集团公司财务管理制度要点
集团公司财务管理制度(优秀6篇)
集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
集团财务公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团财务公司及其下属分支机构。
第三条集团财务公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 规范化：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务活动合法、合规、透明。
3. 效率优先：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 风险控制：加强风险防范，建立健全风险管理体系，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织架构第四条集团财务公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度，对财务工作进行监督、检查和考核。
2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
3. 出纳主管：负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。
4. 财务专员：协助完成会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章财务管理职责第六条财务经理职责：1. 贯彻执行国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 组织制定和实施财务管理制度，建立健全内部控制体系。
3. 负责财务部日常管理工作，确保财务工作有序开展。
4. 定期向公司管理层汇报财务状况，提出改进建议。
第七条会计主管职责：1. 负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
2. 指导、监督财务专员完成相关工作。
3. 负责财务档案管理，确保档案完整、安全。
第八条出纳主管职责：1. 负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。
2. 指导、监督出纳员完成相关工作。
3. 负责出纳档案管理，确保档案完整、安全。
第四章财务管理流程第九条财务审批流程：1. 各部门提交财务申请，经部门负责人审核后报财务部。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的予以审批，不符合规定的退回相关部门。
集团下属公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团下属公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保会计信息真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团下属所有子公司、分公司及其下属机构。
第三条集团下属公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 严肃财经纪律，加强内部控制，防范财务风险；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化责任意识，明确职责分工，确保财务管理工作有序开展。
第二章组织机构与职责第四条集团下属公司应设立财务部门，负责本公司的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督公司财务预算；2. 负责公司资金筹集、使用和管理；3. 负责公司成本费用控制、核算和分析；4. 负责公司财务报告编制和信息披露；5. 负责公司税务筹划和税务申报；6. 负责公司内部控制体系建设；7. 完成集团下达的其他财务工作任务。
第六条财务部门负责人应具备以下条件：1. 具有财务、会计专业大专及以上学历；2. 具有丰富的财务管理经验和良好的职业道德；3. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章财务预算与计划第七条集团下属公司应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
第八条财务预算应遵循以下原则：1. 实事求是，合理预测；2. 综合平衡，突出重点；3. 优化结构，提高效益；4. 稳妥可靠，可控性强。
第九条财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
第四章资金管理第十条集团下属公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第十一条资金管理的主要内容包括：1. 资金筹集：合理确定资金筹集方式，确保资金来源稳定；2. 资金使用：优化资金使用结构，提高资金使用效率；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金回收及时；4. 资金结算：规范资金结算流程，提高资金结算效率。
集团公司财务核算管理制度
集团公司财务核算管理制度一、制度背景集团公司拥有多个子公司，为了加强公司财务管理，规范公司财务核算制度，特制定本制度。
二、制度目的本制度的目的在于：规范公司财务核算管理，提高财务管理效率，确保财务信息真实、准确、完整。
三、制度适用范围本制度适用于集团公司及其所有子公司的财务核算管理。
四、制度内容（一）会计制度1.会计归集制度在集团公司和子公司的会计核算中，归集科目必须与财务管理、成本管理、税务管理、审计管理等方面的要求相一致。
对于集团公司及其子公司而言，其资产、负债、所有权益和收入、费用应按会计准则和会计政策规定进行分录归集，以保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
2.财务报表制度集团公司及其子公司应按照会计法律法规和会计准则的规定编制财务报表。
各公司应根据自身业务规模、经济性质，编制适应本身要求的财务报表。
3.财务分析制度集团公司及其子公司应按照该公司的财务报表和财务分析报表对其财务状况进行分析，以及分析其业务活动。
通过财务分析来获得公司的经济状况、运营情况和利润情况等各项指标，为公司管理和决策层提供重要的参考数据。
（二）财务管理制度1.预算管理制度集团公司及其子公司应当按照公司的经营规模和发展阶段，制定企业年度预算计划。
各部门应制定预算计划，并定期调整。
并按照制定的预算计划进行全年经营管理活动。
2.区间核算制度集团公司及其子公司应定期进行区间核算，清算各单位的业务往来，确保公司各部门的会计信息正确、准确、完整。
并将核算结果进行记录、分析和报告，为公司管理层作出决策提供重要数据。
3.审计制度集团公司及其子公司应奉行公司外部审计和内部审计并行的原则。
各单位应按照审计计划，对各项财务活动进行日常监督和审计检查，并将审计结果及时报告公司领导。
4.风险管理制度集团公司及其子公司应协调风险管理，制定并执行公司的风险管理政策、制度和流程，通过风险管理，减少公司在经营过程中所面临的风险，提高公司的经济效益。
集团公司财务管理制度要点
集团公司财务管理
制度要点
1
2020年4月19日
文档仅供参考
<集团公司财务管理制度>
财务管理制度
一、总则
1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<股份公司会计制度>制定本制度;
2、本制度适用于xxxx各分子公司;
3、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经
济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有
效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相
关的合法权益,制定本制度;
4、本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行”计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责
人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准
确、完整。
2
2020年4月19日。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团公司财务管理制度要点
集团公司财务管理制度要点集团公司财务管理制度是指针对集团公司的财务管理工作所制定的一套规范化制度，是整个集团公司财务工作的基础。
下面为您介绍集团公司财务管理制度的要点。
一、会计核算制度会计核算制度是集团公司财务管理制度的第一个要点，它主要包括制定会计科目、记账和凭证管理、账务处理流程、清算核算等内容。
通过这个制度，可以明确公司资产负债表和损益表的统一核算规则，避免会计信息的混乱和错误。
二、财务报告制度财务报告制度是集团公司财务管理制度的第二个要点，它包括制定财务报表的种类、内容、编制方法、时限等要素，以及财务报表审计的程序、方法和要求等内容。
通过这个制度，可以遵循财务信息的透明原则，使公司内外部的相关方能够及时、准确地获取到财务信息。
三、内部控制制度内部控制制度是集团公司财务管理制度的第三个要点，它包括内部控制的目标、主体和程序、内部审计、风险管理等方面的内容。
通过这个制度，可以使公司的运作更加规范和稳定，避免公司的经营风险和损失。
四、资金管理制度资金管理制度是集团公司财务管理制度的第四个要点，它包括公司的资金筹集、流转与运用、风险控制、货币资金管理等方面的内容。
通过这个制度，可以合理安排公司的资金运作，确保公司流转运转的顺畅，降低资金成本，增强公司的盈利能力。
五、税务管理制度税务管理制度是集团公司财务管理制度的第五个要点，它主要包括制定纳税申报、缴纳、税务审计等方面的程序、方法和要求。
通过这个制度，可以使公司在遵守税法法规的同时，减少税收成本和税务纠纷的风险。
六、成本管理制度成本管理制度是集团公司财务管理制度的第六个要点，它主要包括成本核算、成本控制、成本分析等内容。
通过这个制度，可以帮助公司制定更加合理的成本策略和成本预测，实现公司的利润最大化。
七、薪酬管理制度薪酬管理制度是集团公司财务管理制度的第七个要点，它主要包括公司薪酬的结构、标准及其确定、薪酬发放、福利制度等内容。
通过这个制度，可以确保公司员工薪酬的公平性和透明性，增加员工的满意度和忠诚度，从而提升公司整体的业绩和效益。
集团财务管理工作思路要点
集团财务管理工作思路要点
1、深化财务管理结构改革。
经过分析，调整集团财务管理体制，提高财务管理流程的效率和可控性，实现财务管理的精细化。
2、完善财务管理制度。
建立健全财务管理制度，确定财务管理人员的职责权限，保持财务管理的规范化，提高财务管理的科学性和真实性。
3、加强财务管理的内部审计监督。
设立独立的财务审计部门，定期对财务管理工作进行审计，以发现和查处财务上的违规与失误，实现财务管理的长期健康发展。
4、注重财务管理人才的培养。
在招聘财务管理人才时，加强职业能力的培养，推行财务管理培训制度，积极开展相关专业培训，确保财务管理人才持续不断发展。
5、完善财务管理系统。
建立技术系统平台，统筹管理财务运作，制定有效的信息化技术，提升财务管理的效率和精确性，以及加强数据分析能力。
集团公司财务管理制度(通用5篇)
集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。
一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
集团公司财务管理制度（精选6篇）
集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。
各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。
这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。
6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
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集团公司财务管理
制度要点
<集团公司财务管理制度>
财务管理制度
一、总则
1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<股份公司会计制度>制定本制度;
2、本制度适用于xxxx各分子公司;
3、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;
4、本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行”计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财
务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。
财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。
(一)财务经理职责
1、组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,
同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其它相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责公司资产管理,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。
做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、及时报送会计报表及相关信息资料,向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果,并接受监督指导。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其它工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全<现金日记帐>簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的<支票回收登记表>,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。
因出差或其它原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还
款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全<银行存款日记帐>簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。
3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的<支票回收登记表>,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写”支票领用单” ,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制”出纳报告表”,并对由出纳
保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其它时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制”银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
8-2支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续,提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制,各单位(专业网站、成本中心、职能部门)经理/负责人在该单位许可的经营范围、
经营计划和财政预算内,授权行使终审权。
(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类:
1、固定授权
1) 授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。
2) 运营管理中心在认证此文件之有效性后,既两个工作日之内,将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。