股份公司销售收入管理制度1完整篇.doc
销售收入管理制度
第五条主营业务收入主要包括产品销售收入和提供劳务收入，具体说明如下。
1.产品销售收入的确认：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方，不再对该产品实施继续管理 权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得收款证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠计量时，确认产品 销售收入实现。
第十一条客户单位名称、法人代表姓名、住址、电话、传真和账户等必须详细进行填写。所有销售合同必须加 盖供需双方具有法律效力的印鉴。
第十二条合同中的产品名称、参数、数量、需要时间、价格、质量要求、工艺要求、付款方式、合同履行地、 违约责任及解决争议的方式等必须填写清楚。
第十三条签订销售合同需要注意下列四大事项。 1.产品价格应严格执行国家规定的基准价格。 .产品的供应能力必须切合实际，对具有特殊要求的购买方，必须事先与生产技术部门协商，避免因达不到客户 的要求而给公司带来信誉损害和经济损失。 .付款方式必须确保收款的安全性，原则上采取一次缴齐的方式，分期付款合同必须经领导批准后才能签订，并 由收费员全权负责，在付款期内收回货款。 .对于分期付款的合同，公司应与客户签订协议，明确告知客户若不按期交款，则公司有权暂扣供应产品。 第十四条销售退款处理 1.销售实现后，若多收或重复收取客户的费用，则应首先与收费部门联系。 .收费部门根据实际情况处理。如确需退款，应通知财务部做好退款准备。 .财务部凭收费部门开具的退款单作为会计凭证，冲减销售收入，同时冲减销售成本，并向客户退款。 第四章附则 第十五条本制度由财务部会同销售部制定、修改和解释。 第十六条本制度经总经理签字确认后方可生效。 确认销售收入会计分录写法是:
销售商品收入确认条件，销售商品收入同时满和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制；
销售收入财务管理制度范本
一、目的与依据为加强公司销售收入管理，规范销售收入核算流程，确保销售收入的真实性、准确性和及时性，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及销售收入业务的部门、岗位和个人。
三、组织架构与职责1. 财务部负责制定、实施、监督和解释本制度，并对销售收入核算进行审核、分析和报告。
2. 销售部门负责销售业务的开展，提供真实、准确的销售信息，配合财务部门进行销售收入核算。
3. 各部门及个人应积极配合财务部门做好销售收入核算工作，确保销售收入的准确性和及时性。
四、销售收入核算流程1. 销售部门在销售完成后，及时向财务部门提供销售合同、销售发票等相关资料。
2. 财务部门对销售合同、销售发票等相关资料进行审核，确保其真实性、合法性。
3. 财务部门根据审核后的销售合同、销售发票等相关资料，进行销售收入核算，并录入会计信息系统。
4. 财务部门定期对销售收入进行核对，确保销售收入与销售合同、销售发票等相关资料相符。
5. 财务部门对销售收入进行统计分析，为管理层提供决策依据。
五、销售收入管理要求1. 销售收入必须以实际发生的销售业务为依据，严禁虚构销售收入。
2. 销售收入核算必须遵循权责发生制原则，确保收入确认的准确性和及时性。
3. 财务部门应定期对销售收入进行核查，发现异常情况应及时查明原因，并向管理层报告。
4. 销售部门应加强对销售合同、销售发票等资料的管理，确保其完整、准确。
5. 各部门及个人应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，严禁利用销售收入进行舞弊。
六、监督检查与责任追究1. 财务部门负责监督检查本制度的执行情况，对违反本制度的行为进行查处。
2. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等处理。
3. 对因违反本制度导致公司利益受损的，依法承担赔偿责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
企业销售收入管理制度范本
企业销售收入管理制度范本第一章总则第一条为规范企业销售收入管理，提高企业销售收入的质量和效益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于本企业的销售收入管理工作。
第三条销售收入管理应遵循公开、公平、公正的原则，充分尊重市场规律，保护客户利益，提升企业品牌形象。
第四条本制度的实施依据有关法律、法规和政策规定执行。
第二章销售收入的源泉和组成第五条企业销售收入的源泉主要包括产品销售、服务收费等。
第六条企业销售收入的组成主要包括产品销售额、服务收费等。
销售收入应当以实际发生的交易为基础。
第三章销售收入管理职责第七条销售部门负责组织销售活动，与客户沟通、签订合同，确保销售收入的准确和及时入账。
第八条财务部门负责销售收入的核算、结算和账务处理工作，确保销售收入的完整和准确。
第四章销售收入管理流程第九条销售收入管理流程包括：（一）销售订单确认：销售部门按照客户订单要求确认销售订单，并与客户签订销售合同；（二）交货与验收：销售部门按照合同约定的时间和地点进行产品交付，客户进行验收；（三）开具发票：销售部门根据商品交付和验收情况，开具相应的销售发票；（四）收款与入账：财务部门按照合同约定的付款方式和账期进行收款，并及时入账；（五）销售收入核算：财务部门对销售收入进行核算，并形成相关报表。
第五章销售收入管理要求第十条企业销售收入管理应遵循以下要求：（一）销售收入应当按照市场价格和市场需求进行定价，不得存在恶意哄抬价格、低价倾销等不正当行为；（二）销售收入应当及时入账，确保账务的准确性和完整性；（三）销售收入核算应当真实、客观，不得进行虚增、虚减等违法行为；（四）企业销售收入的情况应当及时向上级主管部门和相关方面进行报告，接受监督和检查；（五）企业销售收入的相关资料应当按照相关法律、法规和政策规定进行保存，确保销售收入的跟踪和溯源。
第六章销售收入的考核与奖惩第十一条企业应建立相应的销售收入考核制度，根据销售收入完成情况进行考核评价，并制定奖励措施鼓励销售人员的努力和创新。
销售收入管理制度
销售收入管理制度目的和适用范围本制度旨在规范企业销售收入的管理和考核，确保销售收入的准确记录和合规操作。
适用于全体销售人员和相关职能部门。
定义和术语1.销售收入：指企业通过销售产品、供应服务等获得的现金和应收账款收入。
2.销售人员：指拥有直接或间接参加销售活动的员工。
3.管理标准：规定销售收入管理的实在要求和措施。
4.考核标准：评价销售收入管理执行情况的评估指标。
管理标准销售订单1.销售人员应依照企业规定的销售政策和流程进行销售活动，并及时将销售订单录入企业销售管理系统。
2.销售订单应包含完整的客户信息、产品/服务明细、数量、单价和订单金额等必需信息，并由销售人员和客户双方确认。
3.销售订单的编码、流程和审批等事项应符合企业相关规定，确保订单的准确性和合规性。
销售合同1.销售人员应与客户签订正式销售合同，并依照企业规定的流程和要求进行合同审批和归档。
2.销售合同中应明确商定产品/服务的认真描述、数量、价格、交付期限、付款方式和相关责任等内容。
3.销售合同的更改和解除应经过合同双方的书面同意，并依照企业规定的流程进行处理。
销售收款1.销售人员应依照商定的付款方式和期限催赶客户支出欠款，并及时将支出情况记录在企业销售管理系统中。
2.销售收款应与销售订单和销售合同相对应，确保收款金额和收款时间的准确性。
3.销售人员应及时供应客户付款情况的跟踪和报告，并帮助财务部门进行账务核对和结算。
销售费用1.销售人员产生的相关销售费用应符合企业相关规定，并依照规定的报销流程进行报销。
2.销售费用的报销应有必需的凭证和支持文件，以确保费用的真实性和合规性。
3.销售费用的报销及其核算应依照财务部门的要求进行，并及时记录在销售管理系统中。
考核标准销售业绩考核1.销售人员的业绩考核应依据销售收入的大小、增长率和客户满意度等指标进行定量和定性评估。
2.销售人员的业绩考核结果应与销售目标和绩效嘉奖挂钩，激励其乐观开展销售工作并提高销售业绩。
收入业务管理制度（4篇）
收入业务管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司的收入业务，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部收入业务的管理。
第三条公司收入业务主要包括销售收入、服务收入、投资收入和其他收入。
第四条公司收入业务应遵循诚信、公平、公正、合理、合法的原则。
第五条公司应建立完善的收入业务管理制度，包括收入确认、收入核实、收入会计处理、收入业务跟踪和收入报告等方面的内容。
第六条公司应建立相应的内部控制机制，确保收入业务的合规性和准确性。
第二章收入确认第七条公司的收入确认应符合国家有关法律法规的规定，以及与客户达成的销售合同、服务合同等相关文件的约定。
第八条公司的销售收入确认应满足以下条件：商品已交付或服务已完成；收入的金额能够被可靠地计量；收入的计量基准能够确定。
第九条公司的服务收入确认应满足以下条件：服务已提供；具备可靠的计量基准；收入的金额能够被可靠地计量。
第十条公司的投资收入确认应满足以下条件：投资收益已产生；投资收益的金额能够被可靠地计量；投资收益的计量基准能够确定。
第十一条公司的其他收入确认应满足以下条件：收入的发生已经明确；收入的金额能够被可靠地计量。
第十二条公司应建立相应的收入确认程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行确认。
第三章收入核实第十三条公司收入的核实应通过与客户和供应商的对账、发票的审查等方式进行。
第十四条公司应建立完善的客户账务管理制度，及时记录客户的付款情况。
第十五条公司应建立完善的供应商账务管理制度，及时记录供应商的收款情况。
第十六条公司应建立相应的收入核实程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行核实。
第四章收入会计处理第十七条公司的收入会计处理应符合国家有关会计法律法规的规定，以及与客户、供应商的合同、发票等相关文件的约定。
第十八条公司应根据收入的性质建立相应的会计科目和账户。
第十九条公司收入的会计处理应及时准确地记录，并按照规定的制度进行核算和报表编制。
第二十条公司应建立相应的收入会计处理程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行处理。
公司销售与收款的规章制度
公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。
第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。
第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。
第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。
第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。
第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。
第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。
第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。
第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。
第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。
第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。
第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。
第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。
第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。
第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。
第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。
第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。
第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。
公司销售与收款管理制度范文
公司销售与收款管理制度范文一、概述本公司销售与收款管理制度旨在规范销售和收款流程，确保公司的销售收入得到有效管理和控制。
本制度适用于全体员工，包括销售人员、财务人员和管理人员。
二、销售管理1. 销售目标设定销售部门负责制定年度销售目标，并将其与公司整体战略目标相协调。
销售目标应具体、可衡量和可实现，并依据市场需求和竞争环境进行合理调整。
2. 销售计划制定销售部门应根据销售目标制定销售计划，明确销售策略、目标市场和销售任务分配。
销售计划应包括销售额、销售费用预算、销售人员绩效考核等内容，并提交给上级领导审批。
3. 销售过程管理销售人员应按照公司销售流程进行销售工作，包括潜在客户开发、销售洽谈、合同签订和订单确认等环节。
销售人员应及时总结和反馈客户需求和市场动态，以便及时调整销售策略和方向。
4. 销售数据分析销售部门应定期对销售数据进行分析，包括销售额、销售渠道、销售费用等指标。
通过数据分析，及时发现销售问题和机遇，提出改进措施，并向管理层汇报销售情况。
三、收款管理1. 合同管理财务部门负责对所有合同进行管理，包括签订、履行和归档。
合同应明确约定收款方式、金额和时间，确保公司收款得到及时执行和跟踪。
2. 发票管理财务部门应及时开具、寄送和登记发票信息，确保客户收款的合法性和准确性。
发票信息应与合同一致，并妥善保存，以备日后需要查阅和核对。
3. 收款渠道管理财务部门应建立多样化的收款渠道，以便客户能够便捷地完成付款。
收款渠道可以包括在线支付、银行转账、支票等方式，并应与客户密切沟通，提供便利的收款服务。
4. 收款追踪与催款财务部门应定期对未收款项进行追踪和催款，及时与客户联系，确认付款进度，并妥善记录催款过程。
对于长期拖欠款项，财务部门应向上级领导报告，并寻求法律援助。
四、风险控制1. 销售风险控制销售部门应对市场风险进行有效控制，包括市场竞争、客户信用风险等。
销售人员应对潜在客户进行调查和评估，确保交易安全和可持续。
销售收入财务管理制度
第一章总则第一条为了规范企业销售收入管理，确保销售收入的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有销售收入的管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）真实、准确、完整原则：确保销售收入数据的真实、准确、完整，真实反映企业经营状况。
（二）权责分明原则：明确销售收入管理责任，确保各环节职责分明。
（三）效益最大化原则：提高销售收入，降低销售成本，实现企业经济效益最大化。
第二章销售收入确认第四条销售收入确认应符合以下条件：（一）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（二）企业已收到或取得了收取货款的合同或协议；（三）与销售商品相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。
第五条销售收入确认时间：（一）采用现金销售方式，在收到现金时确认销售收入；（二）采用赊销、分期收款销售方式，在销售商品时确认销售收入；（三）采用委托代销、寄售方式，在收到代销清单或收到代销款时确认销售收入。
第三章销售收入核算第六条销售收入核算应按照以下要求进行：（一）设立“主营业务收入”科目，用于核算企业销售商品、提供劳务等主营业务所取得的收入；（二）按照收入确认条件，将销售收入计入“主营业务收入”科目；（三）根据销售合同或协议，计算销售收入，并按照税法规定扣除增值税销项税额；（四）销售退回、折扣、折让等应冲减当期销售收入。
第四章销售收入管理第七条销售收入管理应遵循以下要求：（一）加强销售合同管理，确保合同条款明确、合法、有效；（二）建立健全销售价格管理制度，确保销售价格合理、公开、透明；（三）加强销售发票管理，确保发票开具及时、准确、完整；（四）加强应收账款管理，及时催收货款，降低坏账风险。
第五章附则第八条本制度由财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由企业根据实际情况予以补充和完善。
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股份公司销售收入管理制度1 股份公司销售收入管理制度
1 总则
1.1 企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。
为了加强销售收入管理，特制订本制度。
1.2 销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。
1.3 销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售实绩、及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题等。
2 销售收入的确认必须同时具备两个条件
2.1 商品已经发出或劳务已经提供。
2.2 已经收讫价款或取得索取价值款的证据。
3 公司的销售收入核算，分为产品销售收入核算和其他业务收入核算
3.1 产品销售收入包括产成品、自制半成品、零部件、外购商品、工业性作业等的销售收入。
均由销售部门负责对外开具发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续。
3.2 其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产
出租、图纸技术资料、包装物出租、出售、运输费收入、无形资产出售及非工业性劳务收入等。
以上销售业务的发生，同样统一由销售部门对外开发票，财务部门负责收款，有关部门凭财务部门盖上收款图章的提货单发货（固定资产出售由财务部门核定售价，开收据后，不作销售处理）。
4“退货”的销售收入处理
销售退货，不论销售时间发生在什么期间，均应在退货当期的销售收入中扣除。
5 产品销售价格折扣处理
财务部门统一制订产品销售价格，销售部门应根据规定，有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣除计算。
6 科协、技协的咨询活动
财务结算由科协、技协扎口管理，科协、技协咨询经营活动，开市科协统一的发票，财务部门收款。
在服务过程中需要耗用原材料、工具、在制品等物资，由有关部门负责成本核算，并由财务部门负责结算事宜。
7 公司内各部门与兄弟单位，因工作关系，发生非经营性业务收入的财务处理
此类业务如外单位培训技工的培训费及有关资料费等，由财务部门开收据办理交款手续。
8 销售发票、收款收据一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章以及承办人的私章才属有效
销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、保管等，统一有财务部门负责管理。
各有关部门应按财务部门的发票收据管理要求，从严进行管理，严防发票、收据的丢失。
9 独立核算的子（分）公司的销售经营工作由其自行管理
此类单位自行开展经营工作，即进行市场预测，对外签订合同；自行完成销售业务全过程（包括开具销售发票，办理银行托收，进行帐务处理和销售核算及编制有关销售报表）。
股份公司销售收入管理制度4 股份公司销售收入管理制度
1 总则
1.1 企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。
为了加强销售收入管理，特制订本制度。
1.2 销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。
1.3 销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售实绩、及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题等。
2 销售收入的确认必须同时具备两个条件
2.1 商品已经发出或劳务已经提供。
2.2 已经收讫价款或取得索取价值款的证据。
3 公司的销售收入核算，分为产品销售收入核算和其他业务收入核算
3.1 产品销售收入包括产成品、自制半成品、零部件、外购商品、工业性作业等的销售收入。
均由销售部门负责对外开具发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续。
3.2 其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产出租、图纸技术资料、包装物出租、出售、运输费收入、无形资产出售及非工业性劳务收入等。
以上销售业务的发生，同样统一由销售部门对外开发票，财务部门负责收款，有关部门凭财务部门盖上收款图章的提
货单发货（固定资产出售由财务部门核定售价，开收据后，不作销售处理）。
4“退货”的销售收入处理
销售退货，不论销售时间发生在什么期间，均应在退货当期的销售收入中扣除。
5 产品销售价格折扣处理
财务部门统一制订产品销售价格，销售部门应根据规定，有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣除计算。
6 科协、技协的咨询活动
财务结算由科协、技协扎口管理，科协、技协咨询经营活动，开市科协统一的发票，财务部门收款。
在服务过程中需要耗用原材料、工具、在制品等物资，由有关部门负责成本核算，并由财务部门负责结算事宜。
7 公司内各部门与兄弟单位，因工作关系，发生非经营性业务收入的财务处理
此类业务如外单位培训技工的培训费及有关资料费等，由财务部门开收据办理交款手续。
8 销售发票、收款收据一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章以及承办人的私章才属有效
销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、保管等，统一有财务部门负责管理。
各有关部门应按财务部门的发票收据管理要求，从
严进行管理，严防发票、收据的丢失。
9 独立核算的子（分）公司的销售经营工作由其自行管理
此类单位自行开展经营工作，即进行市场预测，对外签订合
同；自行完成销售业务全过程（包括开具销售发票，办理银行托收，
进行帐务处理和销售核算及编制有关销售报表）。
沁园春·雪北国风光，千里冰封，万里雪飘。
望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。
山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。
须晴日，看红装素裹，分外妖娆。
江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。
惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。
一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。
俱往矣，数风流人物，还看今朝。