税收暨法律基础知识模拟试卷一
国家税收模拟试卷
国家税收模拟试卷第一部分：选择题（共30题，每题2分，共60分）1.以下哪种情况不需要缴纳个人所得税？– A. 工资收入超过个税起征点– B. 股票交易收入超过个税起征点– C. 无固定工作单位的劳务报酬收入超过个税起征点– D. 实际领取的奖金超过个税起征点2.以下哪种税收属于间接税？– A. 增值税– B. 个人所得税– C. 资产税– D. 企业所得税3.增值税是对什么环节的产品征税？– A. 生产环节– B. 销售环节– C. 个人消费环节– D. 进口环节4.企业所得税的税率是多少？– A. 15%– B. 20%– C. 25%– D. 30%5.个人所得税的税率是多少？– A. 10%– B. 15%– C. 20%– D. 25%6.以下哪个行为不属于逃避税收的行为？– A. 不申报个人所得税– B. 虚构交易减少利润以逃避企业所得税– C. 非法转移资产以逃避财产税– D. 地下经济活动7.以下哪个行为属于税收征管工作的主要内容？– A. 税收政策的制定– B. 税收的征收– C. 税收的分配– D. 税收的投资8.企业所得税的征收主体是谁？– A. 国家税务总局– B. 地方税务局– C. 财政部– D. 地方政府9.以下哪个行为不属于违法行为？– A. 偷税漏税– B. 逃避税收– C. 做好纳税申报工作– D. 虚开增值税发票10.资产税是对什么类型的财产征税？– A. 不动产– B. 存款– C. 股票– D. 文化艺术品…第二部分：案例分析题（共3题，每题20分，共60分）案例一某公司年度总收入为500万元，各项费用合计200万元，税前利润为300万元。
该公司适用的企业所得税税率为25%。
1.计算该公司应缴纳的企业所得税金额。
小明是某公司的高管，他的年薪为80万元。
根据个人所得税法规定，个人所得税起征点为5万元，税率为10%。
1.计算小明应缴纳的个人所得税金额。
2.如果小明的年薪为120万元，应缴纳的个人所得税金额是多少？某公司从上个月开始经营，首个月的销售额为100万元，增值税税率为13%。
2023年税务师之税法一通关模拟题库包含答案
2023年税务师之税法一通关模拟题库包含答案单选题（共20题）1. 关于税收法律关系的主体，下列说法中错误的是（）。
A.国家是真正的征税主体，税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体B.税务机关的权利与义务体现为职权与职责，征税主体享有国家权力的同时意味着必须依法行使，具有职权与职责相对等的结果，体现了职、权、责的统一性C.税务机关行使的征税权是国家法律授予的，这种权力可以由行使机关自由放弃或转让，并且不具有程序性D.对于纳税主体，按照纳税主体在民法中身份的不同，可以分为自然人、法人、非法人单位【答案】 C2. 从受赠方式取得自用应税车辆时无法提供相关凭证，缴纳车辆购置税的计税价格是参照同类车辆的（）。
A.市场最高交易价格B.市场最低交易价格C.市场平均交易价格D.生产企业成本价格【答案】 C3. 某小规模纳税人 2021 年 4～6 月销售货物的销售额分别是 10 万元、16 万元和 18 万元，以上金额均不含增值税。
该小规模纳税人选择按月纳税，则该小规模纳税人 4～6 月合计应缴纳增值税（）万元。
A.1.02B.0.34C.0.78D.0【答案】 B4. A市甲企业为增值税一般纳税人。
2019年12月将位于B市的2017年购入的不动产对外出租，取得含税租金收入100万元。
就该行为甲企业应在A市缴纳城市维护建设税（）万元。
A.0.39B.0.35C.0.44D.0.16【答案】 A5. 下列关于税法的运行说法不正确的是（）。
A.税收司法的核心在于谁能够行使国家司法权处理涉税案件B.司法审查对具体行政行为的审查，仅局限于合法性审查C.税收规范性文件具有可诉性D.税收法规的效力低于宪法、税收法律，但是高于税务规章【答案】 C6. 某工业企业为增值税一般纳税人，2020 年 6 月销售货物，开具增值税专用发票注明金额300 万元，在同一张发票金额栏注明的折扣金额共计50 万元，为鼓励买方及早付款，给与现金折扣N/90，1/45，2/30，买方于第 45 天付款。
税法模拟试卷和答案
北京语言大学网络教育学院《税法》模拟试卷一注意:1、试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页,否则成绩作废。
请监考老师负责监督.2、请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。
3、本试卷满分100分，答题时间为90分钟。
4、本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。
一、【单项选择题】(本大题共10小题，每题2分,共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。
1、下列选项中，可以免征耕地占用税的是（）。
［A] 制药企业占用的耕地［B] 医院占用的耕地[C］军队家属区占用的耕地［D］铁路线路占用的耕地2、纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以自知道税务机关具体行为之日起（）内依法申请行政复议。
[A] 10日［B] 15日［C］ 30日[D］ 60日3、对同一种货物在税则中规定从价、从量两种税率，在征税时选择其中征收税额较多或较少的一种的关税是（）。
[A] 复合关税[B］混合关税［C] 选择性关税[D] 滑动关税4、实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律、行政法规规定的期限内或税务机关依据法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报，这种方式称为（）。
［A］直接申报［B］间接申报［C] 简易申报［D] 简并征期5、（）是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。
[A］税收法律关系的内容［B］税收法律关系的产生、变更与消灭[C］权利主体[D］权利客体6、下列业务或行为应视同销售缴纳消费税的是（）。
[A] 将委托加工收回的应税消费品继续加工成应税消费品[B] 将外购已税消费品继续加工成应税消费品［C］将自制应税消费品用于本单位管理部门使用[D] 将自制应税消费品继续加工成应税消费品7、根据有关规定,车辆购置税征收范围由( ）决定.[A］全国人大及其常务委员会［B］国务院[C] 车辆登记管理部门［D] 省级政府8、下列各项中，属于不需要征收印花税的应税凭证的是（ ).[A] 无息、贴息贷款合同[B] 发电厂与电网之间签订的电力购售合同[C] 财产所有人将财产赠与社会福利单位的书据[D] 电网和用户之间签订的供用电合同9、应征税额与征税对象数量为等比例关系的税率是（）。
法律基础知识税务模拟题带答案
一、单选题1、法区别于其他事物和现象的标志是（）。
A、法的概念B、法的本质C、法的特征D、法的作用E、法的价值答案：A2、（）是构成人类理想的要素，是人类社会活动的基本目标，是法的基本价值之一。
A、正义B、秩序C、自由D、效率答案：B3、我国法律对人的效力采用了（）的原则。
A、属地主义B、属人主义C、保护主义D、以属地主义为主，与属人主义、保护主义相结合答案：D4、关于滞纳金的规定，《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定滞纳金比例为千分之二，《中华人民共和国税收征收管理法》修订后规定滞纳金比例为万分之五，新《税收征管法》出台后，滞纳金一律按万分之五征收。
这种规定在法律的适用上属于（）原则？A、法律优先或称法律优位原则B、特别法优于普通法的原则C、新法优于旧法的原则D、法律不朔及既往原则E、实体从旧，程序从新原则答案：C5、最主要、最基本的行政主体是（）。
A、中央行政机关B、地方行政机关C、法律、法规授权的组织D、行政机关答案：D6、下列哪些事项属于行政许可（）？A、产权登记B、抵押登记C、特定身份登记D、工商企业登记答案：D7、下列哪种说法不正确（）？A、要求税务听政的当事人，应当在税务机关告知其有要求举行听政的权利后二日内提出B、行政机关的执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴之日起二日内交至行政机关C、行政机关的执法人员在水上收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关D、行政机关应在二日内将罚款缴付指定的银行答案：A8、（）是启动行政复议程序的必要前提条件？A、申请人的申请B、复议机关的受理C、复议机关的审查D、作出复议决定E、复议决定的执行答案：A9、在税务行政诉讼中，（）负责提供证据？A、原告B、被告C、原告或被告D、第三人答案：B10、税务行政案件一般由（）管辖。
A、基层人民法院B、中级人民法院C、高级人民法院D、最高人民法院答案：A11、赔偿义务机关应当自收到赔偿申请之日起（）给予赔偿。
税务师之税法一模拟试题(含答案)
税务师之税法一模拟试题（含答案）一、单项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。
每小题备选答案中，只有一个最符合题意的答案）1. 下列选项中，不属于税收法律关系客体的是（）。
A. 税款B. 征税行为C. 税收负担D. 税收征收管理【答案】D【解析】税收法律关系的客体是指税收法律关系主体的权利和义务共同所指向的对象，即征税对象和税收利益。
选项D属于税收法律关系的内容。
2. 关于税收保全措施，下列说法正确的是（）。
A. 税务机关采取税收保全措施时，应当通知纳税人B. 税务机关采取税收保全措施时，可以不通知纳税人C. 税务机关采取税收保全措施前，必须经过法院批准D. 税务机关采取税收保全措施后，应当立即向法院申请强制执行【答案】A【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在采取税收保全措施时，应当通知纳税人。
3. 某企业2019年度利润总额为1000万元，其中包括符合条件的股权激励收入100万元。
该企业适用的所得税税率为25%。
不考虑其他因素，该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（）。
A. 250万元B. 237.5万元C. 262.5万元D. 281.25万元【答案】B【解析】符合条件的股权激励收入不属于纳税调整事项，应纳税所得额为1000万元。
应缴纳企业所得税=1000×25%=250万元。
4. 下列关于增值税专用发票的说法，正确的是（）。
A. 增值税专用发票只能由销售方开具B. 增值税专用发票可以由购买方开具C. 增值税专用发票可以由销售方和购买方共同开具D. 增值税专用发票无需开具，只需在购销合同中注明【答案】A【解析】根据《增值税专用发票使用规定》，增值税专用发票只能由销售方开具。
5. 下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。
A. 个人所得税的税率分为累进税率和比例税率B. 个人所得税的累进税率分为超额累进税率和超率累进税率C. 个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率D. 个人所得税的税率分为超额累进税率和超率累进税率【答案】A【解析】个人所得税的税率分为累进税率和比例税率。
《税收相关法律》_模拟试题(一)
2018注册税务师考试模拟试题(一)一、单项选择题1. 以下各项中不属于行政法基来源则的有A. 行政合法原则B. 信任保护原则C. 行政合理性原则D. 行政应急性原则2. 依据行政法理论和法律规定行政职权的特点有A. 优益性B. 可自由处罚性C. 无偿性D. 可转让性3. 我国行政法律初次确定原则有A. 信任保护原则B. 行政允许不得转让原则C. 救援原则D. 便民和效率原则4. 依据《行政允许法》规定申请人、利害关系人提出听证的限期是( )A. 5日B. 7日C. 15日D. 20日5. 李某归国携带应申报的物件进境未向海关如实申报海关认定李某的行为构成走私对其作出充公物件并罚款1000元的处罚。
依照《行政处罚法》的规定海关的上述处罚是。
A. 处罚错误只好实行充公物件的处罚B. 处罚错误只好实行罚款1000元的处罚C. 处罚错误只好在充公与罚款之间选择一种行政处罚实行D. 处罚正确不违犯一事不二罚的原则6. 依据《行政处罚法》规定限制人身自由的行政处罚只好由( )设定A. 法律B. 行政法例C. 地方性法例D. 国务院部、委员会拟订的规章7. 依据《税务行政处罚听证程序实行方法》的规定当事人或其代理人应该依照税务机关的通知参加听证无正当原由不参加的法律结果是( ) 。
A. 不影响听证的进行B. 视为放弃听证权益。
C. 税务机关能够另定举行听证的时间D. 视为行政处罚建立8. 依据《行政复议法》的规定以下选项中不属于行政复议中一并申请审察范围的是( )。
A国务院部门的规定B. 省政府所在地的市人民政府拟订的规章C县级以上地方人民政府及其工作部门的规定D乡镇人民政府的规定9. 对省、自治区、直辖市人民政府的详细行政行为不服经省、自治区直辖市人民政府行政复议对该复议定定仍不服相对方。
A. 只好申请国务院行政判决B. 能够向国务院申请判决但该判决为最后判决C. 能够向人民法院提起诉讼但必先经过国务院的判决程序D. 只好向人民法院提起诉讼。
税收基础知识试题及答案
税收基础知识试题及答案一、选择题1.下列哪项不属于纳税人的基本纳税义务？A. 缴纳税款B. 申报纳税义务C. 登记纳税义务D. 代扣代缴答案：C. 登记纳税义务2.企业应按照什么规定向税务机关进行申报和缴纳税款？A. 纳税申报制度B. 代理纳税制度C. 税务机关制度D. 个人所得税制度答案：A. 纳税申报制度3.个人所得税的纳税义务期限是什么时候？A. 按年度B. 按季度C. 按月度D. 按周度答案：A. 按年度二、填空题4.纳税人应根据【填空】向税务机关进行纳税申报和缴纳税款。
答案：法律规定5.税款的计算方式由【填空】制定。
答案：国家6.个人工资所得的纳税方式是由【填空】制定。
答案：税法三、简答题7.请简要解释什么是税收基础知识？答：税收基础知识是指纳税人应当具备的纳税义务和纳税申报的基本规定，包括税款的计算方式、纳税期限、纳税申报和缴纳方式等，是每个纳税人都应了解并遵守的法律规定。
8.纳税人为什么需要了解税收基础知识？答：纳税人需要了解税收基础知识，以便按照法律规定及时、准确地进行纳税申报和缴纳税款，避免因纳税不规范而导致的问题和风险，确保自身合法权益不受损害。
四、综合题9.请结合实际案例说明纳税人未按规定进行纳税申报和缴纳税款可能带来的后果，并提出预防措施。
答：以小明为例，小明是一名自由职业者，因忙于工作而忘记了一年的个人所得税纳税申报，导致税款未及时缴纳。
如果税务机关发现并处以滞纳金和罚款，则小明将面临经济损失和不良记录。
为预防此类问题，小明应设立定期提醒自己纳税申报和缴税日期，建立良好的纳税习惯。
以上是关于税收基础知识试题及答案的内容，希望对您有所帮助。
祝您学习进步！。
税收及法律基础知识题库及答案
税收及法律基础知识题库一、单选题1．古罗马时代有一个国王为了增加收入而颁布了茅房税，他的儿子有异议，认为这样做不太合理。
这位国王就教育他儿子说：“钱是没有臭味的”，那么从税收角度讲，这个故事讨论的是税收的（）原则？A、财政原则B、合法性原则C、公平原则D、效率原则2．春秋时期，鲁国适应土地私有制发展实行的( )，标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。
A、初税亩B、两税法C、一条鞭法D、租庸调制3．国家取得财政收入的主要形式是( )。
A、行政性收费B、罚没收入C、税收D、发行货币4．（）是征税对象的具体化，反映了具体的征税范围，代表征税的广度。
A、税目B、税率C、税源D、税负5．累进税率的显著优点是（）。
A、实现了横向公平B、便于征收C、实现了纵向公平D、便于管理6．下列关于法的特征表述正确的是( )A、法是调整人们行为的一种规范B、法不具有国家意志性C、法任何时候都不需要发动国家强制力D、法只规定了人们的义务，而不规定人们权利7．下列不属于法律关系要素的是( )A、主体B、客体C、内容D、后果8、行政法的基本原则为( )A、合法性、合理性B、合法性、正当性C、正当性、合理性D、公平性、正当性9．下列关于税务行政行为说法不正确的是( )A、税务行政行为时税务主体实现国家税务行政管理的目的所实施的具有法律意义并产生法律效果的活动。
B、税务行政行为成立并生效后，就会对税务机关和税务行政相对人产生法律上的效力C、税务行政行为成立之后立即生效D、税务行政行为按照是否对相对人有利的标准，分为有利的行政行为与不利的行政行为。
10．下列不属于税务行政相对人的义务的是( )A、遵守税务行政法律、法规，服从合法的行政管理、命令B、接受税务检查、监督C、参与国家税收管理活动D、协助公务的义务11．根据《行政处罚法》，能够当场做出行政处罚决定的是( )。
A、对公民甲的违法行为处以60元罚款B、对乙公司的违法行为处以1500元罚款C、对公民丙的违法行为处以警告处罚D、对丁企业的违法行为处以吊销营业执照的处罚12．某甲于2013年8月11日向某区地税局提出某项行政许可的申请，但是申请材料不齐全，行政机关当场并没有告知其需要补正的其他全部材料，直到8月20日电话告知某甲应该补正的全部内容，那么，根据《行政许可法》的规定，( )为区地税局受理某甲申请之日。
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全省地税系统基层地税干部集中培训 税收暨法律基础知识模拟试卷一
（考试时间120分钟 本卷满分100分）
一、单选题（本题型共30题，每题1分，共30分。
每题只有一个正确答案，请将正确答案的符号填写在每题的括号中。
）
1．税收“三性”特征不含( )。
A ．强制性
B ．公平性 c ．无偿性 D ．固定性
2．春秋时期，鲁国适应土地私有制发展实行的( )，标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。
A ．初税亩
B ．两税法
C ．一条鞭法
D ．租庸调制 3．国家取得财政收入的主要形式是( )。
A ．行政性收费
B ．罚没收入
C ．税收
D ．发行货币
4．( )原则就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应兼顾需要与可能，做到取之有度。
A ．适度 B ．充分 C ．公平 D ．效率
5．区别不同类型税种的主要标志是( )。
A ．税率
B ．纳税人
C ．征税对象
D ．纳税期限
二、多选题(本题型共20题，每题1分，共20分。
每题均有多个答案，请将正确答案的符号填写在每题的括号中，多选、少选均不得分。
)
1．在现阶段，税收的作用主要表现在( )等方面。
A ．税收是国家财政收入的主要来源
B ．税收能够促进资源有效配置
C ．税收是国家调控经济的重要杠杆之一
D ．税收可以促进收入分配公平，体现公平竞争
2．下列关于我国税收历史发展过程的说法正确的有( ) A ．夏商周时期的“贡、助、彻”是我国税收的雏形阶段 B ．“初税亩”是我国农业赋税从雏形阶段进入成熟阶段的标志
C ．在我国封建社会几千年的发展过程中，对特定商品(尤其是盐、酒、茶等)课
征的杂税占有主要的地位
D ．我国在20世纪20年代就已经引入了直接税并在现实中实行这一税种的征收 3．税收与经济的关系主要体现在( )。
A ．税收直接影响着经济的运行
B ．经济发展状况决定税收的征收
C ．税收在一定程度上调节和影响经济
D ．税收与经济主要是间接影响关系 4．税收区别于其他财政收入的基本标志有( )。
A ．税收的法定性
B ．税收的强制性
C ．税收的无偿性
D ．税收的固定性 5．下列对税收强制性的说法正确的是( )。
A ．任何单位和个人都必须依法纳税
B ．是由国家本身的特点决定的
C ．税收的强制性直接来自于国家政治权力的强制性
D ．对于一些特殊情况，可以考虑免予纳税
三、判断题（本题型共10题，每题1分，共10分。
请将“×”或“√ ”填写在每题的括号中。
）
1．税收很早就存在了，在原始社会初期就已经存在着税收行为。
( ) 2．税收是私有财产制度和国家政权相结合的产物。
( ) 四、简答题（本题共4题，每题5分，共20分）
1．我国现行税率大致可分为几种？ 2.（法律部分） 3．（法律部分） 4．（法律部分）
五、计算题（本题型共2题，每题10分，共20分。
）
1．某企业座落在市区，占地面积86000平方米，其中：地下仓库单独建造，建筑面积1000平方米（未办理土地使用证），子弟小学占地10000平方米，医院占地
8000平方米，托儿所、幼儿园8000平方米。
请计算该企业2013年应纳的土地使用税。
2．黑龙江省悦达公司2013年“固定资产”明细账记载房屋原值3000万元，2013年7月31日固定资产改造中新增电梯一部，价值100万元，记入“固定资产—电梯”。
请计算该企业2013年应纳的房产税。
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