金统公司财务管理终极版
财务管理同步练习册终极
财务管理同步练习册终极一、简介财务管理同步练习册终极是一个帮助学习者巩固和提升财务管理知识的练习册。
本练习册包含了一系列的问题和案例，涵盖了财务管理的各个方面，包括财务报告分析、预算管理、资本预算、成本管理等内容。
通过完成这些练习，学习者可以提高对财务管理理论的理解，并在实际应用中培养解决问题的能力。
二、练习题目与内容1. 财务报告分析1.1 请分析公司A过去三年的利润表、资产负债表和现金流量表，对公司的财务状况做出评估。
1.2 通过比较公司A与行业平均水平的财务指标，评估公司A的盈利能力、偿债能力和运营能力。
1.3 基于以上分析，请给出对公司A未来发展的建议。
2. 预算管理2.1 请根据公司B的业务情况，制定下一年的预算表，并解释预算编制的原则和方法。
2.2 根据公司B的预算表，解释和分析预算执行过程中的偏差原因，并提出解决方案。
2.3 基于公司B的预算表和实际执行情况，评估预算表的有效性，并提出改进预算编制的建议。
3. 资本预算3.1 请设计一个资本预算决策模型，用于评估投资项目的收益率和风险。
3.2 根据公司C的投资项目，运用资本预算决策模型，评估该项目的收益率和风险，并给出投资建议。
3.3 请解释资本预算决策模型中的敏感性分析方法，并在公司C的案例中应用。
4. 成本管理4.1 请解释不同成本分类方法的优缺点，并说明在何种情况下适用。
4.2 请根据公司D的成本数据，计算和分析公司的固定成本、可变成本和总成本。
4.3 基于公司D的成本分析结果，请提出降低成本、提高利润的具体建议。
三、使用方法学习者可以按照自己的学习进度选择适合的练习题目进行完成。
每个练习题目都有相应的问题和要求，学习者可以将答案写在练习册中，然后与参考答案进行对比，查漏补缺。
建议学习者在完成每个练习题目后，反思自己的答案，并思考如何进一步提升自己的财务管理能力。
四、注意事项1.在完成练习题目时，需要仔细阅读题目、理解要求，并准确回答问题。
财务管理同步练习册(终极版)-参考模板
第一部分财务基础第一章财务管理概述1．多项选择题：企业的资金运动过程包括（ABCD）A.融资活动B.投资活动C.资金营运活动D.分配活动2．多项选择题：企业财务管理的利润最大化目标在实际运用过程中的缺陷包括（ABCD ）A.利润更多指的是会计概念B.利润概念所指不明C.利润最大化中的利润是个绝对数D.有可能诱使企业的短期行为3．判断题：企业价值最大化与股东财富最大化是一致的。
（错）4．填空题：财务管理的环境包括_经济环境_,_法律环境_和_内部环境____。
5．企业财务管理的基本内容是什么？答：财务管理实际上是一种决策，核心在于价值评估，或者说是定价。
企业财务管理的主要内容可概括为：（1）长期投资决策即资本预算：决定企业是否应该购买长期资产，企业将投资于哪些资产，是否进行新项目投资等。
企业长期投资的计划与管理过程，称为资本预算，即对未来现金流的大小、时间和风险的评估。
（2）长期融资决策即资本结构：决定如何获得企业长期投资所需要的资金，融资成本有多大，即决定企业的资本结构，即企业各种资本的构成及其比例关系。
还要考虑如何安排企业长期债权与股权的比例结构才能使公司的价值最大，如何使融资成本最小等（3）营运资本管理决策即短期财务：包括企业应该持有多少现金和存货，是否应向顾客提供信用销售，即形成流动资产，同时决策如何获得必要的短期融资等内容，即形成流动负债。
第二章现金流与价值评估1.单项选择题：年金终值系数与偿债基金系数之间的关系是（ C ）A.年金终值系数+偿债基金系数=1B.年金终值系数÷偿债基金系数=1C.年金终值系数×偿债基金系数=1D.年金终值系数-偿债基金系数=12.单项选择题：不属于年金收付方式的有（ C ）A.分期付款B.大学生每学年支付定额学费C.开出足额支票支付购入的设备款D.每年相同的现金销售收入3.什么是现金流？现金流与会计利润有何区别？答：我们在财务管理上所说的现金流，是指企业某一时刻实际收到或支出的现金，而不是企业应收应付的收入或者支出，包括一定期间内现金流出量、现金流入量以及两者之间的差额即现金净流量。
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版）公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司(以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况,修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是:合理使用,减少占压,降低风险，加速周转,提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等,按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结,不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取:(1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等)。
（3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
最新公司财务管理制度范本完整版_
《最新公司财务管理制度范本完整版_》摘要：加强原始凭证管理，做到制度化、规范化，建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管，资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理最新公司财务管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度.第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作,同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据.各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行.第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压,降低风险，加速周转,提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理.预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现.第七条支票的领取及管理1、支票领取:（1)凡领取支票,先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项,经由有权审批人批准方可领取。
（2)签发支票的金额超过10000元,在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）.（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票.(5)持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任.2、支票管理：(1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
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Assignment for the course of Corporate Finance
Teammates: 林卫煜 魏宏胤 冯文轩 姚靖峰
郑炜烽 萧晋文 许子嫣 丁佳苹 林雨佳 Main contents: using the financial statements to do the
analysis for different company in order to make sure the past and the future operating condition which can help the investors to do the better investing decisions. Catalogue: 1) Introduction to Adidas AG 2) Main Ratios Analysis of Adidas AG 3) Introduction to Nike,Inc 4) Main Ratios Analysis of Nike,Inc 5) Comparison of ratios between two companies.
6) Financial & investing Recommendation
Targeted listed company: Adidas AG 阿迪达斯 & Nike,Inc. 耐克Introduction to Adidas AG 阿迪达斯
Profile Adidas AG Adi-Dassler-Str. 1 Herzogenaurach, 91074 Germany - Map Phone: 49 91 32 84 0 Fax: 49 91 32 84 22 41 Website: http://www.adidas-group.com
Details Index Membership: N/A Sector: N/A Industry: N/A Full Time Employees: 42,540 Business Summary
adidas AG, together with its subsidiaries, teenagers in designing, developing, producing, and marketing of athletic and sports lifestyle products worldwide. It offers footwear, apparel, and hardware, such as bags and balls primarily under the adidas and Reebok brands. The company operates in six segments: Wholesale, Retail, TaylorMade-adidas Golf, Rockport, Reebok-CCM Hockey, and Other Centrally Managed Brands. The Wholesale segment is involved in various business activities related to the distribution of adidas and Reebok products to retail customers. The Retail segment engages in business activities related to the sale of adidas and Reebok products directly to consumers through its retail and e-commerce platforms. As of December 31, 2012, this segment operated 2,446 stores, including 1,353 stores under the adidas brand; 363 stores under the Reebok brand; and 730 factory outlets. The TaylorMade-adidas Golf segment offers four brands comprising TaylorMade that designs, develops, and distributes golf clubs, balls, and accessories; adidas Golf consisting of foot wear, apparel, and accessories; Adams Golf that designs and distributes golf clubs and accessories; and Ashworth, which designs and distributes men’s and women’s golf-inspired apparel and footwear. The Rockport segment designs and markets leather footwear for men and women. The Reebok-CCM Hockey segment designs, produces, and distributes ice hockey equipment, such as sticks, skates, and protection gear; and apparel primarily under the Reebok Hockey and CCM brands. The Other Centrally Managed Brands segment includes the activities of Y-3, Porsche Design Sport, and adidas SLVR labels; and Five Ten brand operating in the outdoor action sports sector. This segment also comprises the retail activities of the adidas NEO label. The company was formerly known as adidas-Salomon AG and changed its name to adidas AG in May 2006. adidas AG was founded in 1920 and is headquartered in Herzogenaurach, Germany. Main Ratios Analysis of Adidas AG 阿迪达斯
A----Reference:The balance sheet and income statement of this company
(please check in the end of this assignment) Balance Sheet
Total Current Liabilities 5,767,000 Total Liabilities 8,385,000 The percentage of current liabilities 0.68777579
The percentage of long-term liabilities 0.31222421
Income Statement Period Ending 31-Dec-12 31-Dec-11 31-Dec-10
Total Revenue 19,622,000 17,294,000 16,085,000 Cost of Revenue 10,257,000 9,078,000 8,398,000
Gross Profit 9,365,000 8,216,000 7,687,000 Net Income 691,000 789,000 762,000 Preferred Stock And Other Adjustments - - -
Net Income Applicable To Common Shares 691,000 789,000 762,000 B----The detailed table of ratio analysis: (present below) Dec 31, 2012 Dec 31, 2011 Dec 31, 2010 I. Short-term solvency , or liquidity , ratios Current ratio 1.57 1.46 1.50 Quick ratio 1.00 0.88 0.96 Cash ratio 0.38 0.21 0.30 II. Long-term solvency , or financial leverage , ratios Total debt ratio 0.54 0.54 0.57 Debt-equity ratio 1.20 1.19 1.30 Equity multiplier 2.20 2.19 2.30 Times interest earned ratio 9.13 8.57 8.11 Cash coverage ratio 14.25 10.77 10.49 III. Assets utilization , or turnover , ratios Inventory turnover 3.13 2.79 2.95 Day’s sales in inventory 116.65 130.59 123.56 Receivables turnover 8.44 7.97 6.90 Day’s sales in receivables 43.27 45.82 52.92 Total assets turnover 1.28 1.19 1.13 Capital intensity 0.78 0.84 0.89 IV. Profitability ratios Profit margin 3.52% 4.56% 4.74% Return on assets ( ROA ) 4.50% 5.41% 5.35% Return on equity ( ROE ) 9.88% 11.83% 12.30% V. Market value ratios Shares outstanding 418430 Book value per share 16.72 EPS 1.65 P/E 26.77 Market-to-Book ratio 2.64