42.43财务管理制度
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度(完整)财务管理制度是指组织内部为了规范财务运作、保障财务安全和提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
有效的财务管理制度可以帮助组织实现资金的合理使用和优化配置，确保财务流程的透明、规范和合规性。
本文将全面介绍财务管理制度的相关内容，包括预算管理、成本控制、资金管理、会计核算和审计监督等方面的要点和要求。
一、预算管理预算管理是财务管理制度中的重要环节之一，它通过编制预算、执行预算和检查预算执行情况来保障组织财务的有效控制和合理运作。
预算管理制度应包括以下内容：1.预算编制：制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等，并确保预算计划与组织战略目标相一致。
2.预算执行：根据预算计划，按照科目和期间进行预算控制，核对实际发生额和预算数，及时调整预算执行方案，确保预算的准确性和及时性。
3.预算考核：对各部门和个人进行预算执行情况的考核，并及时反馈结果，督促改进和提高预算执行效果。
二、成本控制成本控制是财务管理制度中的核心要素之一，它通过合理控制和管理组织的各项成本，以提高盈利能力和降低经营风险。
成本控制制度应包括以下内容：1.成本核算：建立合理的成本核算体系，明确成本项目和成本要素，按照成本对象进行成本分解和分配，并记录在册。
2.成本预测：根据历史数据和市场情况，进行成本的预测和预估，为组织的决策提供参考依据。
3.成本控制：设置合理的成本控制标准和指标，制定控制措施和管理方法，及时发现成本异常和超支情况，并采取相应的应对措施。
三、资金管理资金管理是财务管理制度中的重要环节之一，它通过规范资金的流动和使用，保障资金的安全和效益。
资金管理制度应包括以下内容：1.资金筹措：明确组织的资金来源和筹措方式，合理安排资金筹措计划，确保资金的充足性和稳定性。
2.资金运作：建立合理的资金运作机制，包括现金管理、存款管理、支付管理等，确保资金的流动性和安全性。
3.资金监督：监控资金的使用情况，制定资金使用标准和流程，加强对资金流向和资金使用效果的监督和检查。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度一、引言随着现代经济的发展和企业规模的不断扩大，财务管理的重要性日益突出。
为了规范财务管理行为，实现资金的合理运用和企业的可持续发展，企业需要建立健全的财务管理制度。
本文将就财务管理制度的相关要点进行探讨。
二、财务管理制度的目的财务管理制度的目的在于建立一套完善的规则和流程，确保企业财务活动的合规性、准确性和透明度。
通过财务管理制度的实施，企业能够更好地控制风险，提高财务决策的科学性和准确性，保证企业的长期稳定发展。
三、财务管理组织架构为了有效管理企业的财务活动，财务管理制度应明确财务管理的组织架构。
一般而言，财务管理组织架构包括财务部门、财务岗位职责分工以及相应的财务管理流程。
财务部门应具有较强的业务能力和专业素质，确保各项财务工作能够有效地开展。
四、财务预算管理财务预算管理是财务管理制度中的重要环节。
通过制定预算计划，企业能够合理分配资金资源，控制成本，提高效益。
财务预算管理要求全面、系统地考虑各个方面的因素，确保预算的科学性和可行性。
同时，还需要建立相应的预算执行和监控机制，及时调整预算计划，以应对市场环境的变化。
五、资金管理资金管理是企业财务管理的核心内容之一。
财务管理制度应明确资金的筹集、运用和监督机制。
企业应合理规划资金结构，降低融资成本，提高资金使用效率。
同时，资金管理还要注重风险控制，建立相应的现金流管理和风险评估机制，防范财务风险的发生。
六、会计核算会计核算是财务管理制度中的重要环节，用于对企业财务活动进行记录和归纳。
财务管理制度需要明确会计核算的方法与原则，保证会计信息的准确性和可比性。
此外，还需要建立相应的会计报表制度，及时向管理者、投资者和其他利益相关方提供财务报告。
七、内部控制内部控制是财务管理制度的基础和核心要素。
它通过规范企业的财务活动和内部流程，降低风险，保护企业利益。
财务管理制度应确立明确的内部控制目标，建立科学合理的内控机制，包括风险评估、内部审计等。
财务管理制度(4篇)
财务管理制度是一个企业或组织为了规范和管理财务活动和资金使用而设立的一系列制度和规定。
该制度包括财务流程、制度和政策，并确保企业财务活动的合规性、透明度和高效性。
财务管理制度的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务流程：规定了企业财务活动的流程和步骤，包括财务报告编制、资金支出审批、财务会计核算等。
2. 预算管理：规定了企业预算制定、执行和监控的流程和要求，确保财务活动与预算计划相匹配，避免超支和挤占预算。
3. 资金管理：规定了企业资金的筹措、使用、监控和核算等方面的制度和程序，包括银行账户管理、资金的调拨和分配、资金收益的管理等。
4. 财务报告和财务分析：规定了企业财务报告的编制和披露要求，确保报表的准确性和可靠性。
同时，财务分析指标和方法也是财务管理制度的一部分，用于评估企业的经营状况和财务健康度。
5. 内部控制：规定了企业内部控制的原则和要求，包括风险管理、授权和审批制度、财务审计和内部审计等，以确保财务活动的合规性和风险控制。
财务管理制度的实施有助于提高企业财务管理的规范性、透明性和效率，促进企业的健康发展。
此外，还可以帮助企业管理层更好地制定决策、进行业务分析和预测，为企业的战略发展提供重要的支持和参考。
财务管理制度（2）是指组织内部为了规范财务活动，确保财务安全和合规性而制定的一系列规章制度和操作流程。
财务管理制度的目的是有效管理和控制组织的财务资源，保障财务数据的准确性和可靠性，提高财务决策的科学性和合理性，规范财务行为，防止财务风险的发生。
财务管理制度一般包括以下方面：1. 会计制度：规定会计核算、报告和监督的基本原则、方法和程序，确保财务数据的真实、准确和完整。
2. 预算管理制度：规定组织的预算编制、执行和监督程序，确保预算的合理性和执行的有效性。
3. 资金管理制度：规定资金的筹集、使用和监督程序，确保资金的安全和合理运用。
4. 财务审计制度：规定财务审计的程序和要求，对财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，确保财务数据的准确性和可靠性，制定的一系列规章制度和程序。
它涵盖了财务核算、资金管理、成本控制、财务报告等多个方面，旨在保障企业财务运作的合规性和高效性。
下面将详细介绍财务管理制度的主要内容和要求。
一、财务核算制度1. 会计政策：明确企业会计政策的选择和执行原则，包括会计准则的适用、会计估计和会计处理方法等。
2. 会计凭证：规定会计凭证的种类、编制要求和审核程序，确保凭证的真实性和准确性。
3. 会计账簿：规定各类账簿的设置和使用方法，如总账、明细账、日记账等，以便及时记录和反映企业的经济业务。
4. 财务报表：明确财务报表的编制要求和报送时间，确保财务信息的及时、准确和完整。
二、资金管理制度1. 预算管理：规定预算编制、执行和控制的程序，确保企业资金的合理运用和预算目标的实现。
2. 资金筹措：明确资金筹措的渠道和方式，包括银行贷款、债券发行、股权融资等，以满足企业经营和发展的资金需求。
3. 资金运作：规定资金运作的管理和监督程序，包括资金收付、结算、投资和融资等，以确保资金的安全和流动性。
4. 风险管理：制定风险管理政策和措施，包括市场风险、信用风险和流动性风险的评估和控制，以保障企业的资金安全。
三、成本控制制度1. 成本核算：规定成本核算的方法和程序，包括直接成本和间接成本的分摊原则，以准确计算产品或服务的成本。
2. 成本控制：明确成本控制的目标和方法，包括成本预算、成本分析和成本降低措施等，以提高企业的经济效益和竞争力。
3. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本指标的设定、成本绩效的评估和成本管理的责任分工，以提升成本管理水平。
四、财务报告制度1. 财务分析：规定财务分析的方法和程序，包括财务比率分析、现金流量分析和利润分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。
2. 财务报告：明确财务报告的编制要求和披露事项，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以满足内外部用户对财务信息的需求。
财务管理制度
财务管理制度(完整)
财务管理制度是指为有效管理和控制企业财务活动，规范财务行为，保证财务安全、稳定和合法性而制定的一系列有关财务管理的规章制度和操作程序。
财务管理制度包括以下方面：
1. 财务管理体制：明确财务管理职责和权责，确立财务管理组织机构和管理层级，规范财务管理流程和程序，保证财务管理决策的公正性和透明度。
2. 资金管理制度：包括资金筹集、资金使用、资金监督和管理等方面的规定，保证企业资金的安全和合理利用。
3. 会计核算制度：规定企业的会计核算制度，包括会计原则、会计方法、会计记录和报表编制等方面的规定，保证企业财务信息的真实、准确和完整。
4. 财务报告制度：规定财务报告的编制、审计和披露要求，保证企业财务信息的及时、准确和透明。
5. 费用管理制度：规定企业费用的管理和控制要求，包括费用预算、费用核销、费用审批和费用管理等方面的规定，保证企业费用
的合理控制和利用效益。
6. 税收管理制度：规定企业纳税的税种、税率和报税程序等方面的规定，保证企业依法纳税，避免税务风险和税务罚款。
7. 财产管理制度：规定企业资产的管理和保护要求，包括资产登记、资产清查、资产盘点和资产保险等方面的规定，保证企业资产的安全和合理使用。
8. 风险管理制度：规定企业的风险管理要求，包括风险评估、风险控制和风险防范等方面的规定，保证企业财务活动的安全和稳定。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度是一个企业或组织内部建立起来，用于规范和管理财务活动的一套制度和流程。
以下是一个完整的财务管理制度的内容：1. 财务目标和原则- 确定企业的财务目标，包括利润最大化、资产的有效利用、降低成本、提高流动性等。
- 制定财务原则，包括诚信、透明、公平、合规等。
2. 财务组织结构- 设立财务部门，并确定其组织结构和责任分工。
- 指定财务主管，负责全面管理和监督财务工作。
3. 财务预算和控制- 制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测。
- 实施预算控制，定期对预算执行情况进行监督和评估，及时采取措施修正偏差。
4. 财务报表和分析- 确定财务报表编制的标准和方法，包括资产负债表、利润表等。
- 定期编制和分析财务报表，评估企业的财务状况和经营绩效。
5. 资金管理- 设立资金管理制度，包括资金调度、资金预测、资金计划等。
- 控制现金流量，合理安排资金使用和储备。
6. 成本管理- 建立成本核算方法和制度，包括直接成本、间接成本的分析和控制。
- 实施成本控制和成本降低措施，提高经济效益。
7. 税务管理- 遵守国家和地方税法规定，及时申报和缴纳各种税费。
- 按照税法要求保存财务和税务相关文件，配合税务机关的检查和审计。
8. 审计和内部控制- 建立内部控制制度，包括风险评估、内部审计等。
- 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性和合规性。
9. 财务培训和沟通- 组织财务培训，提高员工的财务知识和技能。
- 建立财务沟通机制，与各部门及时交流财务信息和业务需求。
以上是一个完整的财务管理制度的主要内容，企业可以根据自身的特点和需要进行调整和补充。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)一、目的为了规范和加强财务管理，保证财务活动的合法、合理、安全、有效，提高财务信息的准确性和时效性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位及其下属各部门、分支机构的所有财务人员和相关人员。
三、基本原则合法原则：财务活动必须符合国家法律、法规和规章的规定，不得违反国家的财经政策和纪律。
真实原则：财务信息必须真实、完整、准确地反映本单位的经营状况和财务状况，不得虚构、隐瞒或歪曲事实。
完整原则：财务信息必须包括本单位所有的收入、支出、资产、负债和权益等项目，不得遗漏或删减。
独立原则：财务人员必须独立履行职责，不受其他人员或部门的干预或影响，不得从事与财务工作无关或有损于财务工作的活动。
责任原则：财务人员必须对本单位的财务管理和财务信息承担责任，对发生的错误或问题及时纠正或报告，对造成的损失或后果承担相应的责任。
监督原则：本单位的领导和内部审计部门对财务管理和财务信息进行监督和检查，发现问题及时处理或反馈，对违反本制度的行为进行纠正或处罚。
四、组织机构财务总监：主管本单位的全面财务管理，制定和执行财务政策和计划，组织和协调各项财务工作，审批重要的财务事项，对外代表本单位进行财务沟通和协商。
财务经理：协助财务总监进行日常财务管理，指导和监督各项财务工作，审核和签发各类财务文件，汇总和分析各类财务报表，提出改进意见和建议。
会计主管：负责本单位及其下属各部门、分支机构的会计核算工作，编制和报送各类会计报表，执行会计政策和制度，处理会计事项和问题。
出纳主管：负责本单位及其下属各部门、分支机构的现金和银行存款管理工作，执行收付款制度和流程，审核和登记收付款凭证，保管现金和银行账户。
会计：根据会计主管的安排，按照会计政策和制度进行会计核算，登记会计账簿，开具会计凭证，参与编制会计报表，协助处理会计事项和问题。
出纳：根据出纳主管的安排，按照收付款制度和流程进行收付款操作，开具收付款凭证，登记收付款账簿，保管现金和银行账户。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度财务管理制度是一套规范和指导组织财务活动的规章制度，旨在确保财务操作的合规性、透明度和准确性，保护组织及其利益相关者的权益。
本文将对财务管理制度的重要内容进行详细介绍。
一、财务管理的基本原则财务管理制度的建立应遵循以下基本原则：1. 透明性原则财务管理应当公开、公平、公正，确保财务信息的真实、准确、完整，没有虚假陈述或遗漏。
2. 责任制原则各级管理人员应当明确财务职责，实行层层审批制度，确保财务活动的合规性和有效性。
3. 风险防控原则建立风险管理机制，制定预算控制、风险评估和内部审计等措施，预防和减少财务风险的发生，并及时采取对策。
4. 法律合规原则财务管理应遵守相关法律法规，遵循税收政策，保证纳税义务的履行，确保财务合规性。
二、财务管理的组织架构为保证财务管理的有效履行，需要建立相应的组织结构。
财务管理组织架构由以下部门组成：1. 财务总监办公室负责制定和审批财务管理制度、规章制度，协调财务工作。
2. 会计部门负责编制和审核财务会计报表，处理日常财务活动，保证财务信息的真实性和准确性。
3. 风险管理部门负责制定财务风险管理策略，提出风险预警和风险防控措施，确保财务安全。
4. 内部审计部门负责对财务管理活动进行定期审计，发现问题并提出改进意见，确保财务管理的有效性和合规性。
三、财务管理的流程和程序为确保财务管理的标准化和规范化，应按照以下流程和程序进行操作：1. 预算编制与执行制定年度预算和长期资金计划，按照预算进行资金支出和费用报销，确保资金使用的合理性和效益。
2. 资金管理建立资金管理制度，包括资金筹集、分配和使用等方面的规定，合理安排流动资金和固定资产的投资。
3. 合同管理制定合同管理制度，规范合同的签订、履行和管理流程，确保合同合法、合规，并保护组织的利益。
4. 资产管理建立资产管理制度，包括固定资产的投资、采购、使用、处置等方面的规定，确保资产的安全和有效利用。
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中铁合肥建筑市政工程设计研究院有限公司中铁合肥建筑市政工程设计研究院有限公司财务部工作规范核准:制定:时间:总则财务部是我院资金管理和主要数据核算中心，担负着公司资金周转，资金收入及支出的结算和安全，各项指标的核算等重要责任。
为了使工作衔接更加顺畅，保护我院资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，依据《企业会计制度》、《企业财务制度通则》、《企业会计准则》等法规制订本制度。
目录1.财务部工作职责2.财务部工作内容3.财务部工作流程4.财产管理制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.内部会计控制制度8. 费用报销制度第一章财务部工作职责一、资金管理职责1、根据合同和费用计划编制资金管理计划。
明确资金来源渠道和数额，用途去向和数额，定期分析计划执行情况。
2、资金收入全额纳入计划管理范围，督促收入及时回笼，保证资金整体安全。
3、资金付出全额列入计划管理范围，且履行必要的付款手续。
4、做好资金调度，提请公司领导关注资金管理中存在的主要问题。
二、会计核算职责1、依据规定进行会计核算，重点提供下列经营资料：⑴总院及各分院的营收情况⑵应收账款的收款进度情况⑶工资薪金等支付情况⑷各项营业费用情况⑸总院整体成本和盈利能力情况⑹依据规定进行税务管理，重点把握税收政策变化和公司纳税情况。
⑺依据规定与往来客户及内部单位核对帐务。
⑻依据规定管理好会计档案，包括凭证、帐簿、发票等。
三、参与决策职责1、对公司重大决策，事前积极参与，配合有关部门尽可能编出财务效果预期分析。
2、跟踪投资付款情况，事后分析投资效果，指出投资失误的环节以及造成的直接损失。
3、对公司重大投资实行审计制度，总结经验，提高投资决策有用性和有效性。
4、参与公司内部管理制度的制定、修改，拟定相关目标的量化指标，实施奖惩考核。
四、监督管理职责1、对重大对外投资，资产处臵，资金调度和其他重要经济业务事项的进行监督。
2、对费用成本实施监督：主要费用成本开支应编报计划，整合费用成本开支标准，采用定额、定率管理办法，堵塞漏洞。
3、对院属固定资产盘点进行监督。
第二章财务部工作内容1、参与公司重要会议，并参与经营管理决策；2、协调与税务、银行、工商等部门的业务关系；3、掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司重大经济活动，防范财务风险；4、负责公司财务、会计、报表工作，提供财务报告；5、根据实际情况，不断完善财务部工作流程、岗位职责和财务制度。
6、制定财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整核算经营成果，考核计划执行情况，按考核指标计算并核发工资。
7、核算、分析成本费用开支情况，提出改进意见，努力降低成本费用支出，提高经济效益；8、监督、检查费用开支及财产管理，按公司规定严格审核原始凭证及帐表、单证；9、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金周转。
10、按制度规定计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点。
11、正确计算销售收入和其他收入。
加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂收、暂付、应收、应付等往来款项。
12、登记总帐、明细帐，编制资产负债表、损益表等财务报表，按期完成申报缴纳各项税款，按规定保管好会计凭证及帐表、发票。
13、按规定使用现金和库存现金，不得以白条抵库存现金，不挪用公款；现金往来按顺序逐笔登记日记帐，并日清月结，确保库存现金与帐面余额相符。
13、按银行结算制度办理款项的收付；按顺序逐笔登记银行存款日记帐，并结出余额，月末与银行对帐单核对，如有未达帐项需编制“银行存款余额调节表”，确保帐面余额与对帐单余额相符。
14、妥善保管现金、空白支票（包括转帐支票和现金支票）、空白收据。
15、按批准的付款申请单数额支付款项，不得擅自付款，防止资金损失。
15、认真审核各项收支凭证，发现问题及时解决或汇报，做到各项收、付款手续完备。
16、主动催收各项应收的款项，督促业务人员及时结清各项业务借款。
17、完成领导交办的其他工作。
第三章财务部工作流程一、收入流程二、支出流程1、员工借款2、支付报销款3、支付员工工资4、银行支出三、账务处理流程四、网上报税流程五、购买发票流程第四章财产管理制度为了加强我院财产管理，确保财产安全、完整，结合我院实际，特制定本制度。
财产清查是通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并与账簿记录进行比对，检查账存数与实物数是否相符。
财产清查包括:定期对财产进行的全面清查；对银行存款、未达账项,每月同银行的核对；各种债权、债务的定期核对等。
1、财产清查盘点：计算机、计算机配件、网络系统的清查、盘点由办公室负责，其他的财产清查、盘点由后勤管理部门负责，货币资金的清查、盘点由财务部门负责，各项债权、债务的核对由各分院、财务部、经营部协同负责。
2、属于计算机、计算机配件、网络系统的财产每年进行一次清查、盘点，并指定专人负责，盘点情况表报公司财务部进行帐实核对。
3、属于管理用及其他的财产原则上每半年进行一次清查、盘点，至少每年末必须进行一次。
4、货币资金的清查、盘点由财务部门日常进行。
5、各种债权、债务应不定期进行核对，财务部门进行跟踪。
6、财产如果发生盘盈、盘亏、报废、毁损的等必须逐项列示清楚，按公司有关规定查明原因并经报批后，送公司财务部门进行帐务处理。
做到帐实相符。
本制度自即日起开始执行。
第五章现金管理制度为了加强现金收支管理，约束现金收支行为，更好地强化财务管理职能，实现收入有序、支出有章目标，制定现金管理制度，请各部门遵照执行。
一、总原则：公司经营管理行为涉及的一切现金收支都必须纳入公司财务管理范围，收入要及时交到公司财务部，业务支出需用款的，办理手续后到公司财务部借支，严禁将公司现金借给个人私用，如有特殊情况需获得院领导批准同意。
二、现金收支管理凡公司的各项经营收入、其他收入均应纳入财务管理范畴，各部门收支不得脱离于财务控制。
1、现金借支、报销应严格按照公司规定的权限审批。
2、各部门经营收入、其他收入均应转入财务指定的公司银行账户或直接交到财务；各部门所需支出则由财务根据成本费用预算(计划)做出统筹安排，特殊情况需经院领导批准。
3、因业务需要备用金，各部门可以根据实际情况提出报告，公司每年核定一次；若年度中间业务量增加，需要增加额度，各部门报告经院领导批准可以给予调整。
4、各部门按公司规定，履行有关程序和手续，持经批准的报销单据到财务办理结算，当场点清款数，当场办结事项。
成本费用不得跨年度报销。
5、财务责任：库存现金超过一定限额的，应及时存入公司银行账户，不得滞留大额现金，确保现金安全。
每天自盘现金实数与现金日记账核对，确保账实相符，如不一致要迅速寻查原因并向分管领导汇报，自觉接受监督和现金抽盘。
三、现金安全责任与罚则1、出纳应该根据银行核定的库存现金限额留臵余款，不得超过限额。
现金收支应与经办人当面点清，结清相关帐务，每日进行帐实核对，发现现金长、短情况要及时汇报，确保现金安全。
2、现金收支经办人对所经办的事项如有疑问应尽快到现金出纳处查询。
3、违反本制度擅自坐支现金，一经发现轻则通报批评，重则作辞退处理，并可处以违规坐支金额5倍以下的罚款。
本制度自即日起开始执行。
第六章银行存款管理制度为了加强银行存款管理，实现资金管理有序目标，制定银行存款管理制度如下。
一、银行存款账户开户、销户必须经分管领导批准，不得擅自以公司名义开户，不得擅自销户；经批准销户的应结清账户利息。
二、银行预留印章应获分管领导同意，财务章和法定代表人章应两人分开保管。
提取现金或转账使用印章，保管人应做好记录以备查。
三、从银行购买的用于各类结算或转账的票据，要认真做好登记，包括已使用、未使用、作废的票据。
按照银行的规定保管好空白(作废)票据。
四、各部门报销成本费用单笔3000元及以上的应通过银行办理结算。
五、银行存款收支情况，财务应及时做出账务处理，登记银行存款日记账。
每月及时从银行取回对账单，银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，做出存款余额调节表，发现不一致的应及时去银行核查，找出原因及时解决，确保银行存款安全。
每月向公司领导提供银行存款收付使用情况表，强化资金使用和管理。
本制度自即日起执行。
第七章内部会计控制制度为了制定以单位领导为主要责任的、各部门之间相互配合、相互牵制、相互监督的内部会计制度，提高本单位的会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，现根据《中华人民共和国会计法》，结合本单位的实际情况制定本制度。
第一条目标制定本制度是为了规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；堵塞漏洞、消除隐患，纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二条会计审核（复核）制度本单位的会计审核人员由会计负责人兼任，主要负责审核本单位的各项经济计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，计算是否正确，各项指标是否衔接；审核本单位发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定；审核本单位的会计资料（原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表）的内容是否合法、真实、准确，手续是否齐全；审核各项财产的增减变动情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。
第三条货币资金制度为加强资金管理，对本单位的费用报销、资产购臵、办公用品采购等资金支出项目需要先由部门负责人提出用途，会计负责人审核，单位负责人批准后单位出纳会计方可支付；会计负责人须加强对现金的管理，现金的支付必须严格执行《现金管理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转帐结算；单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”；在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款帐户，根据国家《支付结算办法》的规定，办理存款、取款和转帐结算；月终，由会计负责人组织有关人员核对出纳会计编制的银行余额调节表，对于未达帐项要查明原因，及时处理；对于单位在银行预留的印鉴章采取分人保管的方法。
第四条应收款项制度各部门负责人为该部门应收款项的清收责任人，会计负责人为本单位应收款项监督人，会计负责人定期应该向单位领导及应收款项的清收责任人通报应收款项的清收情况，对于超过三个月未能收回的应收款项，由单位负责人组织人员进行清收；对于不能收回的应收款项，当事人写出报告，由单位负责人组织专人核实情况，追究损失原因，提出处理意见，经单位负责人批准后确认损失；会计人员应及时做好应收款项备查帐的登记工作，包括时间、欠款单位、金额、原因、约定还款时间、超期时间、当事人、清收责任人等项内容。
第五条固定资产制度综合办公室为本单位固定资产的管理部门，固定资产的购臵先由各部门报计划，经单位负责人审批后，由综合办公室统一购臵，大宗设备的购臵需要采用招标方式购臵；固定资产购入后由综合办公室、使用部门一起验收，并登记入帐，建立固定资产卡片，每年由综合办公室负责对本单位的在用固定资产进行一次清点；财务部门根据有关规定会同有关部门结合本单位固定资产的使用情况，确定固定资产的折旧率，并按期计提固定资产折旧，列入当期成本；固定资产的大、中、小修及日常维护费用由综合部确定标准，报经单位负责人批准后进行；对于到期报废的固定资产，由综合办公室根据固定资产的使用情况结合折旧计提情况，提出意见，经单位负责人批准后，按财务制度规定进行报废处理；对于非正常报废的固定资产，由综合办公室负责查明原因，提出处理意见，经单位负责人同意，并追究当事人的责任后进行报废处理。