融资性担保风险排查附表

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中国银监会办公厅关于增加融资性担保业务有关报表的通知

中国银监会办公厅关于增加融资性担保业务有关报表的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2014.05.30•【文号】银监办发〔2014〕167号•【施行日期】2014.05.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于增加融资性担保业务有关报表的通知银监办发〔2014〕167号各银监局：为解决银行业金融机构与融资性担保机构业务合作中信息不对称问题，有效防范融资性担保风险，决定在银监会非现场监管信息系统“区域特色”报表中增加有关融资性担保业务报表。

现就有关事项通知如下：一、完善填报制度各银监局要在银监会非现场监管信息系统“区域特色”项下，增加《银行业金融机构与担保机构业务合作情况统计报表》(以下简称《报表》)。

具体包括：一是《银行业金融机构与本省(区、市)融资性担保机构业务合作情况统计表》，统计与银行业金融机构有合作业务的、持有本省(区、市)融资性担保机构监管部门颁发的融资性担保机构经营许可证、注册地在本省(区、市)的融资性担保机构业务数据，但不合本省(区、市)融资性担保机构在本省(区、市)外设立的分支机构业务数据。

二是《银行业金融机构与非融资性担保机构业务合作情况统计表》，统计与银行业金融机构有存续合作业务、统计时点以前未取得融资性担保机构经营许可证或已被吊销融资性担保机构经营许可证、注册地在本省(区、市)的担保机构业务数据；三是《银行业金融机构与异地融资性担保机构业务合作情况统计表》，统计与银行业金融机构有合作业务、持有融资性担保机构监管部门颁发的融资性担保机构经营许可证、注册地不在本省(区、市)的融资性担保机构业务数据，包含本省(区、市)外融资性担保机构在本省(区、市)设立的分支机构和异地法人机构业务数据。

《报表》表样和填报说明见附件1。

各银监局可以结合工作需要和本辖区实际，在《报表》中自行增加统计项目或分报表。

融资性担保公司现场检查表格

是否将收取的客户保证金存于“客户担保保证金”专户，实行专户管理，专款专用。
表二:资本金到位及资金运用单位：万元
类别
检查项目
检查情况
备注
资金拆借
是否直接拆借资金，金额多少？
财务数据
净资产
担保主业使用的资金（向银行缴存的保证金、银行要求的“回报”存款）金额
固定资产金额
应收账款、其他应收款金额
固定收益类投资金额
其他对外投资金额
两项金额合计：
占净资产的比重：
委托贷款金额
资本金到位情况
是否存在抽逃资本金的情况，如以应收账款、其他应收款、委托贷款、投资等形式转移注册资本
表三:业务经营情况单位：万元
检查项目
检查情况
备注
是否从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等活动
是否从事非法集资活动
是否向股东及其利害关系人、关联企业提供借款，金额多少？
表一：客户担保保证金管理单位：万元
类别
检查项目
检查情况
备注
客户担保保证金收取
收取的客户保证金总额
客户保证金收取比例是否超过向银行缴存的保证金
是否存在以管理费、咨询费形式收取客户保证金
是否通过代担保客户理财、截留客户贷款等形式在账外变相收取客户保证金
客户担保保证金使用
客户保证金的使用是否仅限于合同约定的违约代偿
是否向其母公司或子公司提供融资性担保，金额多少？
融资性担保责任余额占其净资产的比重
融资性担保责任余额是否超过其净资产的10倍
融资性担保发生额(或月均融资性担保责任余额）占其注册资本比重
融资性担保发生额(或月均融资性担保责任余额）占其注册资本比重连续12个月是否高于1。5倍

在融资担保中如何分析财务报表

在融资担保中怎样剖析财务报表财务报表是展现公司信息的窗口，经过报表我们能够认识公司的诚信程度，认识公司的销售状况、经营状况，固然不规范，可是我们依旧能够从中提取有价值的信息，去伪存真。

作为担保机构，审察会计报表不一样于审计，审察时间短，一般仅有两三天，不行能对公司的所有账目进行详尽审察。

我们经过审察公司供给的会计报表希望认识公司的真切状况。

所以只有抓住要点，有针对性地进行审察，经过要点剖析，就可以比较简单发现公司存在的潜伏重要风险点，为我们的担保决议供给依照。

以下是依据实质工作总结出的一些经验：一、第一大略地检查一下公司的报表，包含上期期末数与本期期初数能否相等，报表左右两边能否相等，基本的勾稽关系能否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包含：资产 =负债 +所有者权益；收入 - 花费 =利润；现金流入 - 现金流出=现金净流量；财产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、增补资料等互相勾稽等。

关于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实剖析。

二、核实报表中要点的科目。

此地方讲要点，主要包含三类：一是惯例项目，如钱币资本、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异样变化的项目，比如忽然增加和忽然减少的项目；三是金额巨大，占财产规模30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个公司真切的财务状况。

以下是对一些重要科目的详细核实方法。

（1）主营业务收入：这是担保业务中的要点，能不可以担保，担保多大的规模很大程度上取决于公司的主营业务收入，报表上该项科目的金额应当经过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行旁证，只有主营业务稳固，收入靠谱且有连续性发展的公司才是我们的主要客户群。

（2）应收账款：对中小公司来说，应收账款的影响远远大于一般公司。

关于应收账款，我们不单要关注总量，还要关注限期构造、对象构造、大额客户和能否相关系方来往等状况。

关注应收账款的增添程度与销售的增添程度的比较，假如前者远远高于后者，就应当有职业敏感性，可能存在虚增财产的嫌疑。

关于融资担保业务风险审查报告模板

四川XXX融资担保有限公司融资担保业务风险审查报告编号：ZHFG（20 ）号申请客户名称申请担保金额申请贷款银行业务经办部门风险审查人员年月日融资担保业务风险审查报告一、企业基本情况：企业名称、成立时期、注册地址和经营地址、注册资本和实收资本、法定代表人和实际控制人、股权结构、主营业务和兼营业务、前置和后置行政许可证书、开户银行、历史沿革、关联企业等。

二、贷款用途：贷款实际用途及用款计划。

如果是流贷应明确具体用途，如采购钢材、购买PE树脂、购置新生产线等，并测算其资金需求量，评价其合理性；如是固贷或项目贷款应说明项目基本情况，以及通过审查各项批准文书、可研报告、资金预算及安排、总包合同等得出的结论。

三、主要财务指标：企业近3年主要财务数据、指标对比分析，对变动异常的，应说明原因。

四、反担保措施：以物或权利反担保，应说明所有权人、类别、性质、评价价值、操作方式等。

保证担保的，应说明保证人姓名或名称、与被担保人关系、担保能力等。

五、担保项目风险分析：通过对企业的主要经营情况，投资的项目情况，财务状况及现金流量，关联企业情况，企业及实际控制人、主要股东、主要保证人的信誉情况、反担保措施等的具体分析，并总结企业的优势及亮点、风险点，评价企业的持续经营能力及意愿、成长性、还款意愿和意愿、违约成本。

六、担保方案：包括担保金额、贷款银行、业务品种、担保期限、担保费、风险质押金收取比例、反担保措施及其他风险控制手段等。

七、风险审查初步意见：综上所述，对该项目调查事实清楚，关键事项均已核实，足以证明企业具有较强的成长性、持续经营能力和意愿、还款能力和意愿以及较高的违约成本。

同意按以上方案为企业提供担保。

复核人签字：风险审查人员签字：日期：日期：Welcome To Download !!!欢迎您的下载，资料仅供参考！。

融资担保机构担保贷款明细表(格式)

序号协作银行名受保企业名称称受保企业行业受保企业从业人数受保企业销售收入 (万元) 受保企业资产合计 (万元) 受保企业贷款明细表
担保金额 (万元) 担保机构与贷款银行与银行同期贷担保费收入担保责任发担保责任解受保企业合受保企业合款基准利率 (万元) 生日期除日期同号同号 (%) 备注
融资担保机构担保贷序号协作银行名受保企业名称称受保企业行业受保企业从业人数受保企业销售收入万元受保企业资产合计万元受保企业法定代表人受保企业联系电话担保贷款明细表担保金额万元担保机构与贷款银行与银行同期贷担保费收入担保责任发担保责任解受保企业合受保企业合款基准利率万元生日期除日期同号同号备注
融资担保机构担保贷款明

信贷业务风险审查意见表（个人）

风险管理岗综合意见
签名：
年月日
风险管理部负责人意见
签名：
年月日
2
□否
人行征信系统查询报告（包括借款人及配偶、担保人信用状
况）： □是
□否
资料完整性及
有效性审查
资料明细
个人贷款
基础资料
借款人家庭收入及主要资产、负债和对外担保材料： □是 □否
贷款用途证明材料： □是
□否
提供保证个人担保人身份证件、婚姻证明及担保证明材料：
或抵（质） □是
□否
押担保证公司给个人提供保证担保提供董事会或股东会同
明材料：意担保或抵质押的决议： □是
□否
贷款调查报告： □是
□否
贷款尽职调查意见表： □是
□否
我行要求的其他材料：/
借款人主体格审查
审查要素
是否为年满十八周岁具有完全民事行为能力的中国公民： □是 □否
是否有稳定收入来源： □有
□无
有无重大不良信用记录： □有
□无
是否具备我行的个人贷款其他资格条件： □是
□否
借款人资信情况审查
审查要素
借款人资信状况：担保人资信状况：／
在我行贷款记录及还款情况：／
贷款用途审查
审查要素
申请贷款理由：相关合同材料：/
1
是否符合我行相关贷款管理办法的有关规定：□是
□否
借款人收入来源及稳定性分析：
借款人还款能力审查审查要素担保方式及其相关资料：/
还款方式可行性分析：/
信贷业务风险审查意见表
借款人全称
(个人贷款) 身份证号码
是否已与本行建立信贷关系
申请金额

保险公司非法集资案件风险排查情况表

在投诉、咨询及失效保单回访中，是否发现客户称巳交费且能够提供交费记录，但业务系统无记录情况。
其他。（请自行填列）
是否制定单证管理实施细则。
是否对单证的印刷、保管、领用、作废和核销实施管控。
是否建立单证管理系统并对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销进行实时动态管理。
对于长期未核销的单证是否可以通过单证系统确认其未核销原因。
保险公司非法集资案件风险排查情况表
排查内容
具体项目
是/否
存在的问题
整改措施
备注
是否发生非法集资案件。
是否针对发现的问题进行整改，是否对责任人员进行责任追究。
各级机构是否定期进行非法集资案件风险自查，上级机构是否进行定期进行案件风险检查。
案件管理环节
是否定期对下属机构开展合规检查或财务业务检查、审计检查，是否对发现的案件风险、业务和财务管控漏洞、问题及时进行整改，并及时报告
是否严格执行“收支两条线”原则，保费账户、理赔账户和费用账户是否存在串户使用资金的情况。银行账户管理环节是否由非出纳岗财务人员定期进行银行对账单核对和检查
其他。（请自行填列）
是否将银行存款用于向他人提供质押融资、担保、委托贷款或者为他人谋取利益。
是否存在个人账户代收保费和支付保费情况。
是否存在保费不及时入账，侵占截留保费情况。
业务部门和财务部门之间是否建立协作机制。
是否存在保单未全部系统联网出单，或者单证系统未与业务系统、财务系统实现对接情况。
是否存在从业人员自行印制保险单证、宣传材料行为业务管控
环节是否存在非投保人账户向公司账户支付保费的情况
是否存在保单贷款资金并未流向申请人指定账户情况
是否存在销售人员代办保单贷款情况

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长春市BB担保有限责任公司
不填
不填
不填
不填
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不填
不填
不填
长春市BB担保有限责任公司
长春市BB担保有限责任公司Biblioteka 不填不填不填
不填
不填
不填
不填
不填
不填
不填
不填
说明
只填写排查过的融资性担保机构，“排查主要问题”项目中，没有问题的全部填“0”，有问题填“1”，涉及金额的填总数，一家融资性担保机构符合“项目分类”多项条件，名称可重复出现，需标注红字,但后面“排查主要问题”项只填写一次，其余不填。特别严重的问题需在报告正文中体现。重点关注项目分类第5项，要有所依据，认证充分。
单位：个、万元
项目分类
担保机构名称
收取保证金数额较大且未设保证金帐户实施专户管理的机构（个）
收取保证金数额较大且未设保证金帐户实施专户管理的数额（万元）
未经融资性担保机构监管部门备案转让股权的机构（个）
备注
合计
1.长期不开展业务或偏离主业的融资性担保机构； 2.未与任何银行业金融机构开展合作的融资性担保机构； 3.在2014年底担保总额不足注册资本金30%的融资性担保机构（不含新设立）； 4.在2014年度合规性审查中按规定整改或停业整顿的融资性担保机构； 5.在相关部门已被投诉或举报以及存在法律纠纷的融资性担保机构（法人或主要股东涉嫌违法）； 6.截止2014年末担保代偿余额达注册资本20%以上的融资性担保机构。其他吉林省AA担保有限责任公司长春市BB担保有限责任公司 1 0 1 1 1 0 3000 0 0 0 2000 0 1 0 1 0 2000 0 1 0 1 0
融资担保机构非法集资风险排查汇总表（填写样表）
市州：
排查主要问题未经融资性担保机构监管部门备案擅自设立的融资担保机构（含分支机构）（个）无办公场所，无办公人员或所经营的业务与融资性担保机构经营许可证不符的（个）帐户资金总额超出注册违规开展吸违规设立或违规设立或违规吸收资资本金50% 收和发放资使用账外账使用账外账金数额（万以上且未做金业务的机户的机构户的数额元）增资审批准构（个）（个）（万元）备的机构（个）以报刊杂志、广播电视、网络媒体及传单、手机短信等方式发布涉嫌非法集资广告资讯机构（个）