自考财政与税务复习题汇总(附答案)
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
往年自考财政学试题及答案
往年自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 下列哪项不是财政学研究的主要内容？A. 政府预算B. 货币政策C. 税收政策D. 公共支出答案：B2. 财政政策的主要目标不包括以下哪项？A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际贸易平衡答案：D3. 根据财政学理论，税收的基本特征不包括？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D4. 下列哪项不是政府间财政转移支付的目的？A. 区域均衡发展B. 促进社会公平C. 提高行政效率D. 增加中央政府的控制力答案：C5. 在财政学中，公共物品的非排他性是指？A. 无法阻止非支付者使用B. 只能由政府提供C. 只能由私人提供D. 必须通过市场交易获得答案：A6. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于？A. 资金的来源B. 资金的使用方式C. 资金的去向D. 资金的规模答案：B7. 下列哪项不是财政赤字的潜在风险？A. 通货膨胀B. 债务危机C. 经济增长D. 利率上升答案：C8. 根据财政分权理论，地方政府的优势不包括？A. 信息优势B. 灵活性C. 规模经济D. 接近民众答案：C9. 增值税是一种？A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B10. 下列哪项不是财政政策工具？A. 税收B. 政府债务C. 利率D. 政府支出答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 财政学中的“三元悖论”指的是以下哪些因素的不可兼得？A. 固定汇率B. 自由资本流动C. 独立的货币政策D. 财政平衡答案：A, B, C12. 以下哪些属于财政政策的自动稳定器？A. 累进所得税B. 政府失业救济C. 政府教育支出D. 农产品价格支持答案：A, B, D13. 政府提供公共物品的合理性基于以下哪些原因？A. 公共物品的非竞争性B. 公共物品的非排他性C. 市场失灵D. 增加政府权力答案：A, B, C14. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税收的类型B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 纳税人的偏好答案：A, B, C15. 财政支出效益分析中，成本效益分析法通常考虑的因素包括？A. 项目总成本B. 项目预期效益C. 项目风险D. 项目的政治影响答案：A, B, C三、简答题（每题5分，共20分）16. 简述财政政策与货币政策的区别。
财政学业自考试题及答案
财政学业自考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 经济增长B. 物价稳定C. 环境保护D. 收入分配答案：C2. 以下哪项不是财政支出的类型？A. 经济建设支出B. 社会保障支出C. 债务利息支出D. 税收返还答案：D3. 财政收入的主要来源是：A. 税收B. 国债C. 捐赠D. 罚款答案：A4. 以下哪项是财政赤字的直接表现？A. 政府债务增加B. 货币发行增加C. 财政支出增加D. 财政收入减少答案：A5. 财政政策中，通过减少税收来刺激经济增长的措施被称为：A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 均衡性财政政策D. 非干预性财政政策答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些措施属于积极的财政政策？A. 增加政府支出B. 减少税收C. 增加政府债务D. 减少政府支出答案：AB2. 财政收入的构成主要包括：A. 税收B. 非税收入C. 政府债务D. 国际援助答案：AB3. 财政支出的效益性主要体现在：A. 经济效益B. 社会效益C. 环境效益D. 政治效益答案：ABC4. 财政赤字可能带来的影响包括：A. 增加政府债务B. 提高通货膨胀率C. 增加就业机会D. 减少货币供应量答案：AB5. 财政政策的实施需要考虑的因素包括：A. 经济周期B. 政治稳定C. 社会需求D. 国际环境答案：ACD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述财政政策和货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
2. 财政支出在经济发展中的作用是什么？答案：财政支出在经济发展中的作用包括促进经济增长、调节收入分配、提供公共服务和基础设施建设等。
3. 什么是财政赤字？它对经济有哪些影响？答案：财政赤字是指政府支出超过收入的部分。
它可能导致政府债务增加、通货膨胀压力增大，但也可能通过刺激消费和投资来促进经济增长。
财政学试题及答案自考
财政学试题及答案自考一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 非税收入答案：A2. 财政支出中用于提供公共服务的部分被称为（）。
A. 教育支出B. 社会保障支出C. 政府投资D. 转移支付答案：D3. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入与财政支出无关答案：B4. 财政政策的扩张性措施包括（）。
A. 提高税率B. 减少政府支出C. 降低利率D. 提高准备金率答案：C5. 财政分权是指（）。
A. 政府将部分财政权力下放给地方政府B. 政府将所有财政权力下放给地方政府C. 政府保留所有财政权力D. 政府将财政权力上收答案：A6. 财政政策的紧缩性措施包括（）。
A. 增加政府支出B. 减少税收C. 提高利率D. 降低准备金率答案：C7. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 税收B. 政府支出C. 国债D. 转移支付答案：A8. 财政政策的相机抉择性是指（）。
A. 政府根据经济形势变化调整财政政策B. 政府固定财政政策不变C. 政府完全放弃财政政策D. 政府只使用货币政策答案：A9. 财政政策的乘数效应是指（）。
A. 财政支出增加导致总需求增加B. 财政支出增加导致总需求减少C. 财政支出减少导致总需求增加D. 财政支出减少导致总需求减少答案：A10. 财政政策的挤出效应是指（）。
A. 财政支出增加导致私人投资增加B. 财政支出增加导致私人投资减少C. 财政支出减少导致私人投资增加D. 财政支出减少导致私人投资减少答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 非税收入答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。
A. 教育支出B. 社会保障支出C. 政府投资D. 转移支付答案：ABCD3. 财政政策的目标包括（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
全国自考财政学试题及答案
全国自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 经济增长B. 资源配置C. 收入分配D. 价格稳定2. 政府通过税收形式参与国民收入分配的过程被称为（）A. 财政分配B. 财政支出C. 财政收入D. 财政调节3. 在财政政策中，旨在刺激经济增长的政策被称为（）A. 紧缩性财政政策B. 扩张性财政政策C. 稳健财政政策D. 中性财政政策4. 政府通过发行国债来筹集资金，这属于（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费5. 下列哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出6. 政府通过转移支付来实现收入再分配，这属于（）A. 直接税B. 间接税C. 社会保障D. 政府补贴7. 在财政学中，衡量财政收入与国内生产总值（GDP）之间比例关系的指标是（）A. 财政赤字率B. 财政收入比率C. 财政支出比率D. 财政平衡率8. 政府对某些商品实行高额税收，以限制其消费的政策属于（）A. 税收调节B. 税收激励C. 税收惩罚D. 税收保护9. 政府为了实现社会公平，对低收入群体提供补贴，这属于（）A. 财政补贴B. 社会保障C. 转移支付D. 财政援助10. 在财政学中，政府通过财政手段对经济进行宏观调控的目标是（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际收支平衡11-20. （略）二、多项选择题（每题2分，共10分）21. 财政政策的功能包括（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长E. 环境保护22. 下列属于财政收入来源的有（）A. 税收B. 罚款C. 债务D. 收费E. 国有资产收益23. 政府在制定财政政策时需要考虑的因素包括（）A. 经济发展水平B. 社会福利需求C. 国际政治形势D. 财政赤字规模E. 货币政策取向24. 财政支出的分类包括（）A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 消费性支出E. 投资性支出25. 财政赤字的弥补方式包括（）A. 发行货币B. 发行国债C. 增加税收D. 削减支出E. 国际借款三、判断题（每题1分，共10分）26. 财政政策的自动稳定器作用是指政府无需采取任何行动，财政政策就能自动促进经济稳定。
自考财政学试题及答案
自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 政府支出B. 税收政策C. 资源配置D. 政府债务2. 下列哪项不是财政政策的功能？（）A. 分配功能B. 稳定功能C. 调节功能D. 竞争功能3. 根据财政收入的来源，可以将财政收入分为（）A. 税收收入和非税收收入B. 直接收入和间接收入C. 内部收入和外部收入D. 预算内收入和预算外收入4. 政府购买性支出属于（）A. 转移性支出B. 消费性支出C. 购买性支出D. 投资性支出5. 在财政支出中，用于国防、外交、行政管理、公检法司等方面的支出属于（）A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 国防支出D. 行政支出6. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税7. 政府通过发行国债来筹集资金，这种财政收入形式属于（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 规费8. 在财政支出中，用于社会保障、社会福利、社会救济等方面的支出属于（）A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 社会福利支出D. 国防支出9. 政府为了实现公平分配，通常会采取（）A. 税收调节B. 价格管制C. 直接补贴D. 货币政策10. 下列哪项不是财政赤字的弥补方式？（）A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 增加货币发行量二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 财政政策的类型包括（）A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 平衡性财政政策12. 财政收入的构成主要包括（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 规费13. 下列属于财政支出的经济建设支出的是（）A. 基础设施建设B. 教育支出C. 国防支出D. 农业支出14. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性15. 政府转移支付包括（）A. 社会保障支出B. 失业救济C. 教育补贴D. 国防支出三、判断题（每题1分，共5分）16. 财政政策的目标是实现经济增长和社会公平。
财政学业自考试题及答案
财政学业自考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有企业利润C. 债务收入D. 行政收费2. 下列哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业补贴D. 个人消费贷款3. 根据财政政策的功能，以下哪项不是财政政策的目标？（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 收入公平分配D. 企业利润最大化4. 财政赤字是指（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出无关5. 增值税是一种（）A. 直接税C. 财产税D. 行为税6. 财政资金的分配应该遵循的原则不包括（）A. 公平性B. 效率性C. 稳定性D. 随意性7. 政府通过发行国债来筹集资金，这种财政行为属于（）A. 财政收入B. 财政支出C. 财政投资D. 财政补贴8. 下列哪项不是财政政策的工具？（）A. 税收B. 国债C. 利率D. 政府购买9. 财政资金用于支持基础设施建设，这体现了财政的（）A. 分配职能B. 稳定职能C. 配置职能D. 监督职能10. 根据财政政策的调节方向，以下哪项不是扩张性财政政策的特征？（）A. 增加政府支出C. 提高利率D. 增加经济建设支出二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 财政收入包括以下哪些内容？（）A. 税收B. 非税收入C. 国有企业上缴利润D. 国际援助12. 财政支出的效益性原则要求（）A. 支出要有明确的经济效益B. 支出要有社会效益C. 支出要有生态效益D. 支出要尽可能减少13. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 累进所得税B. 失业救济金C. 政府购买D. 货币发行14. 下列哪些属于财政政策的范畴？（）A. 货币政策B. 税收政策C. 政府支出政策D. 利率政策15. 财政政策与货币政策的区别在于（）A. 主体不同B. 工具不同C. 目标不同D. 调节经济的方式不同三、判断题（每题1分，共5分）16. 财政收入的增加必然会导致财政支出的增加。
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自考财政与税务复习题汇总（附答案）
1#自考财政与税务复习题汇总
第一章财政概论
单项选择题
1. 市场方式下资源配置主要通过调节生产和需求。
2. 在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是。
3. 财政分配的对象是。
多项选择题
1. 财政的本质特征包括 a强制性b补偿性c无偿性d非盈利性
2. 财政的基本职能包括a配置资源职能b公平收入职能e稳定经济职能
3. 市场方式稳定经济的盲目性表现在：a市场竞争的不完全和不公平b市场调节过程中出现的偏差c市场经济目标在实现过程中与社会目标的矛盾和冲突d市场不能提供公共产品满足全社会的公共需要
填空题
1. 主张财政是以国家为主题的分配活动和分配关系，及财政是国家集中性分配的是。
2. 财政产生的物质基础是。
3. 资源配置的方式有两种，一种是，另一种是。
名词解释
１. 财政：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。
２. 资源配置：是指人的知识、劳动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等，以取得最佳效率。
简答题
１. 如何理解财政的概念？ 3-4
理解财政的概念应把握以下几个基本点
1）财政分配活动的主体是国家。
2）财政分配的对象是一部分社会总产品。
3）财政分配的依据是国家拥有的政治权力。
4）财政分配的目的是为了实现国家职能。
２. 什么是财政？财政有何基本特征？3、4、5
财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。
其本质特征如下：
1）强制性。
是指国家在处理财政分配关系、组织财政收入时是依靠国家的政治权力和法律手段强制实施的。
2）补偿性。
尽管财政分配具有强制性，但却与企业和个人的根本利益相一致，即强制税收是以国家提供必不可少的公共服务为前提的。
3）无偿性。
一方面指国家运用税收手段向企业或居民取得财政收入时是无偿的征收，是企业或居民对国家和社会应尽的义务，这是财政收入不再直接返还给纳税者。
另一方面是当国家把财政收入作为财政支出，拨给某些机关、部队、学校、团体作为经费时，也是无偿拨付，不要使用者直接归还。
4）非盈利性。
国家的财政活动目标是公共利益最大化，通常财政活动可以带来直接的、可以用货币衡量的经济效益较少，而带来无法用货币衡量的社会效益较多。
可见和其他经济活动相比，财政活动具有非盈利性的特征。
３. 什么是资源配置？财政的资源配置职能的范围有哪些？ 11-12
资源配置是指人的知识、劳动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等，以取得最佳效率。
在我国，财政资源配置职能的范围界定如下：
1) 配置资源于社会公共部门，以提供社会所需要的包括国防、警察、环保、水利、气象等公共产品；
2) 配置资源于具有准公共产品性质的教育、医疗、保健等部门。
3) 配置资源与具有自然垄断倾向而导致竞争无效的行业和部门，即因存在规模效益递增易形成垄断而导致竞争无效或低效的如铁路、邮电、电力、公用煤气、自来水等部门。
4) 配置资源于基础产业如农业、原材料、交通运输、能源等部门以及风险大而又难以预期收益的新兴产业、技术开发等。
４. 财政的基本职能有哪些？ 11-13
在市场经济条件下财政的职能，即财政在组织收入和安排支出的过程中对社会、经济产生何种影响。
1）资源配置职能。
资源配置的方式有两种，一种是市场方式，一种是国家干预方式，市场自发的配置资源，会有很大的盲目性。
国家必须介入，通过财政活动发挥其资源配置职能。
财政资源配置职能通俗的讲就是通过财政收支活动，引导资源流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最佳效率。
2）公平收入职能。
财政是以国家为主体的分配活动，不论何种社会形态，何种经济制度，财政均具有分配职能，分配职能是财政固有的功能，是财政本质的最直接。
最具体的集中反应收入分配是指国民收入的分配。
公平分配是国民
收入分配的目标，也是市场经济的内在要求和社会稳定发展的必要条件。
财政的公平收入职能主要是通过调节企业的利润水平和局面个人收入水平来实现的。
3）稳定经济职能。
现代市场经济发展的经验告诉我们，市场经济越发展，宏观调控越重要，稳定一方面要实现充分就业，另一方面是平均价格水平基本稳定。
市场经济条件下，收入的分配、资源的配置均是依据市场价格规则进行的，必然会导致经济大幅度波动。
需要国家财政运用财政工具和政策烫平市场经济带来的波动，保持国民经济持续、稳定有序的发展。
第二章财政收支概论
单项选择题
１. 提交人民代表大会审议通过的那部分财政收入为。
２. 提交人民代表大会审议通过的那部分财政支出为。
３. 财政收入小于财政支出为。
４. 国家凭借政治权利取得的最古老的财政收入形式是。
５. 国家机构本身为履行其管理职能进行相关活动而发生的费用是。
６. 国家直接用于社会救济、不提等方面的财政指出
为。
７. 税收占国内生产总值的比例称为
８. 决定财政支出性质的是。
９. 适用于效益是经济的、有形的、可以用货币衡量的支出项目的财政效益评价方法是。
多项选择题
１. 下列关于财政收入与财政支出关系的说法正确的有：a财政收入是财政的初次分配，是财政活动的第一阶段b财政支出是财政的再次分配，是财政活动的第二阶段c 财政收入与财政支出经常处于对立统一当中d财政收入与财政支出相互制约e财政收支之间经常出现不一致产生收支矛盾。
２. 非税收入包括： a国有企业上缴利润收入b国有资产收入c债务收入d收费收入e基金收入
３. 财政支出按照国家职能分为：a行政支出b国防支出c经济发展支出d社会发展与保障支出。
４. 按照财政支出的安排次序和使用结果，财政支出分为：a维持性支出b经济性支出c社
会性支出
５. 财政支出规模的影响因素有a经济发展水平的高低b经济体制的不同c国家敢于经济程度的强弱d政治因素e社会因素
６. 影响财政收入结构的因素包括：a社会形态b经济发展水平c经济结构d经济体制
７. 影响财政支出的因素包括：a国家职能b经济发展水平c社会经济发展结构
８. 财政支出效益评价的内容包括：a财政支出的经济效益评价b财政支出的社会效益评价c财政支出的生态环境效益评价。
９. 财政支出效益评价的方法包括：a成本效益分析法b最低费用法c公共劳务收费法
填空题
１. 财政收入包括和两大部分。
２. 财政收入按其形式划分为和。
３. 财政收入按管理权限可以划分为和。
４. 财政支出按是否直接构。