培育和创新现代商业银行内控合规管理机制
商业银行内部控制与合规管理
目 录
一 二 三 四 五 六
释义 银行内部控制的整体框架 内部控制实施步骤 合规风险管理体系与机制构建方法 我行合规及内控具体管理措施 银行业务流程内部控制
I.认识内部控制
内部控制的发展历程：
内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，其内容 是随着企业对内强化管理，对外满足社会需要而不断丰富 和发展的，其发展大致经历了以下过程：一上个世纪40 年代前的内部牵制；二是40年代末到70年代初的内部控 制；即内部控制的初步形成，以职务分离、帐户核对为主 要内容的内部牵制，逐渐演变成由组织结构、职务分离、 业务程序、处理手续等因素构成的控制系统。三是70年 代以来的内部控制。
(3)配班子：分析同业合规组织体系搭建模式，搭建适合本行情况的 合规组织体系，明确职责。
合规风险管理体系与机制构建方法
其次，从银行内部的合规管理层面来看，需要建立有效地合规风 险管理机制，即银行自身主动识别合规风险。主动避免违规事件的 发生，主动采取各项纠正措施以及惩戒措施，持续修订相关制度流 程以及详尽描述具体做法和风险信息的手册文件，以有效管理合规 风险，确保银行合规稳健运行的一个周而复始的循环过程。
体系是保障，构建有力合规管理体系
制订《合规政策》，建立合规管理框架 董事会 对商业银行经营活动的合规性负最终责任 高级管理层 制定并执行合规政策，有效管理商业银行的合规风险 合规部门 协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险 业务部门 对本条线业务的合规风险承担首要责任 风险部门 将合规风险纳入全行风险管理体系 稽核内审部门 负责合规管理的监督评价
最后，从合规管理的实际操作层面出发，需要组织制定合规管理 程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程 序和合规指南文件的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提 供指导；在合规风险架构成熟的情况下，考虑建立合规风险管理系 统，持续开展风险识别、评估、监测和控制工作，提供合规工作抓 手。
商业银行内控合规管理及案例解析
部分商业银行在内部控制体系建设方 面存在不足，如制度设计不合理、执 行力度不够等，导致风险事件频发。
加强内控合规管理的对策与建议
完善内部控制体系
商业银行应建立健全内部控制体系，包括制定科学合理的 内控制度、完善内部控制流程、加强内部监督等，确保各 项业务在合规框架内进行。
加强合规文化建设
商业银行应注重合规文化的培育和传播，通过培训、宣传 等多种方式提高员工的合规意识和风险意识，形成全员参 与的内控合规氛围。
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商业银行内控合规管理案例分析
案例一：某银行信贷业务违规操作事件
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事件概述
某银行在信贷业务中，存 在违规操作行为，如超授 信额度放款、未严格审查 借款人资质等。
原因分析
该银行在信贷业务管理流 程上存在漏洞，同时部分 员工为追求业绩，忽视了 风险控制。
内控合规管理启示
商业银行应建立完善的信 贷业务管理流程，并加强 员工的风险意识和合规意 识培训。
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商业银行内控合规管理的重要性
内控合规管理是商业银行稳健经营的基础，对于防范风险、保障银行资
产安全具有重要意义。
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内控合规管理的主要内容
包括制定和执行内部控制制度、建立合规风险管理机制、加强内部审计
和监督检查等方面。
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案例分析
通过具体案例解析了商业银行在内控合规管理方面的实践，包括完善内
部控制体系、加强合规风险管理、强化内部审计和监督检查等方面的经
重要性
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保障银行业务合规性， 避免违法违规行为带来 的法律风险和声誉损失 。
提高银行风险管理水平 ，确保银行业务稳健发 展。
维护金融市场秩序，促 进金融体系的稳定与健 康发展。
银行内控合规管理制度
银行内控合规管理制度
银行内控合规管理制度是指银行为了确保内部运营的合法合规，提高管理效率和风险防范能力，建立、完善和执行的一系列规章制度、流程和控制措施。
该制度是银行内部控制的重要组成部分，旨在规范银行运营行为，保障客户利益，维护银行稳健发展。
具体来说，银行内控合规管理制度包括以下内容：
1. 内部控制规则：银行应当建立内部控制规则，规定内部控制的实施原则、目标、程序和方法，明确各岗位的职责和权限，保证内部流程的规范化和合规性。
2. 风险管理制度：银行应当建立风险管理制度，包括风险分类、评估、监测、控制和报告等环节，确保银行能够及时发现和应对各类风险。
3. 合规管理制度：银行应当建立合规管理制度，包括法律法规、规章制度、内部规定等相关要求的建立和执行，确保银行运营符合法律法规和监管要求。
4. 监督检查制度：银行应当建立监督检查制度，包括内部监督和外部监管，确保内部控制和合规管理制度的有效实施和落实。
以上是银行内控合规管理制度的主要内容，银行在建立和完善该制度的过程中，需充分考虑业务特点、风险特征、法律法规等因素，确保制度的完备性和有效性。
同时，银行还应当配备专门的内控合规管理人员，建立内控合规管理部门，加强内控和合规管理的机构设置和职能分工，提升整体风控水平。
银行内部控制与合规管理
内控提升品质，合规创造价值随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题受到银行业内高度重视。
要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理。
只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。
在我刚进入工行的时候，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一问题，可以说只是一知半解。
但是，在这几个月的学习工作工程中，我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽然可能还是比较浮于层面，不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。
银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
银行合规管理是指一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。
合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和标准”）导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。
在字面含义上，我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步,银行业务日趋现代化、多样化、复杂化。
近年来,由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制度执行过程中存在着诸多问题和漏洞。
由此，加强银行业内部控制制度建设又被提到新的高度。
面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要课题。
要想加强我行的内部控制制度，就需要从以下几个反面着手：1.完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。
商业银行内控合规管理
商业银行业务创新与风险防控的平衡
商业银行在开展新业务和新产品时，需要充分评估潜在风险，制定风险防控措施 ，确保业务风险可控，防止出现重大损失。
在推进业务创新的同时，商业银行需要不断完善内控合规管理，提高风险识别、 评估、监控和应对能力，实现业务发展和风险管理的有效平衡。
内控合规管理与经营效益的协调发展
商业银行应严格遵守国家和地区的金融法律法规，确保自身经营的合法性和合规 性。
执行监管政策
商业银行应积极响应和执行监管政策，加强内部合规风险管理，防范和化解金融 风险。
防范化解风险
完善风险管理制度
商业银行应建立完善的风险管理制度，明确风险容忍度和风 险控制目标，确保业务风险得到有效控制。
加强风险监测和预警
风险评估
对各项业务和产品进行风险评 估，采用定性和定量方法，确
定风险级别和影响程度。
制定风险应对措施
根据风险评估结果，制定相应 的风险应对措施，如风险规避
、降低、转移和承受等。
完善业务流程控制
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业务审批
建立和完善业务审批流程 ，明确各级审批权限和责 任，确保业务合规性和风 险可控性。
业务执行
健全内部监督体系
建立内部监督制度
商业银行应建立完善的内部监督制度，对各项业务和流程进行全面、独立、客观 的监督和检查，确保合规性和风险控制。
加强内部审计和检查
商业银行应加强内部审计和检查，定期对各类业务进行审计和检查，及时发现和 纠正不合规行为和问题。
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商业银行内控合规管理的关键环节与措 施
建立健全内部控制环境
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商业银行内控合规管理的发展趋势与挑 战
金融市场的变化与监管政策的调整
《商业银行内部控制指引》
《商业银行内部控制指引》（全文)中国发展门户网wｗw．ｃhinaｇate．cｏm。
cn 2００7 年07月26 日字号：大中小打印本文章写信给编辑第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险,保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
（二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
(三)确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括：(一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查.（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先"的要求。
(三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素:(一）内部控制环境。
（二)风险识别与评估。
(三)内部控制措施。
（四）信息交流与反馈.(五)监督评价与纠正.第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
健全和完善内控管理制度
健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。
近几年来,我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，2007年内控综合评价首次被评为一类行。
但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。
现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。
一、完善内控主体建设××建立内控机制。
要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。
熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。
××完善风险识别和评估体系.要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。
重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。
××树立正确的业务发展观。
要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时,更重视风险防范和内控建设。
××建立内控信息联络机制。
要建立完善内部管理信息系统,为内控的设计、执行、反馈提供信息保障.建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
××重视对管理人员的监管.要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。
把内控文化建设纳入高管人员的管理,实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
二、强化内控责任落实××加强组织领导。
建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标,形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓,层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导,扎实采取有效措施,为开展内控管理工作奠定坚实基础。
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议商业银行作为金融服务的提供者，其风险管理尤为重要。
内控合规风险管理是商业银行风险管理的重要部分，涉及到银行业务的合法性合规、内部控制和风险管理体系的完善等问题。
但是，在实践中，内控合规风险管理也存在一些难点，本文将针对这些难点进行分析并提出相应的建议。
难点一：业务复杂性商业银行的业务非常复杂，涉及到大量的客户、产品和服务，同时还涉及到不同的部门和岗位的协同工作。
因此，银行在实施内控合规风险管理时，需要从业务流程的全局性来考虑，避免因分散的内部控制导致的风险发生。
建议银行可以通过纵向和横向的管理模式进行多部门、多岗位、多环节的管理以达到落实全局控制的目标。
难点二：合规风险的快速变化金融市场的环境变化非常快，银行在风险管理上不能按照刻板的程序来进行，应及时调整策略，定期检查和评估内部控制效果，并对可能导致合规风险的因素进行预警和及时化解。
此外，也需要加强对外部环境变化的监测和分析，提前预测并规避合规风险。
建议银行应该建立灵活的内部控制机制和风险管理体系，以应对风险的快速变化。
金融业是受监管最为严格的行业之一，法规和法律的变化非常频繁，银行需要不断地对法规法律变化进行监测和分析并及时落实，防止由于法规和法律变化而导致的合规风险。
建议银行应该积极参与行业内部交流，深入研究相关法规，以及改进业务操作程序，建立完备的法律法规标准库，把握政策变化的过程，从而保证银行在合规风险控制的过程中的不断适应。
难点四：风控人员素质需不断提高风险管理的核心是人员素质，银行需要把员工敬业诚信、业务专业能力和风险管理能力平衡的素质要求落实到每一个岗位和工作人员上。
因此，银行需要严格落实人员的岗位职责、提高员工风险意识、加强对风险事件的评估和分析，并采取科学的激励和约束机制，提高员工整体素质水平。
建议银行可以建立专门的岗位风险意识管理体系，加强对员工的业务培训和普及，并建立相关的评估机制，定期检查和评估员工的职业素质。