;博士生 人
财务核算
方式
校拨经费来源
项目
200 年
200 年
200 年
200 年
科研经费
到款情况
200 年
200 年
200 年
200年
学院主要创收来源
单位名称
经济性质
地址
联系电话
机构设置
银行帐号
职工人数
其中:在编 人; 外聘: 人
上缴指标
实际上缴
完成率
经营范围及经营方式
目前主要收入来源
财务核算方式
主要财务状况
项目
年
年
年
年
资产总额
其中:固定资产
负债总额
所有者权益
销售收入
利润总额
上交学校
备注
（有无挂靠的单位）
填表人:单位负责人:年月日
被审计单位基本情况调查表