第一章商业银行概述

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五、中国人民银行的业务
1、人民币发行。 2、持有、管理和经营国家外汇储备、黄金
储备。
3、收受金融机构按照规定比例交存的存款准备金。
4、为在中国人民银行开立账户的金融机构办理再贴现。
5、向商业银行提供贷款。 6、在公开市场上买卖国债和其它政府债券
及外汇。
7、依照法律、行政法规的规定经理国库。 8、代理国务院财政部门向各金融机构组织
三、贷款的一般程序
1、贷款申请 2、贷款调查和审批 3、签订合同 4、发放贷款 5、贷后检查 6、贷款归还
四、借款合同
借款合同是作为贷款人的金融机构与借款人约定，贷款人将一定数量的货币资金贷与借款人，借款人按约定用途使用并到期还本付息的协议。
（一）借款合同当事人的权利与义务（二）借款合同当事人的违约责任
五、贷款管理制度
（一）贷款主办行制度（二）贷款内部管理责任制（三）贷款对象限制制度（四）贷款证管理制度（五）贷款期限管理制度（六）贷款利率管理制度
第三节同业拆借法律制度
同业拆借是银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。
我国目前对同业拆借的管理，主要有以下内容：市场主体限制、期限限制、资金来源限制、资金用途限制、利率限制、拆借规模限制、同业拆借合同管理、同业拆借市场形态、报告管理制度。
四、人民币的发行与流通管理
中华人民共和国的法定货币是人民币；人民币的单位为元，人民币辅币为角、分。人民币无论主币、辅币，均具有无限法偿能力；人民币由中国人民银行统一印制、发行；禁止伪造、变造人民币；禁止出售、购买伪造、变造的人民币；禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币；禁止故意毁损人民币；禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样；禁止任何单位和个人印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。

(整理)《商业银行业务与经营》课程大纲.

《商业银行业务与经营》课程大纲Ⅰ. 课程性质与设置目的《商业银行业务与经营》课程是金融专业的必修课，是为培养学习者商业银行业务基础知识而设置的一门专业课程。

商业银行业务与经营是一门融合中外现代商业银行经营管理理论与实务的学科，它以市场经济作为研究基础和条件，探讨在市场经济中现代商业银行经营的理论、方法和策略，内容具有较强的实用性。

与相关学科既有内在联系，但更具自身特点。

课程设置的具体的要求是：使学习者通过本课程的学习，能够较全面、系统地掌握现代商业银行经营管理的基本理论和基本方法，了解现代商业银行经营管理的发展趋势，培养和提高分析和解决问题的能力，能够更好地适应金融工作的需要。

Ⅱ．目的、要求与课程内容第一章商业银行概述一、学习目的和要求通过本章的学习，了解现代商业银行的起源和发展，商业银行的性质与职能，商业银行的组织结构。

二、课程内容第一节商业银行的起源和发展（一）商业银行的起源银行是金融业的基础, 是商品、货币和信用关系发展到一定阶段的必然产物，银行是在经营货币商品这一行业的基础上逐步发展起来的。

（二）商业银行的形成现代商业银行的产生主要是通过两条途径形成的：一是由高利贷性质的银行转变而成；二是新组建的股份制银行。

1694年成立的英格兰银行是第一家股份制银行，它标志着现代银行制度的确立。

（三）商业银行的发展模式商业银行的发展模式有英国式融通短期资金模式和德国式综合银行模式。

当今，综合式银行已成为各国商业银行发展的主要趋势。

（四）商业银行的发展趋势进入20世纪90年代以来，商业银行的发展趋势表现为：业务综合化经营、电子化手段的采用、融资方式证券化、经营国际化等。

与此同时，商业银行还面临着许多新的挑战。

国际金融市场的变迁对商业银行业正产生日益显著的影响。

第二节商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质商业银行是企业；商业银行是金融企业；商业银行是特殊的金融企业。

（二）商业银行的职能商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能。

《银行会计实务》教案

学习内容：
第一节会计科目
一、会计科目的概念和作用
（一）会计科目的概念
（二）会计科目的作用
二、会计科目的分类及科目代号
（一）会计科目的分类
（二）科目代码
三、账户的作用和结构
（一）账户的作用
（二）账户的结构：左右结构
其计算公式分别为：
期初借方余额=本期借方发生额-本期贷方发生额=期末借方余额
期初贷方余额=本期贷方发生额-本期借方发生额=期末贷方余额
借：库存现金1000
贷：利息收入1000
2、一方是资产减少，另一方是负债减少。
【例2-7】某商店持现金支票来银行支付现金1000元，该笔业务涉及现金和活期存款两个账户。导致了银行资产和负债同减，会计分录：
借：活期存款1000
贷：库存现金1000
3、一方是资产（费用）增加，另一方是资产减少。
【例2-8】某银行用存放同业款项拆出临时资金10万元给另一家银行。该笔业务涉及拆放同业和存放同业款项两个账户，导致了银行祖产一增一减，其会计分录：
－－会计人员
－－人员组合与分工
第二节商业银行会计核算的基本前提、要素和一般原则
一、商业银行会计核算的基本前提：
会计主体、持续经营、会计分期、货币计量和权责发生制
二、商业银行的会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六项。
三、商业商业银行会计信息的质量要求
会计信息的质量要求是财务会计报告所提供信息应达到的基本标准和要求。其主要包括客观性、相关性、明晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。
银行会计核算方法，是按照会计原理，结合银行业务活动的特点和经营管理的要求而制定的一套科学的方法，主要包括基本核算方法和业务核算手续两大部分。基本核算方法是各项业务核算手续的概括，而业务核算手续则是基本核算方法在各项业务核算中的具体运用。

商业银行经营学教学大纲

商业银行经营学教学大纲课程编号：课程名称：商业银行经营学英文名称：Management of Commercial Bank学分：4学时总学时：72学时实验（上机）学时：6学时适用年级专业（学科类）：经济、管理类一、课程说明（一）编写本大纲的指导思想：随着我国经济体制改革的不断深化，社会主义市场经济体制正在逐步确立，银行业在国民经济运行中的地位和作用日益突出。

在21世纪的今天，如何辨证地借鉴国际商业银行的经验，推动我国商业银行改革的深入发展，更好地发挥商业银行在国民经济中的重要作用，是我们目前亟待解决的重大课题。

这就需要我们全面了解和学习当代商业银行经营管理的成功经验。

（二）课程目的和要求：本课程要让学生们了解商业银行的重要性、明确有关的基本概念、了解我国商业银行的基本特征和基本业务、学习如何管理商业银行并了解日益变化着的国际商业银行业的新业务。

通过对本课程的学习，学生们应该系统掌握现代商业银行经营管理的基本原则、主要方法和最新业务发展，能够预测商业银行经营发展趋势，对如何管理和改善我国商业银行有自己的见解。

（三）教学的重点、难点：商业银行经营管理理论，银行资本的管理，资产、负债业务管理，银行风险管理—流动风险管理、利率风险管理、信用风险管理。

（四）知识范围及与相关课程的关系：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。

国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。

而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。

在竞争日益加剧的条件下，商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务，而且在服务上不断推陈出新。

业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。

因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的宏观经济学、微观经济学以及货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。

（五）教材及教学参考书的选用：1、《商业银行经营管理学》，戴国强，高等教育出版社，20002、《商业银行业务与经营》，庄毓敏，中国人民大学出版社，20003、《商业银行经营管理》，戴相龙，中国金融出版社，20004、《商业银行管理》，（美）彼得S·罗斯，刘园等译，机械工业出版社，20015、《现代商业银行业务与管理》，唐旭、成家军，中央广播电视大学出版社,20026、《商业银行信用风险管理》，章彰，中国人民大学出版社,20027、《商业银行管理学》，俞乔、邢晓林、曲和磊，上海人民出版社,19988、《金融工程学》，约翰·马歇尔、维普尔·班塞尔，宋逢明等译，清华大学出版社，19989、《商业银行表外业务及风险管理》，刘园，对外经济贸易大学出版社，200010、《商业银行经营管理》，殷孟波，中国人民大学出版社，200111、《Asset/Liability Management》,Frank , Atsuo Konishi,Probus Publishing Company, 199112、《Bank Financial Management in the Financial-Services Industry》，George H. Hempel，Macmillan Publishing company，199813、《Reengineering the Bank》，Paul ，14、《Commercial Bank Management》，Peter Rose，McGraw-Hill,Richard 、《Principles of Money ,Banking and Financial M ARKETS》，Lawrence ＆William ，Basic Books,二、课程内容第1篇总论第一章商业银行概述教学目的和要求：通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。

商业银行经营管理课件(PPT87页)

（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征（1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的网点所取代。（2）无形化。即传统物理形式的网点将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题（1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作，以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算机具（POS等）联网组成的电子银行业务处理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行处于社会再生产过程中的分配环节，经营具有一般使用价值的特殊商品——货币和货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成，提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的权利；

商业银行经营学(金融系、投资系)-教学大纲

《商业银行经营学》教学大纲课程代码：110173A课程类型：专业课总学时：48讲课学时：48学分：3适用对象：金融学、投资学先修课程：《西方经济学》《货币银行学》《管理学》《基础会计》一、教学目标《商业银行经营管理》是教育部指定的金融专业六门主干课程之一，也是金融学专业主要专业课。

课程将理论和实践结合起来，全面系统地介绍了商业银行经营管理的基本原则、基本理论、基本方法和技术，介绍西方商业银行经营管理最新经验和我国商业银行在经营体制、经营机制、经营策略和经营方式等方面不断改革创新的最新成果。

通过本课程的学习，应使学生掌握现代商业银行经营管理的基本理论、基本方法和技术，了解西方商业银行经营管理的发展动向和经验，并通过案例的学习，能将所学理论运用到商业银行经营管理的实际工作中去，以提高学生理论联系实际，解决实际问题的能力。

本课程的学习将为后面的业务操作课程的学习打下基础。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（一）教学内容该课程旨在使学生了解商业银行产生和发展的一般理论、商业银行的功能与作用、商业银行制度与组织结构，掌握商业银行传统业务和创新业务经营管理实务，包括：资产负债管理理论和方法、存款业务的经营与管理、贷款业务的经营与管理、资本经营与管理、表外业务、流动性管理、财务报表与业绩分析等。

（二）教学方法和手段通过本课程的学习，要求学生掌握商业银行经营管理方面的基本知识、基本理论和基本方法。

根据本课程的特点和教学对象的特点，在教学的过程中对一些基本理论要作为重点内容细讲、精讲，对于重点内容可采用案例分析与理论讲解相结合的方法进行讲授。

为了达到教学目标，准备采用课堂讲授、案例分析、课堂讨论、学生自学、实地调研等教学方法。

以及多媒体等教学手段，以保证学生对教学内容的理解与掌握。

（三）学习要求本课程是建立在西方经济学、货币银行学、现代管理学等学科基础上的一门应用经济学课程，因此要求学生应具备一定的经济学、管理学、货币银行学等课程的知识储备。

教案储蓄存款和商业银行

储蓄存款和商业银行教案章节：第一章至第五章第一章：储蓄存款概述1.1 教学目标了解储蓄存款的定义和分类掌握储蓄存款的运作机制和特点理解储蓄存款在经济发展中的作用1.2 教学内容储蓄存款的定义和分类储蓄存款的运作机制储蓄存款的特点储蓄存款在经济发展中的作用1.3 教学方法讲授法：介绍储蓄存款的基本概念和分类案例分析法：分析具体储蓄存款案例，理解其运作机制和特点小组讨论法：讨论储蓄存款在经济发展中的作用第二章：储蓄存款的种类和利率2.1 教学目标熟悉不同种类储蓄存款的特点和利率理解利率的概念和计算方法分析利率变动对储蓄存款的影响2.2 教学内容不同种类储蓄存款的特点和利率利率的概念和计算方法利率变动对储蓄存款的影响2.3 教学方法讲授法：介绍不同种类储蓄存款的特点和利率计算练习法：练习利率的计算方法小组讨论法：分析利率变动对储蓄存款的影响第三章：商业银行概述3.1 教学目标了解商业银行的定义和功能掌握商业银行的运作机制和组织结构理解商业银行在金融体系中的地位和作用3.2 教学内容商业银行的定义和功能商业银行的运作机制商业银行的组织结构商业银行在金融体系中的地位和作用3.3 教学方法讲授法：介绍商业银行的定义和功能案例分析法：分析具体商业银行案例，理解其运作机制和组织结构小组讨论法：讨论商业银行在金融体系中的地位和作用第四章：商业银行的业务和经营策略4.1 教学目标熟悉商业银行的主要业务和操作流程掌握商业银行的经营策略和风险管理理解商业银行的盈利模式和发展趋势4.2 教学内容商业银行的主要业务和操作流程商业银行的经营策略和风险管理商业银行的盈利模式和发展趋势4.3 教学方法讲授法：介绍商业银行的主要业务和操作流程案例分析法：分析具体商业银行案例，理解其经营策略和风险管理小组讨论法：讨论商业银行的盈利模式和发展趋势第五章：储蓄存款和商业银行的管理与监管5.1 教学目标了解储蓄存款和商业银行的管理与监管机制掌握储蓄存款和商业银行的监管政策和法规理解储蓄存款和商业银行管理与监管的重要性5.2 教学内容储蓄存款和商业银行的管理与监管机制储蓄存款和商业银行的监管政策和法规储蓄存款和商业银行管理与监管的重要性5.3 教学方法讲授法：介绍储蓄存款和商业银行的管理与监管机制案例分析法：分析具体储蓄存款和商业银行案例，理解其监管政策和法规小组讨论法：讨论储蓄存款和商业银行管理与监管的重要性第六章：储蓄存款的营销与服务6.1 教学目标理解储蓄存款市场营销的概念和策略掌握储蓄存款服务的质量和创新分析储蓄存款营销与服务对银行竞争力的影响6.2 教学内容储蓄存款市场营销的概念和策略储蓄存款服务的质量和创新储蓄存款营销与服务对银行竞争力的影响6.3 教学方法讲授法：介绍储蓄存款市场营销的概念和策略案例分析法：分析具体储蓄存款营销案例，理解其服务质量和创新小组讨论法：讨论储蓄存款营销与服务对银行竞争力的影响第七章：商业银行的信贷业务7.1 教学目标熟悉商业银行信贷业务的种类和流程掌握商业银行信贷风险的管理和控制理解商业银行信贷业务对经济发展的作用7.2 教学内容商业银行信贷业务的种类和流程商业银行信贷风险的管理和控制商业银行信贷业务对经济发展的作用7.3 教学方法讲授法：介绍商业银行信贷业务的种类和流程案例分析法：分析具体商业银行信贷风险案例，理解其管理和控制小组讨论法：讨论商业银行信贷业务对经济发展的作用第八章：商业银行的理财产品与服务8.1 教学目标理解商业银行理财产品的种类和特点掌握商业银行理财服务的策略和流程分析商业银行理财产品与服务对客户需求满足的影响8.2 教学内容商业银行理财产品的种类和特点商业银行理财服务的策略和流程商业银行理财产品与服务对客户需求满足的影响8.3 教学方法讲授法：介绍商业银行理财产品的种类和特点案例分析法：分析具体商业银行理财服务案例，理解其策略和流程小组讨论法：讨论商业银行理财产品与服务对客户需求满足的影响第九章：商业银行的电子银行业务9.1 教学目标理解电子银行业务的定义和发展趋势掌握商业银行电子银行的服务和运营分析电子银行业务对商业银行的影响和挑战9.2 教学内容电子银行业务的定义和发展趋势商业银行电子银行的服务和运营电子银行业务对商业银行的影响和挑战9.3 教学方法讲授法：介绍电子银行业务的定义和发展趋势案例分析法：分析具体商业银行电子银行案例，理解其服务和运营小组讨论法：讨论电子银行业务对商业银行的影响和挑战第十章：商业银行的可持续发展与社会责任10.1 教学目标理解商业银行可持续发展的概念和重要性掌握商业银行社会责任的实践和影响分析商业银行可持续发展与社会责任的关系10.2 教学内容商业银行可持续发展的概念和重要性商业银行社会责任的实践和影响商业银行可持续发展与社会责任的关系10.3 教学方法讲授法：介绍商业银行可持续发展的概念和重要性案例分析法：分析具体商业银行社会责任案例，理解其实践和影响小组讨论法：讨论商业银行可持续发展与社会责任的关系重点和难点解析重点环节一：储蓄存款的运作机制和特点储蓄存款的运作机制涉及到银行与储户之间的资金流动和利息计算，需要重点理解存款的记账方式、利息的计算方法和存款的提取流程。

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第一章商业银行概述
一、填空题
1、商业银行是以（）为经营对象的特殊企业。
2、（）是历史上第一家股份制商业银行，也是现代银行业产生的象征。
3、我国商业银行注册的最低资本金为（）。
4、商业银行自有资本充足率的计算公式为（）。
5、商业银行最基本的职能是（）。
6、商业银行是的性质为：（）。
7、商业银行最常见的外部组织形式是（）。
8、核心资本包括（）和（）组成，它是商业商业银行最高形
式的资本，是持久性的所有者权益。
9、创立商业银行的条件主要是（）条件和（）条件。
10、创立商业银行的程序是（）、（）、（）。
11、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、和（）。
12、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。
13、按商业银行能否从事证券业务，商也银行行可分为（）、（）和
（）。
14、实行单元制银行的典型国家是（），实行分支行制银行的典型国家是
（）。
15、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。
二、单项选择题
1、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。B
A、英国 B、英格兰 C、丽如 D、东方
2、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分
利用，这种功能被称为（）功能。A
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
3、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款
等业务，这种功能被称为（）功能。B
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
4、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多
存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（）功能。C
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
5、商业银行的下列功能中，最基本的功能是（）A
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
6、商业银行的下列功能中，最特殊的功能是（）C
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
7、下列银行体制中，只存在于美国的是（）D
A、分行制 B、私人银行 C、国有银行 D、单元制
8、我国商业银行的组织形式是（）B
A、单元制银行 B、分支行制银行 C、银行控股公司 D、连锁银行
9、实行分支行制最典型的国家是（）C
A、美国 B、日本 C、法国 D、英国
10、股份制商业银行的最高权利机构是（）B。
A、董事会 B、股东大会 C、监事会 D、总经理
参考答案：
1、B 2、A 3、 B 4、 C 5、A 6、C 7、D 8、B 9、C 10、B

三、多项选择题
1、创立商业银行的经济条件可以从以下（）等方面去分析和把握。
A、人口状况 B、生产力发展水平 C、工商企业经营状况 D、地理状况
2、创立商业银行的金融条件取决于以下（）等方面。
A、人们信用意识 B、经济的货币化程度 C、金融市场发达程度
D、金融机构竞争状况及管理当局的有关政策
3、建立商业银行的基本原则是（）
A、利于银行竞争 B、利于保护银行体系安全
C、使银行保持适度规模 D、规模较大
4、发挥商业银行信用中介职能有以下作用（）
A、变闲为用 B、续短为长 C、积少成多 D、提高资金使用效率
5、发挥商业银行支付中介职能有以下作用（）
A、使商行获得资金来源 B、节约社会流通费用
C、续短为长 D、积少成多
6、实现商业银行安全性目标应该做到以下几点（）
A、合理安排资产规模和结构 B、提高资产质量
C、提高自有资本比重 D、遵纪守法、合法经营
7、实现商业银行盈利性目标应该做到以下几点（）
A、节约成本和开支 B、减少贷款、投资损失
C、提高盈利资产比重 D、减少事故、差错和违法犯罪带来的损失
参考答案：
1、ABCD 2、ABCD 3、 ABC 4、ABCD 5、AB 6、ABCD 7、ABCD

四、判断并说明理由
1、商业银行是企业。
2、商业银行的信用创造是无限制的。
3、在中国目前条件下，私人不能办银行。
4、现代商业银行都是股份制的金融企业。
5、流动性原则和安全性原则既是统一的，又是矛盾的。
参考答案：
1、对 2、错 3、对 4、对 5、错

五、名词解释
1、商业银行 2、信用中介 3、支付中介 4、信用创造 5、分行制 6、流
动性
六、问答
1、简述商业银的功能。
2、简述商业银行的地位。
3、简述商业银行组织结构体系。
4、简述商业银行的分类。
七、论述
论述商业银行的经营目标以及各个目标之间的关系。