H集团公司财务管理制度 - 制度大全
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团化公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司资金安全、高效运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止财务风险；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本；4. 透明公开：确保财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。
第二章财务管理体制第四条集团公司实行总经理负责制，财务总监负责制，下设财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部在总经理的领导下，对下属子公司、分支机构的财务管理工作进行指导和监督。
第六条集团公司财务管理工作实行分级管理、分工负责制度。
各子公司、分支机构财务部门应按照集团公司财务管理制度，建立健全内部财务管理制度。
第三章财务管理内容第七条资金管理1. 资金筹集：根据公司经营发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；2. 资金使用：严格执行资金使用计划，确保资金使用合理、高效；3. 资金监控：加强对资金使用情况的监控，防止资金流失和违规使用。
第八条会计核算1. 严格执行会计准则，确保会计信息真实、准确、完整；2. 建立健全会计核算体系，提高会计核算效率；3. 加强会计档案管理，确保会计档案安全、完整。
第九条成本管理1. 建立健全成本管理制度，明确成本核算范围和标准；2. 加强成本核算，提高成本控制水平；3. 定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第十条财务报告1. 按时编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；2. 加强财务报告的分析和利用，为公司经营决策提供依据；3. 定期对外披露财务信息，提高财务透明度。
第四章财务监督与考核第十一条集团公司设立财务监督机构，负责对公司财务管理工作进行监督。
集团财务制度大全
集团财务制度大全一、财务管理的原则1. 财务管理的原则是依法合规、公平公正、透明有序、规范高效。
2. 财务管理要坚持经济合理、节约勤俭、实事求是、风险控制。
3. 财务管理要坚持科学决策、严格监督、实时监控、风险预警。
4. 财务管理要坚持合作共赢、持续改进、以人为本、协同发展。
二、财务管理的组织结构1. 集团财务管理结构包括财务管理委员会、财务总监、财务部门，各业务部门的财务岗位，以及外部审计机构。
2. 财务管理委员会负责全集团公司财务管理工作的决策和监督，财务总监负责具体实施和执行，财务部门和业务部门的财务岗位配合协作。
3. 外部审计机构负责对集团公司的财务报表进行审计，提供独立的审计意见和建议。
三、财务管理的职责和权利1. 财务管理委员会负责制定集团财务管理政策和规章制度，监督和检查各单位的财务工作落实情况，决定集团公司的财务重大事项。
2. 财务总监负责全集团公司日常财务管理工作，制定财务计划和预算，监督和检查各单位的财务工作执行，做好财务报表的编制、审计和披露。
3. 财务部门负责编制财务制度和规章，指导和协调各业务部门的财务工作，提供财务管理咨询服务，做好财务数据的统计和分析。
4. 业务部门的财务岗位负责执行财务管理政策和规章，做好业务活动的财务核算和分析，协助财务部门做好预算控制和风险管理。
四、财务管理的主要流程1. 资金管理流程：包括集团公司的资金调度、资金控制、资金使用等环节，要求做到预算管理、执行管理、监督管理，确保资金的安全和合理利用。
2. 预算管理流程：包括预算编制、预算执行、预算执行情况评价等环节，要求做到科学编制、严格执行、及时调整，确保业务活动的经济合理性。
3. 会计核算流程：包括业务活动的会计凭证记账、账务处理、财务报表编制等环节，要求做到准确完整、真实可靠，确保财务数据的真实性和客观性。
4. 审计监督流程：包括内部审计、外部审计、财务监督等环节，要求做到审核全面、审查独立、监督有力，确保财务管理的合规性和规范性。
集团公司财务管理制度(通用5篇)
集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。
一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
集团公司财务管理制度【最新10篇】
集团公司财务管理制度【最新10篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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集团公司财务管理制度（精选6篇）
集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。
各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。
这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。
6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
集团公司财务管理制度5篇
集团公司财务管理制度5篇第一篇：集团公司财务管理制度概述引言集团公司的财务管理制度是保障公司财务运作和监管的重要规章制度。
本文将介绍集团公司财务管理制度的概述，包括其重要性、目的和适用范围等。
重要性财务管理制度对集团公司的经营和发展起着关键作用。
它确保了资金的合理调配，有序进行财务活动，并提供准确完整的财务信息，方便管理层做出决策和监管机构进行监督。
目的集团公司财务管理制度的目的在于规范公司内部财务管理流程，保障资金安全、提供财务信息的真实性和准确性，并确保财务活动的合规性和透明度。
适用范围集团公司财务管理制度适用于所有公司内部财务活动，包括资金管理、预算编制、会计核算、财务报告等方面。
第二篇：资金管理制度目的与原则资金管理制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配资金，确保资金的安全和有效利用。
遵循的原则包括风险控制、流程规范和信息透明。
资金调配资金调配是资金管理的关键环节。
集团公司应根据经营需要和风险评估，合理配置资金，并制定相应的预算和计划。
资金调配应透明公开，遵循规定的流程和程序。
资金监控集团公司应建立完善的资金监控机制，及时获取资金流动和使用情况，并进行风险评估和预警。
同时，应加强对资金使用的内部控制和审计。
第三篇：预算编制制度目的与原则预算编制制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配公司的经济资源，实现公司的经营目标和战略方向。
遵循的原则包括科学性、可操作性和全面性。
预算编制流程预算编制应按照规定的流程进行，包括制定预算指南、预算目标确定、预算方案编制、预算审核和预算执行等环节。
每个环节都需要相关部门的合作与协调。
预算执行监控集团公司应建立健全的预算执行监控机制，通过预算执行情况的监测和分析，及时发现和解决问题，并调整预算方案以适应实际情况。
第四篇：会计核算制度目的与原则会计核算制度是集团公司财务管理制度的核心环节。
其目的是统一和规范财务会计核算，保证财务信息的真实和准确。
集团公司财务管理制度大全详解版
集团公司财务管理制度大全详解版集团公司财务管理制度，是规范企业财务管理行为的重要法律制度体系，是对公司财务管理的全面规定和规范，涉及到企业的财务制度、管理制度、会计核算制度和财务报告制度等方方面面。
本文将为大家详解集团公司财务管理制度的核心内容。
一、组织机构集团公司的财务管理组织机构主要包括：董事会、财务部门、审计部门和内审部门。
其中，董事会作为公司最高权力机构，拥有最终决策权和审批权；财务部门主要负责日常的财务管理工作，包括预测、计划、监控和评估公司的财务状况；审计部门主要负责对公司进行审计、评估和监控，确保公司财务状况的准确性和合法性；内审部门主要负责对公司内部各项经营活动进行审计和监控，发现问题并提出改进意见和建议。
二、公司会计核算制度公司会计核算制度是集团公司的财务管理制度的核心之一，是确保公司财务状况正确反映和保障财务公正、透明的基础。
公司会计核算制度的主要内容包括：会计科目设置、记账方法、会计核算期、账簿建立和维护、账务处理程序和会计报表等方面。
其中，会计科目设置是会计核算制度的基础，是将企业各项财务业务分类、统计和分析的重要工具；记账方法是使用哪种账户来登记企业的各项财务业务，包括单式记账法和复式记账法等；会计核算期是企业会计年度的起止时间和结算时间，一般按照自然年度进行划分；账簿建立和维护是指建立正式会计账簿，并规定各种账簿的用途、格式、管理和保管办法等；账务处理程序是企业各项财务业务的处理流程和方法，包括账务处理、审核、批准和登记等程序；会计报表是企业各种财务报表的格式、内容、编制原则和公布方式等内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、公司财务管理制度公司财务管理制度是集团公司的财务管理制度的重要部分，是企业统筹规划、组织实施、监督检查和财务预算等方面的管理规定。
公司财务管理制度的主要内容包括：财务预算、财务授权和决策、资金管理、税务管理、成本管理、投资和融资决策等方面。
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H集团公司财务管理制度-制度大全H集团公司财务管理制度之相关制度和职责，公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。
一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企...公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。
一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度;2.本制度适用于________各分子公司;3.为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;4.本制度的解释权在________财务中心。
财务管理细则一、总原则1.公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。
2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。
财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。
(一)财务经理职责1.组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2.贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4.其他相关工作。
(二)财务主管职责1.负责管理公司的日常财务工作,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2.负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4.负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。
5.严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。
6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7.组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8.负责公司资产管理,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。
做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9.及时报送会计报表及相关信息资料,向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果,并接受监督指导。
10.负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
11.参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12.完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1.按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2.发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3.会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4.完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责1.建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2.严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
4.每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。
三、现金管理制度1.所有现金收支由公司出纳负责。
2.建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3.库存现金超过3000元时必须存入银行。
4.出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5.任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。
因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
四、支票管理1.支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2.建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。
3.出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4.支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5.所开出支票必须封填收款单位名称。
6.所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1.银行印鉴必须分人保管。
2.财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1.出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
2.出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3.其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度一、目的1.为简化支出审批手续,提高工作效率。
2.防止因私占用公司财产。
二、适用原则(一)使用商业单位制,各单位(专业网站、成本中心、职能部门)经理/负责人在该单位许可的经营范围、经营计划和财政预算内,授权行使终审权。
(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类:1.固定授权1)授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。
2)运营管理中心在认证此文件之有效性后,既两个工作日之内,将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。
3)财务部在接收此文件后应全面配合,及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨,并在三个工作日之内,向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。
如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。
4)部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。
2.临时授权1)一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。
在此情况下,经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。
2)在授权书内说明授权方、被授权方,原因,权限和期限。
如时间紧迫,发送电子邮件或传真加口授亦可。
(临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任,由此,经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
)三、审批程序1.计划内报销:经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部2.超计划报销:经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、大区总裁、财务四、计划审批内容1.购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批。
原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用。
每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2.固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。
3.参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助。
3.凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理(大区总裁)提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4.差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。
5.工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。
6.业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度一、原则1.严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。
(分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批,凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后,出纳方可支付,并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后,方可作为报销凭证)。
2.加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日。
3.为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00 15:30-17:0015:30-17:00费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)六、报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。