河北伦特集团财务管理制度
集团财务管理制度及细则
第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。
第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。
（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。
（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务组织架构第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责如下：（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。
（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。
（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。
第三章资金管理第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。
第七条集团资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。
（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。
第八条集团资金使用应遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。
（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。
（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。
第四章费用管理第九条集团费用管理遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。
（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。
第十条费用报销程序：（一）员工提出费用报销申请。
（二）部门负责人审核费用报销申请。
（三）财务部门审核费用报销申请。
集团财务管理制度要求
一、总则为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障集团资产安全，促进集团可持续发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划、审计监督等方面。
三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务会计制度，严格执行国家税收政策。
2. 实行统一领导、分级管理，明确各级财务部门的职责权限。
3. 坚持勤俭节约、效益优先，提高资金使用效率。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 保证财务信息的真实、准确、完整、及时。
四、财务管理职责1. 集团财务部负责制定集团财务管理制度，并组织实施。
2. 下属子公司、分支机构财务部门负责本单位的财务管理工作，接受集团财务部的指导和监督。
3. 各级财务人员应按照岗位职责，履行以下职责：（1）执行国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规；（2）参与制定本单位财务计划，参与预算编制和执行；（3）负责会计核算、成本控制、税务筹划等工作；（4）参与审计监督，确保财务信息真实、准确、完整；（5）加强财务风险防范，提高资金使用效率。
五、资金管理1. 集团设立统一资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的审批程序。
2. 各级财务部门应严格执行资金审批制度，确保资金合理使用。
3. 加强资金结算管理，确保资金安全、高效。
4. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
六、会计核算1. 各级财务部门应按照国家财务会计制度的要求，建立健全会计核算体系。
2. 严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证真实、合法、完整。
3. 定期进行会计报表编制，确保报表内容真实、准确、完整。
4. 加强会计档案管理，确保会计档案安全、完整。
七、成本控制1. 各级财务部门应积极参与成本控制工作，制定成本控制措施。
2. 严格执行成本预算，控制成本支出。
3. 定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
集团企业财务管理制度
一、总则第一条为了加强集团企业的财务管理工作，规范财务行为，维护股东权益，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团企业及其各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团企业财务管理工作遵循以下原则：（一）依法治企，合规经营；（二）统一管理，分级负责；（三）开源节流，提高效益；（四）强化风险控制，确保资金安全。
二、财务管理机构及人员第四条集团企业设立财务管理部门，负责集团企业财务管理工作。
财务管理部门对总经理负责，并接受董事会、监事会的监督。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全集团企业财务管理制度，组织实施财务管理工作；（二）编制、审核、执行集团企业财务预算、决算；（三）负责集团企业内部审计、风险管理等工作；（四）指导、监督各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第六条各级子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
财务部门应接受集团企业财务管理部门的指导和监督。
三、财务管理内容第七条集团企业财务管理主要包括以下内容：（一）资金管理：包括资金筹集、使用、回收、结算等环节，确保资金安全、高效运作；（二）成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益；（三）资产管理：加强对固定资产、无形资产、流动资产的管理，确保资产保值增值；（四）税务管理：依法合规进行税务筹划，降低税负，提高企业效益；（五）内部审计：建立健全内部审计制度，对财务收支、经济活动进行监督，防范财务风险。
四、财务预算及决算第八条集团企业应编制年度财务预算和决算，经董事会审议通过后执行。
第九条各级子公司、分支机构应按照集团企业财务管理部门的要求，编制本单位的财务预算和决算。
五、监督检查与责任追究第十条集团企业财务管理部门对各级子公司、分支机构的财务管理工作进行监督检查，确保本制度执行到位。
第十一条对违反本制度规定的行为，根据情节轻重，给予相应处理，直至追究法律责任。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度一、总则集团公司财务管理制度是依法、合规、准确、规范、高效、透明管理集团公司财务活动的根本依据，旨在保障公司财务健康稳定，提高集团公司整体经营水平，确保公司利益最大化。
二、会计核算制度1. 会计核算基本原则（1）真实性原则：财务会计信息必须真实、准确地反映集团公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（2）持续性原则：财务会计信息应当从一个会计期间延续到下一个会计期间，以便形成连续性的财务信息。
（3）收入实现原则：收入应当在其实现条件满足后确认，实现条件包括收入来源已经明确、金额可以计量、收入的经济利益可能流入企业。
（4）费用匹配原则：费用应当与相应收入或者其他费用直接相关的收入同时计入当期损益。
（5）审慎性原则：在证明可靠的基础上，做出有利于承担责任的最坏的假定。
2. 会计凭证制度根据财务活动的发生和文件凭证的合理性、真实性要求，集团公司应建立正确、规范的会计凭证制度，确保每一笔账务的准确记录和核对。
3. 会计账簿制度集团公司应根据财务报告要求先后设立总账、明细账、日记账等，并按照会计核算的需要设立其他分户账，确保会计准确、细致、独立、全面地记录经济业务。
三、财务预算制度1. 年度财务预算编制集团公司每年应编制财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算、现金流量预算等。
预算的编制应参考历史数据和市场趋势，并进行合理验证和调整。
2. 预算执行和控制集团公司应强化预算执行和控制，建立健全的预算执行机制，按照预算控制原则，严格执行预算，及时采取控制措施，确保财务活动在预算范围内进行。
四、财务风险管理制度1. 金融风险管理集团公司应建立完善的金融风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险、利率风险等方面的管理和控制措施。
2. 经营风险管理集团公司应建立经营风险管理制度，包括市场风险、战略风险、合规风险等方面的管理和控制措施，以减少经营风险对财务状况的不利影响。
集团 财务管理制度
集团财务管理制度第一章总则第一条为规范集团财务管理行为，保障公司资金安全，提高公司财务管理效率，维护集团形象，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各级公司、部门及员工，在集团财务管理中必须遵守和执行。
第三条集团财务管理以规范、透明、合法、合规为原则，坚持严格内控，提高财务管理水平，力求达到经济效益和社会效益相统一。
第四条集团财务管理应充分体现“责任到人”原则，明确各级财务人员的职责，确保财务管理的专业性、高效性和合法性。
第五条集团财务管理应加强风险预警和监控，及时发现和解决财务管理中的问题，确保财务管理风险得到有效控制。
第六条集团财务管理应着眼于商业发展和企业经营目标实现，切实为企业经营活动提供有力的财务支持。
第七条集团财务管理应严格遵守国家财会及税收法规，确保报表真实、完整、准确。
第八条集团财务管理应重视财务信息化建设，提高财务管理工作效率，规范财务信息流通。
第二章财务管理部门第九条集团设立财务管理部门，负责全集团财务管理工作，其主要职责包括财务规划、资金管理、会计核算、税务筹划及报告，内部控制制度的建立和监测，以及与外部审计监管机构的协调、合作等。
第十条集团财务管理部门应当建立健全财务内部控制制度，切实保障公司资产和财务数据的安全。
第十一条集团财务管理部门应当加强对公司资金的监督和管理，建立现金管理制度，确保公司的经营资金得到充分利用。
第十二条集团财务管理部门应当建立健全会计核算制度，按照会计准则要求进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
第十三条集团财务管理部门应当建立税务筹划及报告制度，依法缴纳各项税费，确保公司的税收合规。
第十四条集团财务管理部门应当建立完善财务信息公开制度，保证内外部各类信息的及时透明。
第三章财务管理人员第十五条集团财务管理人员应当具备相关的财务管理知识和技能，熟悉国家财税法规，执行财务制度和规范，确保财务管理工作的正常运作。
集团财务管理制度模板
集团财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于集团公司及旗下所有子公司、分支机构的财务管理活动。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 集团财务部门负责本制度的制定、实施和监督。
二、财务组织与职责1. 集团设立财务部，负责集团财务管理工作。
2. 各子公司应设立相应的财务部门，并向集团财务部负责。
3. 财务部门的主要职责包括会计核算、资金管理、成本控制、财务分析等。
三、会计核算1. 集团应建立统一的会计制度和账务处理流程。
2. 所有经济业务必须进行会计核算，确保账目清晰。
3. 定期进行账目核对，发现问题及时纠正。
四、资金管理1. 集团实行资金集中管理制度，统一调度和使用资金。
2. 各子公司应定期向集团财务部报送资金使用情况。
3. 严格执行收支管理制度，加强现金流管理。
五、成本控制1. 建立成本核算体系，对成本进行实时监控。
2. 定期进行成本分析，找出成本节约的潜力点。
3. 制定成本控制措施，提高经济效益。
六、财务分析与报告1. 定期进行财务分析，评估财务状况和经营成果。
2. 编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务报告应及时报送集团管理层和相关部门。
七、内部控制与审计1. 建立内部控制体系，防范财务风险。
2. 定期进行内部审计，检查财务管理的合规性。
3. 对审计中发现的问题，应及时整改。
八、财务信息化1. 采用先进的财务管理软件，提高财务管理效率。
2. 建立财务信息系统，实现数据共享和远程管理。
3. 定期对财务信息系统进行维护和升级。
九、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的专业资格和职业道德。
2. 定期对财务人员进行培训，提高业务能力。
3. 实施绩效考核，激励财务人员的工作积极性。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由集团财务部负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过集团管理层批准。
3. 本制度如与国家相关法律法规冲突，以国家法律法规为准。
请注意，这只是一个基本的模板，具体的财务管理制度应根据集团的实际情况和管理需要进行定制。
集团公司财务管理制度范本
集团公司财务管理制度范本一、总则1. 目的和范围集团公司财务管理制度的制定旨在规范集团公司财务管理的行为，确保财务活动的合规性、准确性和透明度。
本制度适用于集团公司内部各级财务管理人员和相关人员的行为。
2. 基本原则（1）依法合规：财务管理应严格遵守国家法律法规，按照相关会计准则和规范进行操作，保证财务活动的合法合规。
（2）准确性和真实性：财务信息应准确记录，真实反映集团公司的经济状况和财务业绩，不得故意夸大或隐瞒事实。
（3）及时性：财务信息应按时报送，及时提供给相关部门和利益相关方，确保信息的及时传递和决策支持。
（4）保密性：财务信息应严格保密，仅限于有关部门和人员知悉，不得泄露给未授权的人员。
二、组织架构和职责1. 财务管理组织架构财务部门按照集团公司的业务特点和规模进行分工，设立财务总监并设立财务支持团队、会计核算团队、财务分析团队等，明确各部门的职责和权限。
2. 职责和权限（1）财务总监负责全面管理和监督集团公司的财务管理工作，制定财务管理制度，审批重大财务事项，并对财务数据的准确性和可靠性负最终责任。
（2）财务支持团队负责提供财务信息和报告，协助业务部门进行财务决策，并配合外部审计和税务审计。
（3）会计核算团队负责财务会计核算，保证财务数据的准确性和完整性，按时完成财务报表的编制和报送。
（4）财务分析团队负责对财务数据进行深度分析，为集团公司的经营管理和决策提供可靠的财务支持。
三、财务核心流程1. 预算管理（1）年度预算编制：各部门按照集团公司的经营目标和战略规划，编制年度预算计划，并提交财务部门审批。
（2）预算执行控制：财务部门对预算执行进行监控和评估，及时与各部门沟通，并提供预算执行结果和分析报告。
（3）预算调整和控制：根据经营活动的实际情况，财务部门可根据需要对预算进行调整和控制，确保预算的合理性。
2. 资金管理（1）资金调度和周转：财务部门根据集团公司的资金需求和可利用性，制定资金调度计划，并确保资金的充分利用和周转。
hditrt企_业财务管理制度范本
、|!_一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了..企业财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
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河北伦特集团有限责任公司财务管理制度（草案）第一章总则2第二章基本管理体系 (2)第三章财务管理组织及岗位设置 (4)第四章重大经营决策及财务收支审批程序 (6)第五章财务管理基础工作 (7)第六章货币资金管理 (8)第七章票据管理 (9)第八章成本费用开支和财务审批 (10)第九章商品、物资、原材料采购付款管理 (12)第十章固定资产管理 (12)第十一章财产清查管理 (14)第十二章财务预算管理第十三章筹资和投资管理 (15)第十四章经济合同管理 (15)第十五章附则16第一章总则一、为了加强河北伦特集团有限公司的财务管理，规范公司财务行为，保护公司以及投资人的合法权益，根据“中华人民共和国会计法”、“企业财务通则”、“企业内部控制基本规范”和“河北伦特集团有限公司章程”以及国家有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、全资公司和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理办法。
三、公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。
四、公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。
五、财务管理的主要任务：选择合理的筹资方式，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全预算体系，努力提高公司的经济效益，确保公司资产的保值、增值，实现利益最大化。
六、公司应当依法向国家税务部门纳税。
公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二章基本管理体系一、公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制，实行分级财务管理制度。
对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司的占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制或其他财务管理和监督方式。
二、公司建立财务决策制度，明确决策规定、程序、权限和责任。
公司建立财务决策回避制度。
对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。
三、公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。
四、公司股东通过股东大会履行财务管理职责，股东大会的财务管理职责主要包括：1、决定公司的经营方针和投资计划2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案4、对公司增加或者减少注册资本作出决议5、对发行公司债券作出决议6、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议7、对公司聘用、解聘会计师事务等作出决议8、审议资产损失核销事项9、审议股权激励计划五、公司董事会的财务管理职责1、决定公司经营计划和投资方案2、拟定公司的经营计划和投资方案3、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案4、拟订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式方案6、在股东大会授权范围内，决策公司对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项7、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所六、公司总经理的财务管理职责1、组织实施公司董事会决议、公司年度经营计划和投资方案2、拟定公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘3、组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案4、根据董事会授权签署公司各种重大合同、协议，审批和合同项下开支5、审批公司日常经营管理中的各项费用支出七、公司财务部的财务管理职责1、核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家说收；认真做好财务分析、评价。
及时向有关方面报送财务报表。
2、管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策当好参谋；指导和协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理。
3、预算职责：通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值。
4、控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效益。
5、监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。
6、培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核、不断提高财务人员的业务素质。
第三章财务管理组织及岗位设置一、集团公司设财务总监。
财务总监对总经理负责，协助总经理主管公司的财务工作。
二、集团公司设立财务部。
财务部经理对财务总监负责，具体实施公司的财务管理和会计核算工作。
三、财务部内设立“内部结算中心”。
负责办理各下属公司资金收支结算和资金余缺调剂，对公司资金进行宏观管理和营运调控，公司内部资金统一调度，有偿使用，谁用款，谁还本付息。
四、财务部人员岗位、职责1、财务会计核算及纳税、资金营运管理、财务报表主管（1）财务会计核算及纳税职责：负责公司的会计工作；负责拟定完善公司会计核算制度；负责公司本部报销单据的制单及账务处理；负责会计核算档案的整理、移交和归档管理工作；负责公司本部工资的计算、对公司本部人员养老金等进行核对收缴；负责对成员企业人员核算业务培训、技能提高等指导性工作；实施公司本部各种税金的计算缴纳业务。
（2）资金营运管理职责：负责公司的资金及融资管理工作；拟订公司的有关融资、资金管理和现金管理的政策、制度等相关文件；监督公司各成员企业之间的资金划转和结算；负责拟定资金运作方案并组织实施，研究和拟定资金清算业务的管理制度和操作流程并认真落实执行；负责公司的资金调配、计划制定、编制公司内部资金报表；负责实施公司之间的资金划转和结算；根据公司资金运作方案，使公司资金清算和收付业务的顺利进行。
（3）财务报表管理职责：负责根据各公司上报的会计报表的合并编制汇总及编报说明；负责编制公司对外报表工作，并向有关部门单位报送会计报表及相关文件资料；负责对公司财务系统进行应用维护（计算机），帮助解决应用中遇到的问题，保证系统的正常运行；负责对分公司人员财务报表业务培训及指导工作。
2、财务管理预算控制、财务分析、财务审核主管（1）财务管理预算控制职责：负责拟定、修改完善公司的财务管理、预算控制的实施细则；编制公司的财务预算计划并汇总下属公司预算计划；组织公司成本核算，帮助下属公司建立成本核算体系；负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行跟踪、评价，进行专题研究和检查。
（2）财务分析管理职责：负责建立对下属公司的财务分析制度，指导下属公司进行财务分析工作，对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查，并将有关结论和建设向集团公司领导进行报告；负责组织公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析，向公司领导提出预警信息和调整意见。
（3）财务审计管理职责：负责公司会计审核工作，加强会计风险控制及管理；负责对全资及控股公司按期进行会计凭证、会计账簿及会计报表的稽核与检查审计；联系中介机构对集团公司进行会计咨询、决算审计；负责对公司本部财务核算进行审核，保证会计账目记录的准确性和完整性；负责对全资及控股公司会计审核业务进行指导工作。
3、出纳主管出纳主管的职责：承办公司本部的报销、存取款等业务工作；负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款；负责银行存款进账单及存款日报表的填写业务；负责登记日常现金的记账，银行存款日记账、核对账单、编制银行调节表；负责“内部结算中心“的现金收付存业务；在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝付款。
五、会计岗位设置原则会计工作岗位分为：会计机构负责人、会计主管、出纳主管、财产物资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金往来核算、总账报表、稽核及档案管理等，也可以适当兼职。
可以一人一岗，一人多岗或一岗多人，但出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作六、会计人员回避制度单位领导人的直系亲属不得担任本企业的会计机构负责人和会计主管。
会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲及配偶亲属关系。
七、会计人员职业道德会计人员在工作中应当遵守职业道德、树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
做到爱岗敬业、依法办事、实事求是、客观公正、搞好服务，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
会计人员应当保守本单位的商业秘密。
除法律规定和单位领导人同意外不能私自向外部提供或泄露单位的会计信息。
八、会计工作交接1、会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的不得离职。
2、交接前的准备：未填制的凭证和未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
编制移交注册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应当在移交清册中列明会计软件及密码、软件数据磁盘及有关资料、实物内容。
3、交接的基本程序移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。
现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行清点交接。
库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清。
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账目余额要与总账有关账户余额核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
4、会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。
5、交接完毕后，交接双方和鉴交人员要在移交清册上签名，并注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名。
移交注册应一式三份，交接双方各一份，公司存档一份。
第四章重大经营决策及财务收支审批程序一、重大经营决策的界定：重大经营决策指超过规定限额的对外投资、固定资产购置、筹资和融资、各种损失、大额费用支出以及土地使用权处置、对外担保、利润分配和弥补亏损、股权变动、增加或减少注册资本、公司合并、分立、变更公司形式、破产、歇业和成员企业自身无法决定，必须由集团公司来进行决策的事项。
二、经营决策权限：全资及控股企业拥有财产使用权，依法自主经营、自负盈亏。