新疆建工清产核资专项审计报告.doc
清产核资专项审计报告模版
清产核资专项财务审计报告天职京专字[200×]第××号XXX公司：我们接受委托，对XXXX公司（以下简称“XX公司”）截止200X年12月31日进行清产核资工作申报的资产损失进行专项财务审计。
XX公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的清产核资专项财务审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国务院国有资产监督管理委员颁布的《国有企业清产核资办法》及相关规定的要求进行的。
在资产损失审计过程中，我们结合XX公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序，情况说明如下：一、清产核资工作范围指南：主要应包括以下要点：（一）企业简况包括XX公司成立的时间、地点、营业执照号码、注册地点、注册资本、法人代表、经营范围及组织机构等情况（二）清产核资范围2.不列入清产核资工作范围，直接以企业账面数作为企业清产核资工作结果二、清产核资依据（一）法规政策依据指南：XX公司进行清产核资工作的法规政策依据为：1．国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）。
2．2003年9月13日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[2003]72号）；3．2003年9月13日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》（国资评价[2003]72号）；4．2003年9月18日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规定的通知》（国资评价[2003]72号）；（二）企业工作依据指南：XX公司依据以上法规要求，结合公司实际情况制订了清产核资工作规程及资产损失认定及预计损失认定标准，安排执行清产核资的具体工作：1．XXX公司清产核资工作操作办法/工作规程2．XXX公司清产核资资产损失认定标准具体标准：3．XXX公司清产核资预计损失认定标准具体标准：三、清产核资过程及实施情况（一）工作基准日XX公司清产核资工作基准日是200X年12月31日（二）工作起止日期XX公司于200X年X月X日至200X年X月X日期间进行了清产核资工作（三）企业清产核资工作具体实施情况指南：应包括以下方面1．清产核资的组织工作（1）XX公司各级单位成立清产核资领导小组和清产核资工作小组，其中集团公司清查领导小组组长由公司总裁/董事长/总经理担任。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告第一篇：前言及背景介绍一、前言随着社会的不断发展，各类企业的经营模式和经营规模也在不断扩大，公司清产核资审计（下面简称“审计”）在这个时候就显得尤为重要。
其主要作用是帮助管理层及时了解公司资产负债状况，排除风险，保证公司健康发展。
本次审计工作由xx审计事务所承担，主要对xx公司进行审计。
二、背景介绍xx公司成立于xx年，主要经营xx行业，公司规模已逐渐扩大。
为了更好地了解公司资产负债情况、排除潜在风险，公司决定进行清产核资审计。
本次审计旨在对公司资产及负债进行全面核查，并根据审计结果提出改进建议。
第二篇：审计范围及方法一、审计范围本次审计涵盖了xx公司在xx年度的财务报表、会计帐簿、收付款凭证、报销单据、存货台帐、固定资产台帐、应收账款台帐、应付账款台帐、银行存折、银行对账单等全部资料。
二、审计方法本次审计采用了以下方法：1. 核查会计记录和交易凭证的合法性和准确性；2. 核查各项收入、支出和财务报表的真实性和完整性；3. 对存货、固定资产、应收账款和应付账款等进行了实物核查；4. 对关键账户进行了全面抽样审计；5. 对公司内控制度进行了审查，并提出了改进建议。
第三篇：审计发现及处理建议一、审计发现1. 资产方面（1）公司账面上的固定资产净值比实际值高出10%。
原因是，公司对固定资产的折旧计提存在误差，没有及时更新。
（2）公司存货存在盘盈情况，并且有一部分存货属于过期输送品，需要进行清理。
（3）公司应收账款存在坏账情况，其中一个客户的应收账款已经逾期一年仍未收回，需要及时催收。
2. 负债方面（1）公司账面的应付账款比实际值低出5%，原因是对供应商的应付账款没有及时记录。
（2）公司存在逾期支付供应商货款的情况，需要及时清偿并尽快与供应商沟通。
3. 资金方面公司在支付员工工资时存在漏发、多发的情况，需要加强资金管理。
二、处理建议针对以上审计发现，我们提出以下处理建议：1. 资产方面（1）调整固定资产的折旧计提，以反映实际价值。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告根据我公司对某企业进行的清产核资审计工作，我们正式提交本次审计报告如下：一、审计目的本次清产核资审计旨在核实某企业的资产负债情况，评估企业的财务状况和经营能力，为投资者、股东和管理层提供准确、真实、可靠的财务信息。
二、审计范围和方法本次审计涵盖某企业的各类资产、负债和权益项目。
我们采用了抽样查账、现场核实、现金盘点和资产登记等审计方法，通过与企业的管理层沟通，并与相关证明文件进行核对，获得了充分的审计证据。
三、主要审计发现和结论1. 资产核实：本次审计所涉及的固定资产、流动资产和其他资产项目均经过严密核实，金额与企业账面显示一致，资产的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 负债确认：企业的各类借款、应付账款、应付票据等负债项目经过详细核对，确认金额与账面显示一致，符合相关会计准则的要求。
3. 净资产评估：根据资产减去负债的计算，得出公司的净资产金额。
经过核实，净资产金额与企业自身申报一致，可信度高。
4. 财务状况评估：通过统计和分析企业的财务数据，我们对其财务状况进行了评估。
结果显示，企业在过去一年中负债率和资产负债表结构都保持了稳定，财务状况较好。
5. 经营效益评估：通过对企业经营活动的分析，我们认为企业在过去一年中经营效益良好。
净利润增长稳定，经营活动现金流量充足，达到了预期目标。
四、审计意见经过本次清产核资审计工作，我们得出以下意见：1. 资产和负债项目的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 企业的财务状况良好，负债率和资产负债表结构稳定。
3. 企业的经营活动良好，经营效益稳定，现金流充足。
综上所述，根据我们的审计调查和分析，某企业在过去一年中的财务状况和经营能力较好，具备良好的发展潜力。
同时，我们建议企业继续加强财务管理和内部控制，提高利润和现金流的盈利能力。
此致审计报告书日期：。
清产核资审核报告
清产核资审核报告一、项目背景和目的根据上级要求，本次清产核资审核的目的是对公司的资产进行全面清查和核实，确保公司在进行重组、转型或注销等工作时能够做到合规合法，并为后续操作提供准确的数据支持。
二、审核范围和方法1.审核范围：本次审核将对公司的固定资产、无形资产、存货及应收账款进行全面清查和核实。
2.审核方法：通过对现场实地勘察、查阅相关账目、核对工单、询问工作人员等方式进行审核。
三、审核结果1.固定资产：经核实，公司固定资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
固定资产包括土地、房屋、设备及车辆等。
其中，土地价值为XXX万元，房屋价值为XXX万元，设备价值为XXX万元，车辆价值为XXX万元。
2.无形资产：经核实，公司无形资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
无形资产主要包括专利、商标、软件等。
其中，专利价值为XXX万元，商标价值为XXX万元，软件价值为XXX万元。
3.存货：经核实，公司存货总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
存货主要包括原材料、在制品和成品等。
原材料价值为XXX万元，在制品价值为XXX万元，成品价值为XXX万元。
4.应收账款：经核实，公司应收账款总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
应收账款包括应收账款系统和应收款项系统的累计应收账款。
其中，应收账款系统的应收账款为XXX万元，应收款项系统的累计应收账款为XXX万元。
四、存在的问题及建议1.固定资产管理方面存在不规范的情况，建议公司加强固定资产登记、盘点和管理，做好资产台账的记录和更新，确保数据的准确性和完整性。
2.无形资产的价值评估不够准确，建议公司重新评估无形资产的价值，并及时更新相关账目，准确反映公司实际情况。
3.库存管理方面存在滞销、过期等问题，建议公司进行库存分类管理，及时清理滞销、过期等不可用的库存，并进行单品多样化策略，防止库存积压。
4.应收账款管理不规范，建议公司加强对应收账款的跟踪和收回工作，进行逾期款项的催收，以减少坏账风险。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目标和范围本次清产核资专项审计的目标是对被审计单位的资产清产核资情况进行审计，并评估其清产核资过程的合规性和准确性。
审计范围包括被审计单位的全部固定资产、无形资产、存货、应收账款、应付账款等。
二、审计程序和方法1.查阅资料：审计组织查阅了被审计单位的相关资产清产核资文件、账簿记录、财务报表等，了解其清产核资的具体过程和步骤。
2.核对清单：审计组织对被审计单位的资产清产核资清单与账簿记录进行核对，确保其一致性。
3.抽样检查：根据统计学抽样方法，审计组织随机抽取了部分资产清单进行核实。
4.现场检查：审计组织对被审计单位的实际存在的资产进行了现场检查，以验证其真实性和准确性。
5.询问函调查：审计组织向被审计单位的管理层发送了询问函，了解其对资产清产核资事项的看法和回复。
三、审计结果根据清产核资专项审计的结果，我们得出以下结论：1.被审计单位在清产核资过程中遵循了相关的规定和程序，清产核资的步骤和准备充分且详尽。
2.被审计单位的资产清单与账簿记录基本一致，资产的数量和价值与实际情况相符。
3.在抽样检查和现场检查中，我们没有发现被审计单位的资产存在虚报、瞒报等问题，资产的准确性值得肯定。
4.根据被审计单位的回复和调查结果，我们认为其对资产清产核资事项的看法和回复是真实和可信的。
四、审计建议根据以上审计结果和情况，我们提出以下建议：1.被审计单位应继续加强资产清产核资的内部管理和控制，确保资产清单和账簿记录的一致性和准确性。
2.被审计单位应建立健全的资产管理制度，完善资产的登记和台账管理，方便日后的资产重置和变更处置。
3.被审计单位应加强对资产清产核资相关人员的培训和教育，提高其对清产核资程序的理解和运用能力。
4.被审计单位应加强对资产的实物管理和保护，防止资产丢失、损坏和盗窃的情况发生。
五、遵循的审计准则和法律规定六、审计风险和不确定性在本次清产核资专项审计过程中，审计组织对被审计单位的资产清产核资情况进行了审查和核实，以尽可能减少审计风险和不确定性。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目的。
本次清产核资专项审计旨在对公司财务状况进行全面、客观、公正的审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司资产、负债、所有权益、利润和现金流量等方面的清产核资审计。
三、审计方法。
审计团队采用了抽样审计、资产盘点、文件核对、询问函调查等多种审计方法，确保审计工作的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司资产清产核资情况。
经过审计，公司资产的清产核资情况良好，各项资产清晰明确，无漏报、错报等情况。
2. 公司负债清产核资情况。
审计发现，公司负债情况符合相关法律法规和会计准则，清产核资无误。
3. 公司所有权益清产核资情况。
公司所有权益清产核资情况良好，各项所有权益明晰清晰，符合相关规定。
4. 公司利润清产核资情况。
经过审计，公司利润清产核资情况准确无误，符合相关会计准则。
5. 公司现金流量清产核资情况。
审计结果显示，公司现金流量清产核资情况良好，各项现金流量明确清晰。
五、审计结论。
经过本次清产核资专项审计，公司财务状况良好，各项清产核资情况准确无误。
审计报告认为，公司财务报告真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。
六、审计建议。
针对审计中发现的一些问题，审计团队提出了相应的改进建议，希望公司能够重视并及时改进，进一步提升财务管理水平。
七、结束语。
本次清产核资专项审计报告的编制，凝聚了审计团队的辛勤劳动和专业精神，也得到了公司管理层的大力支持和配合。
希望公司能够以审计报告为契机，进一步加强内部控制，规范财务管理，确保公司经营稳健、持续发展。
感谢各位的配合和支持！以上就是本次清产核资专项审计报告的内容，谢谢阅读！。
新疆建工清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会：我们接受新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会委托，对新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司（以下简称四建分公司）申报的截止2005年12月31日的清产核资报表和报表所列报的损失及挂账情况进行了专项审计。
这些报表和报表所列报的损失及挂账证据的真实性和合规性由该公司负责，我们的责任是对这些报表和报表所列报损失及挂账证据在实施审计工作的基础上发表专项审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国务院国有资产监督管理委员会颁布的《国有企业清产核资办法》及相关规则、规程和规定的要求进行的。
在清产核资过程中，我们结合公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘、检查支持各项列报资产损失金额和披露的证据，评价各项列报资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
一、清产核资工作范围（一）企业简况新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司前身为新疆维吾尔自治区第四建筑工程公司，系1979年4月经自治区建委批准成立，隶属新疆维吾尔自治区建筑安装总公司；2000年8月改制为新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司，隶属新疆建工（集团）有限责任公司；2002年8月新疆建工（集团）有限责任公司吸收为核心层，原新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司所属分公司均隶属于新疆建工（集团）有限责任公司；2005年度经批准公司类型由有限责任公司变更为新疆建工（集团）有限责任公司所属非法人分支机构，并经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准登记，取得【注册号03571】《营业执照》。
营业地址：新疆乌鲁木齐市河北路12号。
负责人：李文逸。
企业类型：分支机构。
经营范围：建筑工程施工，建筑材料、钢材、化工产品，日用百货、家用电器、服装鞋帽的销售，建筑设备的制造、租赁，幕墙制造安装，建筑材料及商品砼、电器箱柜的制造销售，房屋租赁。
清产核资专项审计报告(完整资料).doc
广州会计师事务所清产核资专项审计报告【最新整理，下载后即可编辑】有限公司清产核资专项审计报告目录页次一、专项审计报告1-8二、审计报告附表1、资产负债清查表2、资金核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资金核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项目审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法人营业执照专项审计报告***字(2013)第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截至2013年12月31日的清产核资结果进行专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、清产核资工作范围按公司清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截至2013年12月31日的资产、负债及权益，其中流动资产0.00 元、长期投资0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建工程0.00 元、其他长期资产0.00 元、流动负债0.00 元、长期负债0.00 元、少数股东权益0.00 元、实收资本0.00 元、资本公积0.00 元、盈余公积0.00 元、未分配利润0.00 元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对子公司的投资比例分别为：二、清产核资的依据（一）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价（2003）72号《国有企业清产核资损失认定工作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价74号《国有企业清产核资资金核实工作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价73号《国有企业清产核资工作规程》5、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月18日国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》（二）行为依据被审计单位的关于清核资的文件等三、清产核资过程及实施情况（一）清产核资工作基准日:2013年12月31日；（二）工作起止日期: 2014年月日至2014年月日；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的工作人员，进行清产核资基础工作；2、对各项帐务进行清理；3、对各项资产进行清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行核实、认定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2、列入清产核资工作范围的子公司、分公司名称（1）分公司分公司名称上级拔入资金（元）持股比例备注新疆建工集团有限责任公司第四建筑分公司44,000,000.00 55％国家资本金新疆建工集团有限责任公司东风建筑分公司27,085,064.87 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司胜利建筑分公司68,030,174.51 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司黄河建筑分公司30,944,914.31 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司大华建筑分公司55,336,091.45 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司中亚建筑分公司46,353,263.67 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四海建筑分公司92,503,989.52 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司五洲建筑分公司48,511,045.05 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四通建筑分公司4,039,645.71 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司永进建筑分公司39,774,969.76 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四方建筑分公司3,606,138.97 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司力源分公司33,979,123.57 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司物资供销分公司24,274,635.82 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司工业设备安装分公司13,342,077.06 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司曙光安装分公司11,080,762.07 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司前进机械运输分公司33,978,222.10 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司金驼设备租赁分公司2,562,825.43 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四达装修装潢分公司52,401,750.52 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司星河构件厂2,901,476.40 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司北京分公司0.00 0分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司（原四建）直属项目部1,517,191.80 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司广场项目部16,663,249.55 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司体育场项目部9,470,112.36 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司国外项目部3,608,177.42 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司煤矿648,978.37 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司混凝土分公司133,449.60 100％分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司永发建筑分公司0.00 0分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四联建筑分公司0.00 0分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司四平建筑分公司0.00 0分公司汇总纳入新疆建工集团有限责任公司智源建筑分公司0.00 0分公司汇总纳入2公司控股子公司子公司名称注册资本（万元）投资额（万元）持股比例备注新疆天发房地产开发有限公司1,000 450 45％控股子公司、合并纳入新疆天鑫物业和服务有限责任公司200 101 50.5％控股子公司、合并纳入
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则及国务院国有资产监督管理委员会颁布的国有企业清产核资程中，我们结合公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘、检查支持各项列报资产损失金额和披露的证据，评价各项列报资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。
新疆建工清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会我们接受新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会委托，对新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司（以下简称四建分公司）申报的截止2005年12月31日的清产核资报表和报表所列报的损失及挂账情况进行了专项审计。
这些报表和报表所列报的损失及挂账证据的真实性和合规性由该公司负责，我们的责任是对这些报表和报表所列报损失及挂账证据在实施审计工作的基础上发表专项审计意见。
营业地址新疆乌鲁木齐市河北路12号。
负责人李文逸。
企业类型分支机构。
经营范围建筑工程施工，建筑材料、钢材、化工产品，日用百货、家用电器、服装鞋帽的销售，建筑设备的制造、租赁，幕墙制造安装，建筑材料及商品砼、电器箱柜的制造销售，房屋租赁。
新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司（以下简称四建）下设30个独立核算分公司第四建筑分公司、东风建筑分公司、胜利建筑分公司、黄河建筑分公司、大华建筑分公司、中亚建筑分公司、四海建筑分公司、五洲建筑分公司、四通建筑分公司、永进建筑分公司、四方建筑分公司、力源分公司、物资供销分公司、工业设备安装分公司、曙光安装分公司、前进机械运输分公司、金驼设备租赁分公司、四达装修装潢分公司、星河构件厂、北京分公司、直属项目部、广场项目部、体育场项目部、国外项目部、四建煤矿、混凝土分公司、永发建筑分公司、四联建筑分公司、四平建筑分公司、智源建筑分公司；和2个控股子公司新疆天发房地产开发有限公司、新疆天鑫物业和服务有限责任公司。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
一、清产核资工作范围（一）企业简况新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司前身为新疆维吾尔自治区第四建筑工程公司，系1979年4月经自治区建委批准成立，隶属新疆维吾尔自治区建筑安装总公司；2000年8月改制为新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司，隶属新疆建工（集团）有限责任公司；2002年8月新疆建工（集团）有限责任公司吸收为核心层，原新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司所属分公司均隶属于新疆建工（集团）有限责任公司；2005年度经批准公司类型由有限责任公司变更为新疆建工（集团）有限责任公司所属非法人分支机构，并经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准登记，取得【注册号6500001903571】营业执照。