被审计单位基本情况调查记录
审计中介机构调查问卷模板
一、基本信息1. 被调查单位名称：2. 被调查单位所属行业：3. 被调查单位注册地：4. 被调查单位联系人：5. 联系人职务：6. 联系人电话：7. 联系人邮箱：二、审计中介机构基本情况1. 您所在单位是否为合法注册的审计中介机构？（）A. 是B. 否2. 您所在单位是否具备相关资质证书？（）A. 是B. 否3. 您所在单位的主要业务范围包括哪些？（）① 财务审计② 内部控制审计③ 税务筹划④ 管理咨询⑤ 其他（请说明：_________）4. 您所在单位现有员工人数约为：（）A. 10人以下B. 10-50人C. 50-100人D. 100人以上三、审计中介机构服务质量1. 您认为您所在单位的审计服务质量如何？（）A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意2. 您认为您所在单位在以下方面做得较好：（可多选）① 审计人员专业素质② 审计报告质量③ 审计工作效率④ 审计成本控制⑤ 客户满意度⑥ 其他（请说明：_________）3. 您认为您所在单位在以下方面需要改进：（可多选）① 审计人员专业素质② 审计报告质量③ 审计工作效率④ 审计成本控制⑤ 客户满意度⑥ 其他（请说明：_________）四、审计中介机构市场竞争力1. 您认为您所在单位在市场竞争中的地位如何？（）A. 领先B. 中等C. 后进2. 您认为以下因素对您所在单位的市场竞争力影响较大：（可多选）① 品牌知名度② 审计人员专业素质③ 审计服务质量④ 审计成本⑤ 客户关系⑥ 其他（请说明：_________）3. 您认为以下因素对您所在单位的市场竞争力提升有帮助：（可多选）① 增强品牌知名度② 提高审计人员专业素质③ 提升审计服务质量④ 降低审计成本⑤ 加强客户关系⑥ 其他（请说明：_________）五、其他意见及建议1. 您对审计中介行业的发展有何看法？2. 您对您所在单位的发展有何建议？3. 您对本次调查有何意见或建议？感谢您参与本次调查，您的宝贵意见对我们改进工作具有重要意义。
内部审计管理调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职务：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职务：6. 复核人姓名：7. 复核人职务：8. 调查时间：____年____月____日二、内部审计组织架构1. 请简述贵单位内部审计部门的组织架构，包括部门设置、人员配备及职责分工。
2. 内部审计部门在组织中的地位如何？是否独立于其他部门？3. 内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？三、内部审计制度建设1. 贵单位是否制定了内部审计制度？如有，请列举主要制度内容。
2. 内部审计制度是否得到有效执行？如有执行不到位的情况，请说明原因。
3. 内部审计制度是否定期进行修订和完善？四、内部审计项目1. 请列举贵单位近一年内完成的内部审计项目及项目类型。
2. 内部审计项目实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 审计范围不明确；b. 审计程序不规范；c. 审计方法不科学；d. 审计结果不准确；e. 审计报告不完整。
3. 内部审计项目实施过程中，是否存在舞弊行为？如有，请说明情况。
五、内部审计质量控制1. 贵单位是否建立了内部审计质量控制体系？如有，请简述主要措施。
2. 内部审计质量控制体系在实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 质量控制措施不完善；b. 质量控制执行不到位；c. 质量控制结果不理想。
3. 内部审计部门是否定期对审计项目进行质量评估？六、内部审计成果运用1. 贵单位内部审计成果在哪些方面得到了应用？请列举具体事例。
2. 内部审计成果在促进企业内部控制建设、提高企业管理水平等方面发挥了哪些作用？3. 内部审计成果在推动企业合规经营、防范风险方面取得了哪些成效？七、内部审计人员素质1. 贵单位内部审计人员是否具备以下素质？请说明情况。
a. 专业知识；b. 审计技能；c. 职业道德；d. 沟通能力；e. 团队协作能力。
2. 内部审计人员是否定期接受培训和考核？如有，请说明培训内容和考核方式。
内部审计文书参考样式
内部审计文书参考样式目录一、年度审计计划二、被审计单位基本情况表三、项目审计计划表四、审计方案（之一）五、审计方案（之二）六、审计方案调整表七、审计通知书八、承诺书九、资料交接清单十、送达回证十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿十二、审计（调查）记录表十三、审计会议记录十四、审计报告十五、审计报告征求意见书十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意见书十七、审计报告复核意见书十八、审计工作交接清单十九、审计档案目录一、年度审计计划**（单位）****年度审计计划（说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标）根据……要求，围绕……工作，****年我单位内部审计工作的总体目标是：……。
现编制****年度审计计划如下：一、审计项目（说明：阐明审计项目的类型、审计目的等）（一）经济责任审计根据人事部门的委托，组织对（所属）**单位主要负责人***同志任期审计、对（所属）***单位主要负责人**同志任中审计……。
……（二）基本建设项目审计根据《****基本建设项目**规定》等，组成审计小组对***工程建设项目进行竣工决算审计……。
……（三）财务收支审计安排对**单位、***单位等*个单位的财务收支审计……。
……（*）…………二、后续审计对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及有关审计建议的采纳情况进行检查……。
……三、审计资源分配（说明：阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间、人员安排等）审计资源的具体分配情况见附表。
附：审计项目、审计资源分配情况表****年*月*日附件：审计项目、审计资源分配情况表编制人：编制日期：年月日二、被审计单位基本情况表被审计单位基本情况表会计期间：三、项目审计计划表项目审计计划表被审计单位：编制人：编制日期：年月日四、审计方案（之一）关于****（审计项目名称）的审计方案（说明：编制审计方案要先表明审计的依据，明确受托责任。
审计方案的内容主要包括：审计目标、审计范围、重要性和审计风险评估、审计工作要求<进度安排、审计组职责分工>等）为了……，依据《****》……制定本项目审计方案。
了解被审计单位及其环境工作底稿【范本模板】
被审计单位及其环境基本情况调查——行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素被审计单位名称调查人及日期索引号Y1-1 被审会计报表属期复核人及日期页次1/2是否调查内容调查记录摘要调查人调查时间适用一、了解被审计单位的行业状况1、所在行业的市场供求与竞争2、生产经营周期性及季节性情况3、产品生产技术的变化4、能源供应与成本情况5、行业的关键指标和统计数据二、所处的法律环境及监管环境1、适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例被审计单位及其环境基本情况调查——行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素(续)被审计单位名称调查人及日期索引号Y1—1 被审会计报表属期复核人及日期页次2/2是否调查记录摘要调查人调查时间调查内容适用2、对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动3、对开展业务产生重大影响的政府政策,包括货币、财政、税收和贸易等政策4、与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求三、其他外部因素1、宏观经济的景气度2、利率和资金供求状况3、通货膨胀水平及币值变动4、国际经济环境和汇率变动调查总体评价：(被审计单位所在行业的业务性质或监管程度是否可能导致特定的重大错报风险,考虑项目组是否配备了具有相关知识和经验的成员)--被审计单位的性质被审计单位名称调查人及日期索引号Y1—2 被审会计报表属期复核人及日期页次1/4调查内容是否适用调查记录摘要调查人调查时间一、所有权结构1、股东及股权比例2、所有者与其他人员或单位之间的关联方关系3、关联方关系是否已经得到识别4、关联方交易是否得到恰当核算二、被审计单位的治理结构及组织结构1、治理层是否能够在独立于管理层的情况下对被审计单位事务(包括财务报告）做出客观判断2、是否存在复杂组织结构可能导致的重大错报风险，包括财务报表合并、商誉摊销和减值、长期股权投资核算以及特殊目的实体核算等情况.—-被审计单位的性质（续）被审计单位名称调查人及日期索引号Y1—2 被审会计报表属期复核人及日期页次2/4调查内容是否适用调查记录摘要调查人调查时间三、被审计单位的经营活动1、主营业务的性质2、与生产产品或提供劳务相关的市场信息3、业务的开展情况4、联盟、合营与外包情况5、从事电子商务的情况6、地区与行业分布7、生产设施、仓库的地理位置及办公地点8、关键客户—-被审计单位的性质(续）被审计单位名称调查人及日期索引号Y1-2 被审会计报表属期复核人及日期页次3/4调查内容是否适用调查记录摘要调查人调查时间9、重要供应商10、劳动用工情况11、研究与开发活动及其支出12、关联方交易(主要类型）四、被审计单位的投资活动1、近期拟实施或已实施的并购活动与资产处置情况2、证券投资、委托贷款的发生与处置3、资本性投资活动,包括固定资产和无形资产投资,以及近期或计划发生的变动4、不纳入合并范围的投资被审计单位及其环境基本情况调查-—被审计单位的性质（续）被审计单位名称调查人及日期索引号Y1-2 被审会计报表属期复核人及日期页次4/4调查内容是否适用调查记录摘要调查人调查时间五、被审计单位的筹资活动1、债务结构和相关条款，包括担保情况及表外融资。
尽职调查访谈记录-空白模板
内部控制访谈记录
被审计单位名称：
XXX公司
会计期间：
201X年度（截止201X年12月31日）
访谈日期：
参与访谈人பைடு நூலகம்：
业务循环及控制编号：
一、访谈内容
记录审计人员访谈的具体事项，以及被访谈人员的答复
二、被访谈人员对内部控制的意见
记录被访谈人员对内部控制的意见，或被访谈人员提供的有关内部控制缺陷。如果审计人员认为 被访谈人员提供的信息涉及特别风险，审计人员应当谨慎关注，并采取进一步措施进行测试。
三、访谈结论
记录审计人员对访谈的初步结论，以及形成结论的判断依据或考虑因素。
四、拟采取的进一步程序
记录审计人员根据访谈结论拟采取的进一步程序。例如，是否需要采取穿行测试或查看相关记录 等方式验证被访谈人员的描述。
五、其他事项
了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表
一、审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素；
2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表
编制说明：在进行了解时，应考虑下列表格中列示的项目。
在记录了解的内容时，如果涉及到多个项目，可以综合考虑并予以记录。
在记录了解的内容和评估的风险时，应注明被调查人姓名、职位、相关的星系来源及相关工作底稿（如有）索引。
一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
二、被审计单位的性质
（一）所有权结构
1．被审计单位的所有权性质为外商独资企。
三、被审计单位对会计政策的选择和运用。
离任经济责任审计报告模板(很详细,包含被审计单位基本情况、财务绩效分析、审计问题、评价和建议)
关于XX公司原董事长XX同志离任经济责任的审计报告（模板）XX公司：根据《XX办法》相关规定，我们组成审计组，于20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，对XX公司（以下简称XX）原董事长XX同志20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日履行经济责任的情况进行了审计。
我们遵循独立、客观、公正的原则，在实施审阅资料、调查了解、现场观察、分析性程序等基础上，按照相关规定执行审计工作，现将审计情况报告如下：一、被审计单位基本情况（一）历史沿革及经营范围XX公司成立于XXXX年XX月XX日，由XX公司出资设立，初始注册资金为XX万元，后经过多次股权变更，注册资金变更为XX万元，其中：XX公司出资XX万元，股比XX%；XX公司出资XX万元，股比XX%。
XX公司是高新技术企业，统一社会信用代码为******。
经营范围包括：……。
（二）法人治理结构1.董事会组成及履职情况审计期末，XX公司董事会成员XX人，分别为董事长XX，董事……。
审计期间，XX公司共召开X次董事会，做出决议XX项。
决议事项包括：……等。
2.领导班子组成及分工情况审计期末，XX公司领导班子成员XX人，包括董事长XX、总经理XX，副总经理XX。
审计期间，XX公司共召开X次总经理办公会，审议事项XX项，包括：……等。
（三）组织机构及人员情况审计期末，XX公司共有X个部门，包括： (XX)司共有职工XX名。
具体人员结构如下：二、企业财务绩效和经营情况审计期末，XX公司资产总额XX万元；负债总额XX 万元；所有者权益XX万元。
审计期间，累计实现营业收入XX万元、净利润XX万元。
（一）国有资本保值增值情况审计期末，XX公司净资产XX万元，较审计期初的XX 万元增加XX万元，其中：非经营性因素（股东分红）减少XX万元、股东增资增加XX万元。
考虑股东分红和增资因素后，实现经营积累XX万元，审计期间国有资本保值增值率为XX%，实现了国有资产保值增值。
被审计单位基本情况及其环境的了解和把握
3、内部控制的五要素P56-59
信息与沟通3 P57
确保信息在企业内部、 企业与外部之间进行有效沟通
与财务报告相关的信息系统包括：用以生成、记录、处理和 报告交易、事项和情况。
该系统的职能包括：
1、识别与记录所有的有效交易；
企业的所有活动都是
2、及时、详细地描述交易，以便作出恰当分类以；某种信息传递或反映的，
说明：
1）内部控制属于管理范畴，贯穿于企业经济活动的各个方面。
2）建立健全内控是被审计单位管理层的会计责任。
筹资 投资 供 产 销 。。。
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审计对内控评价应掌握的要点：
A、 在多大程度上确保会计记录的正确性和可靠性; B、 在多大程度上保护资产的安全完整。
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（二） 对内部控制的了解和把握
2、内部控制的固有限制
如，存货仓库的保管方式。
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说明：
CPA要对“控制环境”作初步了解和评价,识 别它对报表（层）的影响（具有广泛影响→ 报表层）。
CPA在评估 重大错报风险时应当将控制环境
连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑。
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3、内部控制的五要素P56-59
风险评估过程2 P57
系统分析企业的经营活动，包括：
（2）为实施“进一步审计程序”，制定“具体审 计计划”（审计程序表）。
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一、了解被审计单位基本情况及其环境的内容
（一）风险识别的总体内容（P52-54）
1、被审计单位所处的行业状况、法律环境与监管环境以及其他 外部因素（外部因素）
2、被审计单位的性质（内部因素） 3、被审计单位对会计政策的选择和运用（内部因素） 4、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险（内部因素） 5、被审计单位财务业绩的衡量和评价（外部和内部因素） 6、被审计单位的内部控制 （内部因素）