财务管理手册3.0——如家快捷连锁酒店
财务系统管理流程P8---如家连锁酒店
一、基本信息：集团财务软件目前采用用友财务软件网络版NC3.0版本(以下简称“NC”)。
二、系统维护权限设置：(一)NC系统用户组设置1.用户组维护权限：NC系统设置以下用户组：(1)NC系统管理员(2)总监(3)区域经理/主管(4)内审(5)总帐(6)应收应付会计(7)出纳(8)银行专员(9)酒店会计(10)酒店出纳维护权限：NC系统管理员为财务系统经理，只有NC系统管理员可以进行用户账户的维护、各用户组的权限分配。
NC系统管理员维护《用户组权限分配表》。
2.用户组权限的定期审阅及变更：定期审阅及权限变更：(1)每年末，NC系统管理员需要将《用户组权限分配表》和《用户组权限审阅及变更表》打印并签字。
(2)由NC系统管理员以外的另一名总部财务人员进行复核，确保《用户组权限分配表》与NC系统设置一致，并在《用户组权限审阅及变更表》上签字确认。
(3)财务总监和会计总监共同对《用户组权限分配表》进行审阅，并在《用户组权限审阅及变更表》上标明需要增加、减少、变更各用户组权限并签字确认。
(4)如果用户组权限需要变更，NC系统管理员根据经财务总监和会计总监审阅修订的《用户组权限分配表》在NC系统中重新设置，同时据此更新《用户组权限分配表》。
更新完成后将《用户组权限分配表》和《用户组权限审阅及变更表》打印并签字。
(5)由NC系统管理员以外的另一名总部财务人员进行复核，确保《用户组权限分配表》与NC系统设置一致，并在《用户组权限审阅及变更表》上签字确认。
三、新建账套的开设：1.账套设立/删除的审批：(1)酒店会计、应收应付会计或总账会计填写《NC系统帐套设立申请表》/《NC系统帐套删除申请表》，并发邮件向财务经理申请。
(2)财务经理复核《NC系统帐套设立申请表》/《NC系统帐套删除申请表》内的信息。
(3)会计总监对《NC系统帐套设立申请表》/《NC系统帐套删除申请表》进行最终审核批准。
(4)根据经批准的《NC系统帐套设立申请表》/《NC系统帐套删除申请表》，NC系统管理员在系统中完成新建账套初始化。
如家酒店财务制度
如家酒店财务制度第一章总则第一条为规范如家酒店的财务管理，保障企业财务稳健运作，制定本制度。
第二条如家酒店财务制度适用于如家酒店所有分支机构，包括总部及各个酒店部门。
第三条如家酒店财务制度的内容包括预算编制、审计监督、资金管理、财务报告等各方面。
第四条如家酒店各级财务人员必须严格执行本制度，如有违反，将受到相应的处罚。
第五条如家酒店总经理为本制度的最高执行人，负责监督和执行本制度。
第六条如家酒店财务部门为本制度的具体执行部门，负责具体财务事务的处理。
第七条如家酒店财务制度的修改和解释权归如家酒店总经理和财务主管。
第二章预算编制第八条如家酒店每年底制定下一年度财务预算，并提交总部审批。
第九条如家酒店财务预算应包括收入、支出、利润等各方面，并要求合理分配。
第十条如家酒店各分支机构负责根据总部的要求，编制本部门的年度财务预算。
第十一条如家酒店总部及各分支机构应按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，需报总经理批准。
第十二条如家酒店每月应对预算执行情况进行检查，及时发现问题，及时解决。
第三章审计监督第十三条如家酒店每年底进行一次年度审计，由外部专业审计机构进行。
第十四条如家酒店要求各分支机构在审计期间提供必要的财务资料和协助审计工作。
第十五条如家酒店财务部门要求对审计结果进行认真总结分析，及时对问题进行整改。
第十六条如家酒店总经理要求对审计结果进行审阅和确认，对审计有问题的分支机构进行督促整改。
第十七条如家酒店财务制度实施后，如有需要对制度进行调整和完善，需进行内部审计，确保制度的有效性。
第四章资金管理第十八条如家酒店的资金管理应确保安全、高效、合理利用。
第十九条如家酒店要求各分支机构建立完整的资金管理制度，规范收支行为。
第二十条如家酒店要求各分支机构做到资金专人专管，负责资金管理的人员要进行资金管理培训。
第二十一条如家酒店要求对大额资金进行专人管理，设立专门的资金账户。
第五章财务报告第二十二条如家酒店要求各分支机构每月底及时提交月度财务报告，并如实汇总总部。
如家财务管理制度
第一章总则第一条为加强如家酒店的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合如家酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于如家酒店及其所属分支机构。
第三条如家酒店财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策；2. 依法合规，确保财务信息的真实性、准确性和完整性；3. 加强内部控制，防范财务风险；4. 优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务管理体制第四条如家酒店实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条如家酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第六条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责财务核算、会计报表编制和财务分析；3. 负责资金管理、成本控制；4. 负责内部控制制度的制定和实施；5. 负责税务筹划和合规性检查；6. 负责财务人员的培训和考核。
第三章财务核算与报告第七条如家酒店按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条财务核算内容包括：1. 资产核算：固定资产、无形资产、存货等；2. 负债核算：短期借款、长期借款、应付账款等；3. 所有者权益核算：实收资本、资本公积、盈余公积等；4. 收入核算：客房收入、餐饮收入、其他收入等；5. 费用核算：销售费用、管理费用、财务费用等。
第九条如家酒店定期编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向股东、监管部门等提供财务报告。
第四章资金管理第十条如家酒店设立资金管理部门，负责全酒店的资金管理工作。
第十一条资金管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行资金预算；2. 负责资金筹措、支付和结算；3. 负责资金运营和风险管理；4. 负责资金报表编制和分析。
第五章成本控制第十二条如家酒店实行成本核算制度，加强成本控制。
第十三条成本管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行成本预算；2. 负责成本核算和分析；3. 负责成本控制措施的实施和监督；4. 负责成本报表编制和分析。
酒店财务管理制度手册
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高资金使用效率，保障酒店的经济效益，特制定本手册。
第二条本手册适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本手册的规定执行。
第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业政策和公司规章制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映酒店财务状况；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条酒店财务部是酒店财务管理的职能部门，负责制定和实施财务管理制度，组织财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和修订财务管理制度；2. 组织实施财务预算、决算编制；3. 监督和检查各部门的财务活动；4. 协调与外部审计、税务等部门的关系；5. 负责财务报表的编制、审核和报送；6. 提供财务分析和决策支持。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理原则：酒店资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户；2. 分级授权原则：根据资金规模和用途，实行分级授权审批；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失和非法挪用。
第七条资金收入管理：1. 各部门应按时将收入款项存入酒店指定的银行账户；2. 收入款项应开具正规发票，确保收入来源合法；3. 财务部负责收入款项的核对和入账。
第八条资金支出管理：1. 各部门提出资金支出申请，经财务部审核后，报总经理审批；2. 资金支出应严格按照预算执行，不得超支；3. 财务部负责资金支出的核算和监督。
第四章成本控制第九条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本原则：以市场为导向，制定合理的成本目标；2. 全面控制原则：对酒店所有成本进行全过程的控制；3. 动态管理原则：根据实际情况，及时调整成本控制措施。
第十条成本核算：1. 财务部负责成本核算工作，确保成本数据的真实性和准确性；2. 成本核算应按照会计准则和酒店成本管理制度进行。
如家酒店财务管理
金海酒店财务管理第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
连锁快捷酒店财务制度
连锁快捷酒店财务制度一、总则连锁快捷酒店财务制度是为了规范酒店财务管理行为、确保财务信息的准确性和完整性、防范风险、提升管理效率，实现财务目标而编制的一系列制度和规定。
连锁快捷酒店财务制度适用于该酒店的所有员工，任何员工都必须严格遵守财务制度的规定，否则将受到相应的处罚。
二、会计核算1.会计政策连锁快捷酒店应根据国家相关法律法规和财务会计准则确定会计政策，确保会计信息的真实、准确和完整。
如出现会计政策变更的情况，必须经过集团总部财务部门和相关审计机构的审议和批准。
2.财务报表连锁快捷酒店应按照规定时间提交财务报表，报表内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应当真实反映酒店的经营状况和财务状况，不能任意篡改或造假。
3.凭证管理连锁快捷酒店要建立合理的凭证管理制度，对所有凭证进行统一编号、归档和保管，确保凭证的完整性和准确性。
对于重要凭证，应当设置专门的保险柜进行保管，确保安全可靠。
4.资产管理连锁快捷酒店要对资产进行登记、清查和监管，确保资产的准确性和完整性。
对于固定资产，应当建立合理的折旧政策，定期进行折旧计提，并编制定期资产清查报告。
5.费用管理连锁快捷酒店要严格管理各项费用，确保费用的合理性和合规性。
对于各项费用，应当建立详细的科目和费用标准，定期进行费用核对和分析，及时发现并解决费用超支问题。
6.财务风险管理连锁快捷酒店要对财务风险进行识别、评估和控制，建立完善的风险管理制度，确保酒店的财务安全。
对于潜在的财务风险，应当及时采取相应措施进行应对，避免风险的发生。
三、财务监督1.财务监督机构连锁快捷酒店应设立财务监督机构，负责对酒店财务管理工作进行监督和检查。
财务监督机构应当独立于经营部门，对酒店的财务活动进行全面监督，确保财务制度的有效执行。
2.内部控制连锁快捷酒店应建立健全的内部控制制度，对酒店的财务活动进行全面监管。
内部控制包括风险管理、审计监督、制度执行等方面，要建立科学的内部控制机制，确保酒店的风险得到有效控制。
快捷宾馆财务管理制度
第一章总则第一条为加强快捷宾馆财务管理，提高资金使用效率，保障宾馆经济活动的正常进行，根据国家有关财务法规和宾馆实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于快捷宾馆所有财务活动，包括资金收支、成本控制、资产管理、税务处理等。
第三条宾馆财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映宾馆经济活动；3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率；4. 保密原则：保护宾馆财务信息的安全和保密。
第二章资金管理第四条资金收支管理1. 资金收支必须按照国家财务制度执行，严禁违规操作；2. 资金收支凭证必须齐全，内容真实、完整、规范；3. 资金收支实行日清月结，确保账实相符；4. 资金收支记录应及时传递至财务部门，由财务部门负责汇总、核算。
第五条资金调度1. 资金调度应根据宾馆经营计划，合理安排使用；2. 资金调度应优先保障宾馆重点项目的资金需求；3. 资金调度应定期进行，确保资金使用效率。
第三章成本控制第六条成本核算1. 成本核算应遵循国家有关成本核算制度，确保成本的真实性、准确性；2. 成本核算应定期进行，及时反映宾馆成本状况；3. 成本核算结果应作为宾馆经营决策的重要依据。
第七条成本控制1. 宾馆应建立健全成本控制体系，明确各部门、各岗位的成本控制责任；2. 严格控制成本费用，降低不必要的开支；3. 定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施进行改进。
第四章资产管理第八条资产管理1. 资产管理应遵循国家有关资产管理规定，确保资产安全、完整；2. 资产购置、报废、转让等事项应按规定程序办理；3. 资产盘点应定期进行，确保账实相符。
第九条资产使用1. 资产使用应合理、有效，充分发挥资产的使用价值；2. 资产使用过程中，应加强维护保养，延长资产使用寿命；3. 资产使用过程中，应定期进行效益分析，提高资产使用效率。
第五章税务处理第十条税务处理1. 税务处理应遵循国家有关税收法规，确保宾馆税务合规；2. 财务部门应加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化；3. 税务申报、缴纳等事项应按时完成，确保宾馆税务安全。
快捷酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本快捷酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本快捷酒店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务处理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；2. 实效原则：以提高资金使用效益为核心，确保财务活动的有效性；3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督；4. 责任原则：明确各部门和人员的财务责任。
第二章资金管理第四条建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
第五条资金收支实行统一管理，所有资金收入必须纳入酒店统一账户，支出必须按照规定程序审批。
第六条设立专项资金，用于酒店基础设施建设、设备购置、维修保养等。
第七条加强现金管理，确保现金收支平衡，定期盘点现金，防止现金流失。
第三章成本控制第八条建立成本控制体系，明确成本核算范围和标准，加强成本控制。
第九条严格执行预算管理，确保各项费用控制在预算范围内。
第十条加强采购管理，严格控制采购成本，提高采购效益。
第十一条优化人力资源配置，降低人工成本。
第四章会计核算第十二条严格执行《企业会计准则》，建立健全会计核算制度。
第十三条做好会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理工作，确保会计资料完整、真实、准确。
第十四条定期进行财务报表编制和分析，及时反映酒店财务状况和经营成果。
第五章税务处理第十五条严格遵守国家税收法律法规，按时足额缴纳各项税费。
第十六条加强税务筹划，降低税负。
第十七条定期进行税务审计，确保税务处理合规。
第六章财务监督第十八条建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。
第十九条定期开展财务检查，发现问题及时整改。
第二十条对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
第七章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
如家酒店连锁公司Home Inns & Hotels Management Co.如家愿景：创建中国最著名的住宿业品牌！如家使命：用我们的专业知识和精心规划，使我们服务和产品的效益最高，从而为我们的客户提供“干净、温馨”经济型酒店产品；让我们的员工得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我们的业主能够获得稳定而有竞争力的投资回报；由此创造我们的“如家”品牌。
指导思想:一个成功的酒店连锁组织的所有组织行为都是围绕着品牌形象展开的，良好的品牌形象是所有酒店连锁组织生存的基础。
如家酒店连锁的目标是为顾客提供快捷简便、标准化、一致性的服务。
为了保证酒店连锁品牌形象的良好性和一致性，如家酒店连锁公司制定了一套符合实际操作的标准的服务手册，指导和规范“如家快捷酒店”直营店和特许经营店的管理和服务。
目录第一篇酒店组织架构和岗位职责第二篇会计工作流程和标准一．开业前准备工作 (5)1.设置科目 (5)2.注册资本验资 (5)3.协助店长办理证照 (6)4.询问办理税收优惠政策 (6)5.开立银行基本帐户 (4)6.POS机的安装 (6)7.整理开业凭证，并核对往来帐目 (7)二．开业后工作 (8)1.整理合同并贴印花税 (8)2.固定资产盘点，帐卡建立，贴标签 (8)3.日常工作 (9)a收入类凭证处理 (9)b—c审核报销单据及凭证 (10)d编制应收应付明细表 (10)e特殊信用卡的处理 (11)f 发票的管理……………………………….…………………………….………….……. .11g—h调整及合同的管理 (11)i---j前台后台备用金的盘点 (11)k.PMS中客人找零款的处理 (11)l.信用卡长款的处理 (11)m．调帐的处理 (12)4.月末结帐工作 (12)a—b凭证的编制………………………………..……………………………………12--185.备份数据 (18)6.制作报表 (18)7.装订凭证 (18)8.填制管理平台 (19)9.打印报表及帐册 (19)第三篇出纳工作流程和标准一、开业前准备工作 (20)二、开业后工作 (21)（一）日常工作 (21)1.核对帐单和报表 (21)2.核对小商品等 (24)3.核对家宾卡 (25)4.管理发票 (25)5.装订帐单 (25)6.日常报销 (25)7.填制凭证 (26)（二）每周工作 (29)1.各类单据的领用 (29)2.办公用品采购及领用 (29)3.内部电话费统计查询 (29)4.前台备用金的抽盘工作 (29)5.前台租借物品数量、客用品使用情况 (29)6.每月定期核菜价 (29)（三）月度工作 (30)1.核对返佣 (30)2.定期盘点低值易耗品 (30)3.月末盘点客用品、食品等存货 (30)4.核对应付帐款 (30)5.制作工资表 (31)第一篇酒店组织架构和岗位职责一、酒店组织结构图二、岗位职责1、酒店财务岗位职责2、酒店出纳（兼文员）岗位职责第二篇会计工作流程和标准一. 开业前准备工作1.设置科目首先要在用友软件中按如家的统一标准设置会计科目，详细的科目明细见“科目一揽表”。
2.注册资本验资：如果直营店是独立法人性质的，会计人员必须在办理营业执照之前对注册资本进行验资，会计人员应先选好有验资资质的会计师事务所，验资的费用按照如家一般直营店的投资规模应控制在2000元以内，验资的具体资料如下：1）出资者的法人资格证明或者身份证明、出资者的企业法人营业执照、出资者的投资资格证明，委托代理人委托书。
2）出资者及被审验单位的会计报表，与出资有关的会计处理资料。
3）被审验单位的合同、协议、章程。
4）企业名称预先核准通知书。
5）银行验资专户开户通知书、银行对账单、收款凭证、银行询证函回函。
6）承诺函。
7）以上复印件全部加盖公章，银行收款凭证原件要携带。
为了更好的节约公司的资金成本，对于内资公司我们一般要求在验资资料准备齐全的2个工作日内拿到验资报告。
3. 协助店长办理：营业执照、组织机构代码证和税务登记证。
4．询问和办理所在地的税收优惠政策（1）向注册地的税务局询问有没有税收减免政策，有则按规定申请。
（2）向注册地政府机关询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。
（3）向注册地财政局询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。
由于各地税收优惠政策都有不同，会计应该尽快了解情况，向总公司汇报。
5、开立基本账户,网上银行。
开立基本帐户首选工商银行，如果方圆3 公里内没有工商银行，则开立别的银行，并且向财务部审批。
开户需要准备的东西：(1)营业执照复印件4份。
(2)税务登记证复印件4份。
(3)组织机构代码证复印件4份。
(4)法人身份证复印件4份。
(5)代理人身份证4份。
(6)委托书一份。
并且加盖公章、法人章。
填写开户申请书，金融服务卡申请书，网上银行申请书等。
网上银行的客户证书应申请两张，一张申请卡（持卡人出纳），一张授权卡（持卡人会计）。
两张卡都可以进行正常的业务查询，申请卡可以对付款业务提交申请，授权卡在对付款申请审核无误后进行授权。
6.为了方便客人持卡消费，在酒店开业后期和银行联系POS机的安装：联系工商银行信用卡部，准备签订“信用卡协议”。
准备我公司账号、地址、联系人、邮编、电话号码等资料并提交到“信用卡卡部”。
基本上在一周后，信用卡部会派人来店内安装和培训。
事前需通知所有的前台服务人员一起参加培训。
费率参考：内卡2％，外卡2.5％--3％。
7.整理凭证，核对往来帐。
开业前夕，许多工程款项是总公司垫付，核对后，确保和公司往来帐目一致。
并开始制作管理报表。
二. 开业后工作1.由于各店筹备期间，所有的合同都保管在公司总部，请各店快捷开业一个月后，到总公司领取合同，并复印合同，将复印件留在公司，合同正本带回店里，并装订成册。
并按照下列税率计算印花税着重检查：实收资本类帐簿、各帐簿帐册、各类合同。
具体见《印花税统计表》2.固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备以及其他生产经营有关的器具，工具等，单位价值在2,000.00元以上；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
虽然有些物品价值不到2000元，如电视机价值800元左右，但是客房内成批购买，应计入固定资产。
各店需要及时登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点固定资产，并保管签收到个人。
并在固定资产的实物上粘贴固定资产标签。
具体见《固定资产盘点表》、《资产标签表样》固定资产调拨具体《固定资产调拨单》帐务处理：（调拨以净值入帐）调出方：借：其他应收款（或相关科目）净值累计折旧贷：固定资产原值调入方：借：固定资产净值贷：其他应收款（或相关科目）净值调入后重新计算折旧额。
3.日常工作1）按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，填制一张收入凭证，具体见《每日营业收入日报表》借：银行存款（营业日报表中现金小计数）应收账款—散客（营业日报表中借方本日发生-本日收回的10天小计）应收账款—信用卡（营业日报表中应收账牡丹卡）预收帐款—团队押金（以前各月打入我酒店预付款并且已入该科目，由于没有排房未入PMS系统，前台在结帐后，财务将此款在该科目中冲销）营业费用—客用品（夜审报表的赔偿费，在帐套中以负数体现）营业费用---棉织品（夜审报表中赔偿费关于棉织品部分，在帐套中以负数体现）贷：主营业务收入—客房收入（夜审报表中房金+返佣金额）主营业务收入—餐饮收入（营业日报表中早餐+餐饮收入）主营业务收入---酒水收入（营业日报表中酒水收入）主营业务收入—商品收入（夜审报表中商品收入减增值税）主营业务收入—卡类收入（夜审报表中家宾卡类收入）主营业务收入—其他收入（夜审报表中商务收入+其他收入）应交税金—未交增值税其他应付款—电话费（夜审报表中电话费）其他应付款—洗衣费（夜审报表中洗衣费）预收账款—预收客人押金（收银员交款报告中本日预收押金-本日结帐抵扣押金）每日完成应收预收余额表，具体见表样。
2）审核报销单：收到出纳审核完毕的报销单：(1)审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合公司财务制度的规定。
(2)鉴别发票真伪，看是否有水印（定额发票可打电话或网上查询），是否是税务局规定的新版发票（上海部分）（2005年新版发票为双排码）。
发票金额大小写要正确吻合（数量*单价＝金额），要盖有销售单位的发票专用章。
发票上无法写全单价数量的要附有明细单。
发票台头是否和营业执照名称相吻合。
(3)出纳在报销单上签字确认。
(4)以上方面均审核无误后，在会计处签字确认，再交店长签字并按照相关审批流程审批。
3）审核凭证：总账/凭证/审核凭证/。
根据店长、会计、出纳、申请人、收款人都签过名的报销单，查看会计分录是否正确、现金流量是否正确。
4）按公司统一规定编制应收预收明细表，差额应为零。
5）信用卡逃账的追讨：外卡逃帐直接拉离线交易。
内卡逃帐，通知银行信用卡部，并向信用卡部提供相关资料，一般为客人入住登记表、发票、客人账单、信用卡预授权签单。
另需写一份收款说明，写清逃账具体经过，并委托银行代收此笔款项。
6）发票申购本的管理，发票购买及领用的管理。
具体见《发票购买及领用表》7）调帐的操作：调帐只有会计可以操作，在前台账务处理错误发生后，客人已离店，只有通过调帐来调整账目，但事前必须解释清楚原因，并得到店长的同意。
8）管理合同：了解各项合同的支付方式.如：房租、工程款、家具款、有线电视、宽带等，做到及时申请，及时付款。
9）前台备用金的抽盘工作，对于前台的备用金应定期或不定期的抽盘。
（应纳入周计划中）盘点报告应装订入凭证中。
具体见《前台备用金盘点表》10）后台库存现金盘点表，对出纳的备用金进行定期或不定期的盘点，该工作应纳入周计划中，盘点报告装订入凭证中。
具体见《库存现金盘点表》11）PMS系统客人找零款处理PMS系统中经常有客人找零款，在客人离店后3个月后从PMS中结帐，余额入财务后台（其他应付款---客人长款）。
2年后无人认领转营业外收入。
财务从PMS中结帐时并填写“基本信息表”将客人“住宿登记单”、“客人帐单”、“基本信息表”做为附件附于凭证后。
客人结帐时，凭“押金单”和身份证到财务处领款。
领款时，财务写清原因，包括从pms中结帐的原始凭证号码等，并请店长确认后方可付款。
12）信用卡长款视同PMS长款处理。
13）调帐的处理如果帐务处理错误需要调整，冲减收入的帐目：1000元以下，由会计写明原因，店长审批。
1000元及以上金额，发邮件给财务经理，有正式批复后才可以调帐，并将邮件打印出来做附件。
调整非收入类凭证，发正式邮件给财务经理，有正式批复后才可以调帐。
并将邮件打印出来做附件。
4.月末结账前准备工作1）按公司统一规定编制当月固定资产折旧表、长期待摊费用表和待摊费用表.具体见《固定资产折旧表、长期待摊费用表和待摊费用表》借：管理费用—折旧费贷：累计折旧—电子设备累计折旧—家具累计折旧—其他设备累计折旧—软件考虑到固定资产在开业前陆续入酒店，为统一口径，开业第一个月开始计提折旧。